noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

NOTY DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Za okres od 01.01.2008 do 30.06.2008
Wyszczególnienie
Grunty,
budynki
i budowle
Maszyny
i
urządzenia
Środki
transportu
Środki
trwałe
w budowie
Pozostałe
Razem
Wartość brutto na początek okresu
Korekta klasyfikacji środków trwałych
Wartość brutto na początek okresu po
korekcie
Zwiększenia
-nabycie
-z tytułu przeszacowania wartości
Zmniejszenia
-zbycie
-z tytułu przeszacowania wartości
1 841
893
826
59
3 155
-59
191
6 906
0
1 841
893
885
3 096
191
6 906
9
9
99
99
58
58
652
652
75
75
0
36
14
22
13
0
13
137
123
14
893
893
0
186
Wartość brutto na koniec okresu
Wartość umorzenia na początek okresu
Korekta klasyfikacji środków trwałych
1 850
43
956
211
930
277
40
3 611
418
-40
266
43
211
317
378
949
24
63
16
3
13
74
11
445
66
11
284
39
27
12
258
698
380
550
623
2 988
266
Środki
transportu
Maszyny i
urządzenia
Pozostałe
Środki
trwałe w
budowie
Wartość umorzenia na początek okresu po
korekcie
zwiększenia
zmniejszenia
-zbycie
-z tytułu przeszacowania wartości
Wartość umorzenia na koniec okresu
Wartość netto na koniec okresu
67
1 783
137
49
7 613
949
30
36
1 328
6 285
Za okres od 01.01.2007 do 31.12.2007 r.
Wyszczególnienie
Wartość brutto na początek okresu
Grunty,
budynki i
budowle
Razem
808
929
784
1 636
Zwiększenia
1 033
161
102
1 708
191
3 195
-nabycie
1 033
161
100
1 708
191
3 193
-z tytułu .przeszacowania wartości
Zmniejszenia
2
0
-zbycie
-inne
Wartość umorzenia na początek okresu
zwiększenia
189
446
41
153
262
17
117
19
19
67
1 841
893
826
3 155
43
119
118
142
148
71
363
26
13
16
2
4
6
12
18
9
10
37
43
211
277
418
0
949
1 798
682
549
2 737
191
5 957
-zbycie
-inne
191
6 906
332
672
0
6
-z tytułu .przeszacowania wartości
Wartość netto na koniec okresu
60
68
29
zmniejszenia
Wartość umorzenia na koniec okresu
2
197
100
-z tytułu .przeszacowania wartości
Wartość brutto na koniec okresu
4 157
55
6
1
W grupie kapitałowej zostały ustanowione zastawy na samochodach osobowych jako zabezpieczenie spłaty
kredytów w BRE Bank S.A. O/Lublin. Łączna wartość netto samochodów objętych zastawem wyniosła: na
dzień 30.06.2008 roku -474 tys. zł, na dzień 31.12.2007 roku -405 tys. zł.
Tytułem zabezpieczenia spłaty kredytów w BRE bank S.A. ustanowiono hipotekę kaucyjną na nieruchomości
w Maryninie. Wartość ustanowionej hipoteki wynosiła łącznie na dzień 30.06.2008 roku - 1.150 tys. zł, a na
dzień 31.12.2007 roku - 800 tys. złotych. Wartość netto budynków i budowli znajdujących się na terenie tej
nieruchomości - wynosiła na dzień 30.06.2008 roku - 1.684 tys. zł, na dzień 31.12.2007 roku - 1.789 tys. zł.
2. WARTOŚĆ FIRMY
Wyszczególnienie
Wartość brutto na początek okresu
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość brutto na koniec okresu
30.06.2008
31.12.2007
354
354
354
354
Powstanie wartości firmy opisano w nocie nr 19: " Połączenie jednostek gospodarczych".
3. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Za okres od 01.01.2008 do 30.06.2008
Wartości niematerialne wytworzone we
własnym zakresie
Pozostałe wartości niematerialne
Razem
Wyszczególnienie
Patenty, znaki
firmowe, prace
rozwojowe
Wartość brutto na początek okresu
89
Pozostałe
Patenty, znaki
firmowe, prace
rozwojowe
104
Pozostałe
8
201
Zwiększenia
146
146
- nabycie
146
146
104
154
347
8
3
11
9
5
1
15
Wartość umorzenia na koniec okresu
9
13
4
26
Wartość łączna umorzenia i odpisu z
tytułu utraty wartości na koniec okresu
9
13
4
26
Wartość netto na koniec okresu
80
91
150
321
- inne
Zmniejszenia
Wartość brutto na koniec okresu
89
Wartość umorzenia na początek okresu
zwiększenia
zmniejszenia
2
Za okres od 01.01.2007 do 31.12..2007
Wartości niematerialne wytworzone we
własnym zakresie
Pozostałe wartości niematerialne
Razem
Wyszczególnienie
Patenty, znaki
firmowe, prace
rozwojowe
Patenty, znaki
firmowe, prace
rozwojowe
Pozostałe
Pozostałe
Wartość brutto na początek okresu
Zwiększenia
8
89
- nabycie
- inne
8
104
193
104
104
89
89
Zmniejszenia
Wartość brutto na koniec okresu
89
104
8
201
8
3
11
Wartość umorzenia na koniec okresu
8
3
11
Wartość łączna umorzenia i odpisu z
tytułu utraty wartości na koniec okresu
8
3
11
96
5
190
Wartość umorzenia na początek okresu
zwiększenia
zmniejszenia
Wartość netto na koniec okresu
89
0
Grupa nie posiada wartości niematerialnych o nieograniczonym okresie uŜytkowania.
Koszty amortyzacji wartości niematerialnych zostały ujęte w kosztach ogólnego zarządu.
4. PODATEK DOCHODOWY
Główne składniki obciąŜenia / uznania podatkowego w rachunku zysków i strat:
Wyszczególnienie
BieŜący podatek dochodowy
- bieŜące obciąŜenie z tytułu podatku dochodowego
- korekty dotyczące bieŜącego podatku dochodowego z lat
ubiegłych
Odroczony podatek dochodowy
- obciąŜenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące
powstania i odwracania się róŜnic przejściowych
Za okres od 01.01
do 30.06.2008
Za okres od 01.01
do 30.06.2007
144
140
315
315
4
50
115
50
115
194
430
194
-
430
-
- obciąŜenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące
zmian stawek podatkowych
ObciąŜenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków
i strat, w tym:
- przypisane działalności kontynuowanej
- przypisane działalności zaniechanej
3
Odroczony podatek dochodowy
Za okres od 01.01
do 30.06.2008
Za okres od 01.01
do 30.06.2007
985
789
985
789
Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego
na koniec okresu
187
150
Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego
na początek okresu
129
0
58
150
283
95
31
21
430
148
38
Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
koniec okresu
82
35
Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu
74
0
8
35
50
115
Wyszczególnienie
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
- róŜnica miedzy wartością bilansową a podatkową środków
trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
- przychody nie podatkowe - róŜnice przejściowe
Podstawa ustalenia rezerwy na podatek odroczony
Zmiana stanu rezerwy na podatek odroczony
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
-nie wypłacone wynagrodzenia
- nie wpłacone składki ZUS
- niezrealizowane róŜnice kursowe
- rezerwa na odprawy emerytalne
Podstawa ustalenia aktywa z tytułu podatku odroczonego
Zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego
ObciąŜenie/uznanie z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
186
Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem
z podatkiem dochodowym wykazanym w rachunku zysków i strat
Wyszczególnienie
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności
kontynuowanej
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów róŜnice przejściowe, w tym:
- koszty nie wypłaconych wynagrodzeń
- nie zapłacone składki ZUS
- róŜnica między amortyzacją bilansową a podatkową
-inne róŜnice przejściowe
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów róŜnice trwałe, w tym:
- koszty reprezentacji
- inne róŜnice trwałe (koszty)
Przychody nie będące przychodami podatkowymi
Podstawa wyliczenia podatku dochodowego
Stawka podatkowa (w %)
ObciąŜenie/uznanie podatkowe
Dodatkowe obciąŜenie wyniku netto
ObciąŜenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków
i strat
Za okres od 01.01 do 30.06.2008
PZ CORMAY
KORMIEJ
KORMEJ DIANA
S.A.
RUSŁAND
755
41
95
-81
1
7
1
7
44
21
-177
31
-3
10
-13
-131
540
19%
7
7
42
24%
109
24%
103
10
1
26
103
11
26
4
Za okres od 01.01 do 30.06.2007
Wyszczególnienie
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności
kontynuowanej
Zysk/strata przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, w tym:
- amortyzacja środków trwałych leasingowych (leasing
operacyjny)
PZ CORMAY S.A.
KORMEJ DIANA
KORMIEJ
RUSŁAND
1 230
32
183
1 230
32
183
109
29
15
13
15
- koszty nie wypłaconych wynagrodzeń
- nie zapłacone składki ZUS
- opłaty administracyjne
- róŜnica między amortyzacją bilansową a podatkową
-inne róŜnice
-128
37
19
Przychody nie będące przychodami podatkowymi
Podstawa wyliczenia podatku dochodowego
Stawka podatkowa (w %)
1 339
19%
61
24%
-8
190
24%
254
15
46
ObciąŜenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków
i strat
149
38
10
5. NALEśNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Wyszczególnienie
NaleŜności z tytułu dostaw i usług:
30.06.2008
3 736
31.12.2007
4 242
3 736
4 242
0
0
- część długoterminowa
- część krótkoterminowa
NaleŜności od jednostek zaleŜnych:
- część długoterminowa
- część krótkoterminowa
NaleŜności od jednostek powiązanych:
0
593
689
593
689
- część długoterminowa
- część krótkoterminowa
Przedpłaty:
87
- część długoterminowa
- część krótkoterminowa
Pozostałe naleŜności:
87
679
754
679
754
421
288
- część długoterminowa
- część krótkoterminowa
Rozliczenia międzyokresowe czynne:
- część długoterminowa
- część krótkoterminowa
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek
okresu
Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty
wartości
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty
wartości
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec
okresu
RAZEM
10
411
288
333
180
167
14
333
333
5 183
5 639
5
Wartość księgowa naleŜności z tytułu dostaw i usług odpowiada w przybliŜeniu ich wartości godziwej.
NaleŜności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się
w okresie od 7 do 90 dni. Wartość naleŜności aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich
zapłaty.
Wartość odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości naleŜności z tytułu dostaw, robót i usług wynosiła na
dzień 30.06.2008 i na dzień 31.12.2007 r. 192 tys. zł a na pozostałe naleŜności 141 tys. zł.
Pozostałe naleŜności z tytułu:
opłat celnych i podatków
cesji naleŜności
sprzedaŜy środków trwałych
naleŜności z tytułu rozliczenia ZFŚS
zaliczki na środki trwałe i wartości niematerialne
z tytułu odszkodowań
od pracowników
róŜnic inwentaryzacyjnych
wpłaconych kaucji
pozostałe naleŜności
Razem pozostałe naleŜności brutto
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
Razem pozostałe naleŜności netto
30.06.2008
307
5
Rozliczenia międzyokresowe czynne:
opłacone ubezpieczenie
koszty prac rozwojowych
koszty leasingu
materiały pomocnicze
koszty licencji
koszty rejestracji znaku towarowego
szkolenie serwisantów
czynsz
koszty publicznej emisji akcji
inne koszty
RAZEM
30.06.2008
158
46
74
17
72
679
141
538
31.12.2007
333
5
9
193
13
2
74
17
108
754
141
613
31.12.2007
33
101
47
75
5
16
11
3
10
14
11
250
2
421
119
12
288
NaleŜności z tytułu dostaw i usług - struktura walutowa
stan na dzień 30.06.2008
Wyszczególnienie
naleŜności w EUR
naleŜności w USD
naleŜności w BYR
naleŜności w RUB
naleŜności w PLN
wartość w
walucie
wartość w PLN
437
77
155 372
6 449
1 365
1 466
163
158
584
1 365
3 736
wartość w walucie
564
175
127 089
2 601
1 389
wartość w PLN
2 020
426
148
259
1 389
4 242
RAZEM
stan na dzień 31.12.2007
Wyszczególnienie
naleŜności w EUR
naleŜności w USD
naleŜności w BYR
naleŜności w RUB
naleŜności w PLN
RAZEM
6
NaleŜności z tytułu dostaw i usług (brutto) - z podział na naleŜności terminowe i nie spłacone w okresie
Wyszczególnienie
30.06.2008
2 147
1 589
965
218
97
309
NaleŜności terminowe
NaleŜności przeterminowane
a) do 2 miesięcy
b) powyŜej 2 miesięcy do 3 miesięcy
c) powyŜej 3 miesięcy do 6 miesięcy
d) powyŜej 6 miesięcy
Razem naleŜności z tytułu dostaw i usług brutto
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
3 736
192
Razem naleŜności z tytułu dostaw i usług netto
3 544
Wyszczególnienie
31.12.2007
3 027
1 215
596
147
182
290
4 242
192
4 050
NaleŜności terminowe
NaleŜności przeterminowane
a) do 2 miesięcy
b) powyŜej 2 miesięcy do 3 miesięcy
c) powyŜej 3 miesięcy do 6 miesięcy
d) powyŜej 6 miesięcy
Razem naleŜności z tytułu dostaw i usług brutto
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
Razem naleŜności z tytułu dostaw i usług netto
6. ZAPASY
Za okres od 01.01.2008 do30.06.2008
Wyszczególnienie
Materiały
Wycena według
ceny
nabycia/kosztu
wytworzenia
Kwota odpisów
aktualizujących
wartości zapasów
na początek
okresu
Kwoty odpisów
aktualizujących
wartości zapasów
ujętych w okresie
jako koszt
Kwota odpisów
aktualizujących
wartości
zapasów na
koniec okresu
1 504
Wartość
bilansowa
zapasów na
koniec okresu
1 504
Materiały pomocnicze
0
Produkty w toku
298
298
Wyroby gotowe
515
515
Towary
RAZEM
Wartość
zapasów
stanowiących
zabezpieczenie
zobowiązań
5 851
54
8 168
54
0
54
6 797
300
54
8 114
300
Za okres od 01.01.2007 do 31.12.2007
Wyszczególnienie
Materiały
Wycena według
ceny
nabycia/kosztu
wytworzenia
Kwota odpisów
aktualizujących
wartości zapasów
na początek
okresu
Kwoty odpisów
aktualizujących
wartości zapasów
ujętych w okresie
jako koszt
Kwota odpisów
aktualizujących
wartości
zapasów na
koniec okresu
Wartość
bilansowa
zapasów na
koniec okresu
1 413
1 413
Produkty w toku
241
241
Wyroby gotowe
1 082
Towary
3 854
RAZEM
6 590
Wartość
zapasów
stanowiących
zabezpieczenie
zobowiązań
1 082
0
54
54
3 800
300
54
54
6 536
300
7
Według stanu na dz. 30.06.2008 i na dzień 31.12.2007r. dokonano przewłaszczenia zapasów magazynowych do
kwoty nie niŜszej niŜ 300 tys. złotych, jako zabezpieczenia umowy kredytowej w V Oddziale Banku Pekao S.A.
w Lublinie.
7. ŚRODKI PIENIĘśNE I ICH EKWIWALENTY
Wyszczególnienie
Środki pienięŜne w banku i w kasie
Lokaty krótkoterminowe
Razem
30.06.2008
499
0
499
31.12.2007
1 066
1 066
KREDYTY W RACHUNKU BIEśĄCYM
BRE Bank S.A.
30.06.2008
31.12.2007
Limit
500
ZadłuŜenie na dzień bilansowy
461
51
39
249
Wartość niewykorzystanego kredytu
Bank Pekao S.A.
30.06.2008
300
31.12.2007
Limit
700
700
ZadłuŜenie na dzień bilansowy
649
508
51
192
Wartość niewykorzystanego kredytu
Wartość środków pienięŜnych i ich ekwiwalentów wykazana w rachunku przepływów pienięŜnych jest zgodna z
wartością środków pienięŜnych wykazanych w bilansie.
Wartość godziwa środków pienięŜnych i ich ekwiwalentów jest równa wartości bilansowej.
Środki pienięŜne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych.
8. KAPITAŁ PODSTAWOWY
Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy (w tys.)
Wyszczególnienie
30.06.2008
31.12.2007
Akcje zwykłe o wartości nominalnej 1,- zł
9 877
9 877
Razem
9 877
9 877
Zmiany liczby akcji (w tys.)
Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone
Na początek okresu
01.01 - 30.06.2008
9 877
01.01- 31.12.2007
6 882
emisja akcji
2 500
emisja akcji
495
Na koniec okresu
9 877
9 877
8
9. KAPITAŁ
ZAPASOWY I REZERWOWY
Za okres od 01.01 do 30.06.2008
Wyszczególnienie
Saldo na początek okresu
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Saldo na początek okresu po
korektach(po przekształceniu)
NadwyŜka ze sprzedaŜy akcji powyŜej
wartości nominalnej
Koszty emisji odniesione na kapitał
Podział wyniku za rok ubiegły
RóŜnice kursowe z wyceny jednostek
działających za granicą
Saldo na koniec okresu
NadwyŜka ze
sprzedaŜy
akcji powyŜej
wartości
nominalnej
Kapitały
rezerwowe i
zapasowe
Kapitał
rezerwowy z
tytułu róŜnic
kursowych
Razem
673
-24
649
0
673
-24
649
1 569
673
1 569
-8
-8
1 569
-32
2 210
Kapitały
rezerwowe i
zapasowe
Kapitał
rezerwowy z
tytułu róŜnic
kursowych
Za okres od 01.01 do 31.12.2007
Wyszczególnienie
NadwyŜka ze
sprzedaŜy
akcji powyŜej
wartości
nominalnej
Saldo na początek okresu
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Saldo na początek okresu po korektach (po
przekształceniu)
Razem
-2
-2
-2
-2
NadwyŜka ze sprzedaŜy akcji powyŜej
wartości nominalnej
745
745
Koszty emisji odniesione na kapitał
-72
-72
Podział wyniku za rok ubiegły
RóŜnice kursowe z wyceny jednostek
działających za granicą
Saldo na koniec okresu
673
-22
-22
-24
649
9
10. REZERWY
Wyszczególnienie
Wartość na początek okresu, w
tym:
-krótkoterminowe na początek okresu
-długoterminowe na początek okresu
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość na koniec okresu w tym:
-krótkoterminowe na koniec okresu
-długoterminowe na koniec okresu
Stan na 30.06.2008
Rezerwy na
świadczenia
Pozostałe
pracownicze
Razem
rezerwy
i tym
podobne
21
Stan na 31.12.2007
Rezerwy na
świadczenia
Pozostałe
pracownicze
Razem
rezerwy
i tym
podobne
68
89
21
68
68
21
21
21
21
21
68
68
68
21
68
21
21
21
21
21
68
68
89
68
21
Na dzień 30.06.2008 r. rezerwa na odprawy emerytalne wynosiła 21 tys. zł. Rezerwa oszacowana została przy
przyjęciu załoŜeń aktuarialnych. W pierwszym półroczu 2008 roku wysokość rezerwy nie uległa zmianie.
Nagrody jubileuszowe i inne świadczenia okolicznościowe w Grupie Kapitałowej PZ Cormay nie występują.
11. KREDYTY BANKOWE I POśYCZKI
Krótkoterminowe
Kredyty w rachunku bieŜącym
Pozostałe kredyty
Stan na
30.06.2008 31.12.2007
1 110
559
56
450
190
190
1 356
1 199
PoŜyczki otrzymane
Krótkoterminowa część
długoterminowego kredytu
Krótkoterminowa część
długoterminowej poŜyczki
Razem
Długoterminowe
Kredyt bankowy
PoŜyczki otrzymane
Razem
Stan na
30.06.2008
31.12.2007
83
178
300
500
383
678
10
Nazwa
jednostki
Kwota kredytu
/ poŜyczki wg
umowy
zł
waluta
Kwota kredytu/poŜyczki
pozostała do spłaty
30.06.2008
31.12.2007
Warunki
oprocentowania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
PKO S.A.
700
PLN
649
508
WIBOR 1M + 2
p.p
31.05.2009
hipoteka kaucyjna do kwoty 1.000 tys. zł ustanowiona przez TT Management Sp. z o.o. na
nieruchomości w Lublinie, wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, przewłaszczenie zapasów
magazynowych do kwoty nie niŜszej niŜ 300 tys. złotych wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej,
weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami
Emitenta w Banku Pekao S.A.
BRE Bank
S.A.
120
PLN
50
70
WIBOR 1M + 1,8
p.p
28.09.2009
zastaw rejestrowy na samochodach osobowych , weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową z
dnia 02.01.2007 roku
BRE Bank
S.A.
120
PLN
44
63
WIBOR 1M + 2,0
p.p
31.07.2009
zastaw rejestrowy na samochodach osobowych , weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową z
dnia 02.01.2007 roku
BRE Bank
S.A.
500
PLN
461
51
WIBOR 1M + 3,2
p.p
17.06.2009
hipoteka kaucyjna do kwoty 700 tys. złotych na nieruchomości połoŜonej w Maryninie weksel in blanco
zaopatrzony w deklarację wekslową z dnia 02.01.2007
BRE Bank
S.A.
197
PLN
97
131
WIBOR 1M + 2,0
p.p
31.12.2009
zastaw rejestrowy na samochodach osobowych , weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową z
dnia 29.12.2006 roku
BRE Bank
S.A.
122
PLN
82
104
WIBOR 1M + 2,0
p.p
31.05.2010
zastaw rejestrowy na samochodach osobowych , weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową z
dnia 04.06.2007 roku
BRE Bank
S.A.
450
PLN
-
450
WIBOR 1M + 2,2
p.p
26.06.2009
hipoteka zwykła w kwocie 450 tys. zł na nieruchomości połoŜonej w Maryninie, weksel własny in blanco
wraz z deklaracją wekslową z dnia 02.01.2007 roku
Volkswagen
Bank Polska
S.A.
27
PLN
27
-
0
20.05.2009
przeniesienie, pod warunkiem zawieszającym, na Bank własności samochodu osobowego
Volkswagen
Bank Polska
S.A.
29
PLN
29
-
0
24.06.2009
przeniesienie, pod warunkiem zawieszającym, na Bank własności samochodu osobowego
471
PLN
12% w skali
roku
31.12.2007
bez zabezpieczeń
500
PLN
-
7,05% w skali
roku
31.12.2009
weksel in blanco z klauzulą bez protestu
poŜyczka
Kormiej
Rusłand od
Cormay AG
poŜyczka
TT
Management
Sp. z o.o.
razem
300
1 739
500
1 877
11
12. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU
Przyszłe minimalne opłaty
leasingowe
w okresie do 1 roku
w okresie od 1 roku do 5 lat
w okresie powyŜej 5 lat
Razem
Stan na
30.06.2008
31.12.2007
61
135
10
61
145
Emitent jest stroną umów leasingowych rozliczanych w księgach jako leasing finansowy. Wartość początkowa
obiektów leasingu figurujących w księgach Emitenta na dzień 30.06.2008 r. wynosiła 215 tys. zł, a na dzień
31.12.2007 r. - 378 tys. zł . Przedmiotem leasingu są samochody oraz aparaty medyczne. Umowy leasingowe
zostały zawarte na okres od 30 do 61 miesięcy i zawierają opcję moŜliwości przeniesienia własności
uŜytkowanych obiektów na leasingobiorcę.
Zobowiązania z tytułu umów najmu - umowy najmu zawarte przez Spółki wchodzące w skład
grupy kapitałowej:
1
Kormiej Rusłand - umowa na najem powierzchni biurowych i magazynowych. Koszty najmu poniesione przez Spółkę
w I półroczu 2008 wyniosły 110 tys. zł, w I półroczu 2007 - 112 tys. zł. Przewidywane koszty wynajmu w II półroczu
2008 - 110 tys. zł.
2
Kormiej Rusłand - umowa na wynajem miejsc parkingowych. Suma kosztów poniesionych przez Spółkę w I półroczu
2008 wyniosła 6 tys. zł, w I półroczu 2007 - 6 tys. zł. Przewidywane koszty najmu w II półroczu 2008 wynoszą 7 tys. zł.
3
Kormej Diana - umowa na najem lokali biurowych i magazynowych. Koszty najmu poniesione przez Spółkę w I
półroczu 2008 wyniosły 14 tys. zł , w I półroczu 2007 - 8 tys. zł. Przewidywane koszty wynajmu w II półroczu 2008
wynoszą 14 tys. zł.
4
PZ Cormay S.A. -umowa najmu z dnia 16.11.2005 r. na najem lokalu w Lublinie. Umowa została zawarta przez firmę
PZ Cormay, a Emitent wszedł w prawa i obowiązki najemcy po wniesieniu tej firmy aportem. Umowa została zawarta na
czas nieokreślony. Koszty najmu tego lokalu w I połowie 2008 wyniosły 104 tys. zł, w I połowie 2007 r. Przewidywane
koszty najmu w II półroczu 2008 wynoszą 106 tys. zł
5
PZ Cormay S.A. -umowa najmu z dnia 04.12.2006 r. na najem nieruchomości w Warszawie. Umowa została zawarta
jest na czas nieokreślony. Koszty najmu tego lokalu w I półroczu 2008 wyniosły 22 tys. zł, w I półroczu 2007 – 13 tys.
zł. Przewidywane koszty najmu w II półroczu 2008 wynoszą 22 tys. zł.
12
13. ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Wyszczególnienie
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług:
- część długoterminowa
- część krótkoterminowa
30.06.2008
3 566
31.12.2007
3 751
3 566
3 751
0
0
194
172
194
1 011
172
0
1 011
561
674
561
674
0
0
23
14
9
5 355
23
17
6
4 620
Zobowiązania wobec jednostek zaleŜnych:
- część długoterminowa
- część krótkoterminowa
Zobowiązania wobec jednostek powiązanych:
- część długoterminowa
- część krótkoterminowa
Przedpłaty:
- część długoterminowa
- część krótkoterminowa
Pozostałe zobowiązania:
- część długoterminowa
- część krótkoterminowa
Rozliczenia międzyokresowe bierne:
- część długoterminowa
- część krótkoterminowa
Rozliczenia międzyokresowe przychodów:
- część długoterminowa
- część krótkoterminowa
RAZEM
Pozostałe zobowiązania z tytułu:
podatków, ceł i ubezpieczeń
wynagrodzeń
otrzymane zaliczki
inne
RAZEM
30.06.2008
31.12.2007
289
246
1
25
561
272
163
216
23
674
Wartość księgowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług odpowiada w przybliŜeniu ich wartości godziwej.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w
okresie od 3 do 90 dni.
W Grupie Kapitałowej nie wystąpiły w okresie sprawozdawczym i w okresie porównawczym zobowiązania
warunkowe. Spółki Grupy Kapitałowej PZ Cormay nie udzielały poręczeń, nie wystawiały weksli ani w Ŝaden
sposób nie obciąŜały swojego majątku tytułem zabezpieczenia zobowiązań podmiotów spoza grupy PZ Cormay.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - struktura walutowa
30.06.2008
Wyszczególnienie
wartość w
walucie
485
318
34
4 328
16 715
905
1 561
zobowiązania w EUR
zobowiązania w USD
zobowiązania w GBP
zobowiązania w JPY
zobowiązania w BYR
zobowiązania w RUB
zobowiązania w PLN
RAZEM
wartość w PLN
1 628
675
145
87
17
82
932
3 566
13
31.12.2007
Wyszczególnienie
wartość w
walucie
wartość w PLN
538
13
17
557
79 038
444
1 561
zobowiązania w EUR
zobowiązania w USD
zobowiązania w GBP
zobowiązania w JPY
zobowiązania w BYR
zobowiązania w RUB
zobowiązania w PLN
1 927
32
83
12
92
44
1 561
RAZEM
3 751
14. NALEśNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO
Wyszczególnienie
30.06.2008
NaleŜności z tytułu podatku dochodowego
Razem
Wyszczególnienie
31.12.2007
23
23
-
30.06.2008
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
Razem
31.12.2007
-
34
34
15. PRZYCHODY ZE SPRZEDAśY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01. Za okres od 01.01
do 30.06.2008
do 30.06.2007
Przychody ze sprzedaŜy produktów
Przychody ze sprzedaŜy usług
Przychody ze sprzedaŜy towarów
RAZEM
7 182
7 483
494
209
5 599
5 206
13 275
12 898
Przychody PZ CORMAY w I półroczu 2008 roku ze sprzedaŜy krajowej w podziale na produkty własne i
towary
Wyszczególnienie
wartość
%
SprzedaŜ ogółem
Produkty własne
Towary
Przychody z tytułu dzierŜawy aparatów diagnostycznych i innych
usług
4 653
2 072
2 273
100,0%
44,5%
48,9%
308
6,6%
Przychody PZ CORMAY w I półroczu 2007 roku ze sprzedaŜy krajowej w podziale na produkty własne
i towary
Wyszczególnienie
SprzedaŜ ogółem
Produkty własne
Towary
Przychody z tytułu dzierŜawy aparatów diagnostycznych i innych
usług
wartość
%
4 111
1 965
1 937
100,0%
47,8%
47,0%
209
5,2%
14
Przychody PZ CORMAY w I półroczu 2008 roku ze sprzedaŜy eksportowej w podziale na produkty
własne i towary
Wyszczególnienie
wartość
SprzedaŜ ogółem
Produkty własne
Towary
Przychody z tytułu dzierŜawy aparatów diagnostycznych i innych
usług
%
8 622
5 110
3 326
100,0%
59,3%
38,6%
186
2,1%
Przychody PZ CORMAY w I półroczu 2007 roku ze sprzedaŜy eksportowej w podziale na produkty
własne i towary
Wyszczególnienie
wartość
SprzedaŜ ogółem
Produkty własne
Towary
Przychody z tytułu dzierŜawy aparatów diagnostycznych i innych
usług
%
8 787
5 518
3 269
100,0%
62,8%
37,2%
-
-
Struktura asortymentowa sprzedaŜy produktów PZ Cormay w okresie 01.01-30.06.2008
Wyszczególnienie
SprzedaŜ produktów
Biochemia
Hematologia
Elektroforeza
Koagulacja
wartość
%
100,0%
77,0%
13,0%
7,0%
3,0%
7 182
5 530
934
503
215
Struktura asortymentowa sprzedaŜy produktów PZ Cormay w okresie 01.01-30.06.2007
Wyszczególnienie
SprzedaŜ produktów
Biochemia
Hematologia
Elektroforeza
Koagulacja
wartość
7 483
5 467
1 084
766
166
%
100,0%
73,0%
15,0%
10,0%
2,0%
15
Geograficzna struktura sprzedaŜy poza granice kraju - PZ Cormay S.A.
Kraj
Rosja
Białoruś
Turcja
Rumunia
Szwecja
Ukraina
Niemcy
Czechy
Bułgaria
Zjednoczone Emiraty Arabskie
Wielka Brytania
Benin
Jordania
Łotwa
Korea
Macedonia
Indonezja
Austria
Portugalia
Włochy
Inne
Razem
Kraj
Rosja
Białoruś
Turcja
Rumunia
Macedonia
Ukraina
Niemcy
Łotwa
Szwecja
Bułgaria
Korea
Wielka Brytania
Egipt
Chiny
Zjednoczone Emiraty Arabskie
Austria
Słowacja
Włochy
Hiszpania
Nigeria
Inne
Razem
Za okres od
01.01. do
30.06.2008
50,2
14,4
10,4
6,2
2,5
2,3
2,2
1,7
1,5
1,0
0,9
0,8
0,8
0,7
0,7
0,7
0,5
0,4
0,4
0,4
1,3
100,0
Za okres od 01.01
do 30.06.2007
49,0
13,5
10,4
7,4
2,9
2,4
2,3
1,7
1,6
1,4
0,9
0,8
0,8
0,7
0,6
0,5
0,5
0,4
0,4
0,4
1,4
100,0
Spółki zaleŜne Kormiej Rusłand z Rosji i Kormej Diana z Białorusi realizują tylko sprzedaŜ wewnątrz swojego
kraju. SprzedaŜ do Rosji i Białorusi jest dla grupy traktowana jako sprzedaŜ zagraniczna.
16
16. KOSZTY RODZAJOWE
Wyszczególnienie
Amortyzacja środków trwałych
Amortyzacja wartości niematerialnych
Koszty świadczeń pracowniczych
ZuŜycie surowców i materiałów pomocniczych
Koszty usług obcych
Koszty podatków i opłat
Pozostałe koszty
Zmiana stanu produktów i produkcji w toku
RAZEM
Koszty marketingu i dystrybucji
Koszty ogólnego zarządu
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
RAZEM
Za okres od 01.01.
do 30.06.2008
445
15
2 640
386
1 802
183
387
-2 469
3 389
2 132
2 021
8 442
12 595
Za okres od 01.01
do 30.06.2007
321
4
1 985
369
1 876
137
447
-2 489
2 650
1 031
1 987
8 757
11 775
Za okres od 01.01.
do 30.06.2008
2 239
18
383
Za okres od 01.01
do 30.06.2007
1 670
2 640
1 985
Koszty świadczeń pracowniczych
Wyszczególnienie
Koszty wynagrodzeń
Koszty świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy
Koszty ubezpieczeń społecznych
RAZEM
315
Koszty prac rozwojowych
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01.
do 30.06.2008
Za okres od 01.01
do 30.06.2007
ZuŜycie surowców i materiałów pomocniczych
26
18
RAZEM
26
18
17. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY
Pozostałe przychody
Wyszczególnienie
Dotacje państwowe
Zysk na sprzedaŜy rzeczowych aktywów trwałych
Przychody z tytułu kar, odszkodowań, reklamacji
Umorzone zobowiązania
Otrzymane dostawy bezpłatne
Prowizja za przekroczenie poziomu sprzedaŜy
Zwrot kosztów sądowych
Otrzymane zniŜki upusty
Pozostałe
RAZEM
Za okres od 01.01.
do 30.06.2008
20
55
3
44
7
11
176
Za okres od 01.01
do 30.06.2007
32
9
27
2
4
316
74
17
Pozostałe koszty
Wyszczególnienie
Przekazane darowizny
Umorzenie naleŜności nieściągalnych
Dobrowolne składki członkowskie
Koszty refakturowane
Podatek majątkowy
Pozostałe
RAZEM
Za okres od 01.01.
do 30.06.2008
2
1
10
3
Za okres od 01.01
do 30.06.2007
8
5
21
2
6
16
Za okres od 01.01.
do 30.06.2008
21
8
Za okres od 01.01
do 30.06.2007
19
207
18. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
Przychody finansowe
Wyszczególnienie
Przychody z tytułu odsetek
Zyski z tytułu róŜnic kursowych
Zyski z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów
finansowych
4
33
226
Za okres od 01.01.
do 30.06.2008
68
50
18
Za okres od 01.01
do 30.06.2007
63
36
24
3
59
29
12
36
RAZEM
Koszty finansowe
Wyszczególnienie
Koszty odsetek, w tym dotyczące:
- kredytów bankowych
- poŜyczek
- inne odsetki
Prowizje bankowe
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego
Koszty cesji i windykacji naleŜności
Straty z tytułu róŜnic kursowych
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów
finansowych
Inne koszty finansowe
RAZEM
28
9
20
81
1
12
18
219
217
19. POŁĄCZENIE JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH
Spółka PZ Cormay S.A. została zarejestrowana odpowiedni sąd w dniu 19 grudnia 2006 roku. Na dzień
rejestracji kapitał podstawowy PZ Cormay S.A. wynosił 6.882 tys. zł i w 100% był własnością firmy Cormay
Aktiengesellschaft (Cormay AG) z siedzibą w Vaduz (Księstwo Lichtenstein). Na poczet kapitału
podstawowego Spółka Cormay AG wniosła do Spółki PZ Cormay S.A. aport niepienięŜny w formie :
1. zorganizowanej części Przedsiębiorstwa Zagranicznego Cormay w Lublinie
2. 98,5 % udziałów w spółce Kormej Diana Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością , Mińsk, Białoruś
3. 100% akcji w spółce Kormiej Rusłand Spółka Akcyjna Zamknięta , Moskwa, Rosja.
18
W wyniku wniesienia kapitału w formie aportu niepienięŜnego powstała w Spółce PZ Cormay S.A. ujemna
wartość firmy:
Wyszczególnienie
tys. zł
A. Aktywa trwałe
3 799
B. Aktywa obrotowe
9 043
C. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
5 474
D. Aktywa netto
7 368
E. Kapitał na dzień rejestracji Spółki
6 882
F. Ujemna wartość firmy
486
Ujemna wartość firmy wygenerowana na dzień powstania firmy PZ Cormay S.A. została w całości odniesiona
w przychody Grupy Kapitałowej w okresie 19.12.-31.12.2006 r.
W wyniku przejęcia 98,5 % udziałów w Kormej Diana Sp. z o.o. powstała wartość firmy:
Wyszczególnienie
tys. zł
A. Aktywa netto na dzień przejęcia
99
B. Wartość udziałów
C. Udziały mniejszości
D. Wartość firmy
204
2
107
W wyniku przejęcia 100% udziałów w Kormiej Rusłand Spółka Akcyjna Zamknięta, powstała wartość firmy:
Wyszczególnienie
tys. zł
A. Aktywa netto na dzień przejęcia
-231
B. Wartość udziałów
C. Wartość firmy
16
247
W ocenie Zarządu nie występują przesłanki do dokonania odpisu aktualizującego wartość firmy.
20. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Podmioty wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Cormay nie posiadają akcji ani udziałów w innych
podmiotach. Poprzez powiązania personalne i kapitałowe Grupa Kapitałowa jest powiązana z następującymi
podmiotami:
1.Przedsiębiorstwo Zagraniczne Cormay
2.TT Management Spółka z o.o.
3.Trust Broker Spółka z o.o.
4.Cormay AG
5. K2 Konsulting Tomasz Tuora
19
Rozrachunki z podmiotami powiązanymi
NaleŜności od podmiotów
powiązanych
Podmiot powiązany
30.06.2008
Zobowiązania wobec podmiotów
powiązanych
31.12.2007
Przedsiębiorstwo Zagraniczne
Cormay
TT Management Spółka z o.o.
Trust Broker Spółka z o.o.
Cormay AG
K2 Konsulting Tomasz Tuora
467
557
3
123
8
124
RAZEM
593
30.06.2008
31.12.2007
300
20
174
689
509
163
672
494
Transakcje z podmiotami powiązanymi
Podmiot powiązany
Przychody z
transakcji z
podmiotami
powiązanymi
Zakupy od
podmiotów
powiązanych
Przychody z
transakcji z
podmiotami
powiązanymi
Zakupy od
podmiotów
powiązanych
01.01.30.06.2008
01.01.30.06.2008
01.01.30.06.2007
01.01.30.06.2007
Przedsiębiorstwo Zagraniczne
Cormay
TT Management Spółka z o.o.
Trust Broker Spółka z o.o.
Cormay AG
K2 Konsulting Tomasz Tuora
955
3
1 783
18
20
179
56
3
1 119
12
12
27
NOTY DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH
21. ZYSKI/STRATY Z TYTUŁU RÓśNIC KURSOWYCH
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01.
do 30.06.2008
Zyski z tytułu róŜnic kursowych
-
Straty z tytułu róŜnic kursowych
-
(Zyski)/ straty z tytułu róŜnic kursowych
-
Za okres od 01.01
do 30.06.2007
171
-171
22. ZMIANA STANU REZERW
Wyszczególnienie
Rezerwy długoterminowe
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
30.06.2008
21
187
Rezerwy krótkoterminowe
Razem
Zmiana stanu rezerw w rachunku przepływów w okresie 01.01.30.06.2008
31.12.2007
21
129
68
208
218
-10
20
23. ZMIANA STANU NALEśNOŚCI
Wyszczególnienie
30.06.2008
Długoterminowe naleŜności i rozliczenia międzyokresowe
31.12.2007
10
Krótkoterminowe naleŜności i rozliczenia międzyokresowe
5 173
5 639
82
74
5 265
5 713
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Razem naleŜności i rozliczenia międzyokresowe
Zmiana stanu naleŜności w rachunku przepływów za okres 01.01.30.06.2008
448
24. ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ I ROZLICZEŃ MIĘDZYOKRESOWYCH
BIERNYCH
Wyszczególnienie
30.06.2008
Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe
31.12.2007
14
17
Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe
5 341
4 603
Razem
5 355
4 620
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych
w rachunku przepływów za okres 01.01-30.06.2008
735
25. WPŁYWY ZE SPRZEDAśY ŚRODKÓW TRWAŁYCH I WARTOŚCI
NIEMATERIALNYCH
Za okres od 01.01.
do 30.06.2008
Wyszczególnienie
NaleŜności z tytułu sprzedaŜy środków trwałych na dzień.31.12.2007
SprzedaŜ środków trwałych w okresie 01.01-30.06.2008
162
NaleŜności z tytułu sprzedaŜy środków trwałych na dzień 30.06.2008
Wpływy ze sprzedaŜy środków trwałych i wartości niematerialnych
162
26. PRZYCHODY I KOSZTY WG SEGMENTÓW GEOGRAFICZNYCH
Za okres od 01.01. do 30.06.2008
SEGMENTY GEOGRAFICZNE
Wyszczególnienie
Przychody
Koszt własny
SprzedaŜ Krajowa
SprzedaŜ w ramach
Unii Europejskiej
SprzedaŜ poza Unię
Europejską
4 653
2 192
1 539
1 203
7 083
5 047
27. PRZYCHODY I KOSZTY WG SEGMENTÓW BRANśOWYCH
Za okres od 01.01. do 30.06.2008
SEGMENTY BRANśOWE
Wyszczególnienie
Przychody
Koszt własny
Odczynniki diagnostyczne
(wyroby)
Aparaty diagnostyczne, części
Zamienne, materiały do
diagnostyki (towary)
7 182
4 893
5 599
3 549
Usługi
494
21