Zarząd bmp Aktiengesellschaft zwołał już zwyczajne walne

WAŻNA WSKAZÓWKA:
Zarząd bmp Aktiengesellschaft zwołał już zwyczajne walne
zgromadzenie akcjonariuszy w elektronicznym Monitorze Federalnym [elektronischer
Bundesanzeiger] z dnia 26 maja 2008 roku. Zwołanie to przewiduje jako termin zwyczajnego
zgromadzenia akcjonariuszy w sposób prawidłowy dzień 9 lipca 2008 roku. Pomyłkowo jako
dzień tygodnia podano „wtorek”: poprawnie powinno być „środa”. Ten błąd w pisowni zostaje
sprostowany w poniższym zwołaniu. Tekst zwołania w pozostałym zakresie pozostaje bez
zmian.
bmp Aktiengesellschaft, Berlin
(nr ident. akcji 330 420 – ISIN DE0003304200)
Niniejszym zapraszamy akcjonariuszy naszej spółki na
zwyczajne walne zgromadzenie akcjonariuszy,
które odbędzie się
w środę, 9 lipca 2008 r., o godzinie 10.00,
w Berlinie w gmachu Ludwig-Erhard-Haus, Fasanenstraße 85, 10623 Berlin.
Porządek dnia
1.
Przedłożenie
zatwierdzonego
sprawozdania
rocznego,
zaakceptowanego
skonsolidowanego
sprawozdania
rocznego,
streszczenia
skonsolidowanego
sprawozdania z działalności spółki bmp Aktiengesellschaft i Grupy oraz sprawozdania
Zarządu z objaśnieniami dotyczącymi informacji przekazywanych zgodnie z § 289 ust. 4,
§ 315 ust. 4 niem. kh (HGB) ze sprawozdaniem Rady Nadzorczej za rok obrotowy 2007
Wymienione
powyżej
dokumenty
dostępne
są
w
Internecie
na
stronie
http://www.bmp.com/über bmp/investor relations/hauptversammlung, a ich pełna wersja
dostępna jest ponadto do wglądu dla naszych akcjonariuszy w pomieszczeniach służbowych
Spółki. Na stosowny wniosek każdy akcjonariusz otrzyma niezwłocznie i nieodpłatnie jeden
odpis tych dokumentów.
2.
Wykorzystanie zysku bilansowego za rok obrotowy 2007
Zarząd i Rada Nadzorcza proponują wykorzystać zysk bilansowy Spółki za rok obrotowy 2007 w
wysokości 2.284.958,83 EUR w sposób następujący:
3.
Wypłata dywidendy w wysokości
0,10 EUR na jedną akcję
= 1.750.000,00 EUR
Przeniesienie zysku na przyszły rachunek
=
Zysk bilansowy
= 2.284.958,83 EUR
534.958,83 EUR
Udzielenie Zarządowi skwitowania z wykonania obowiązków w roku obrotowym 2007
Zarząd i Rada Nadzorcza proponują udzielić członkom Zarządu skwitowania z wykonania
obowiązków w roku obrotowym 2007.
4.
Udzielenie Radzie Nadzorczej skwitowania z wykonania obowiązków w roku obrotowym
2007
Zarząd i Rada Nadzorcza proponują udzielić członkom Rady Nadzorczej skwitowania z
wykonania obowiązków w roku obrotowym 2007.
5.
Wybory nowego składu Rady Nadzorczej
Zgodnie z §§ 95 ust. 1, 96 ust. 1, 101 ust. 1 niem. ustawy o akcjach w związku z § 10 ust. 1
Statutu w skład Rady Nadzorczej wchodzi trzech członków reprezentujących akcjonariuszy.
Walne zgromadzenie akcjonariuszy nie jest związane przedłożonymi propozycjami kandydatur.
Kadencja obecnych członków Rady Nadzorczej, Gerda Schmitz-Morkramera, Bernda Brunkego
i Ulricha Ankelego, upływa z końcem niniejszego zwyczajnego walnego zgromadzenia.
Rada Nadzorcza proponuje, aby ze skutkiem od momentu zakończenia niniejszego
zwyczajnego walnego zgromadzenia do zakończenia walnego zgromadzenia, które podejmie
uchwałę o udzieleniu skwitowania za czwarty rok obrotowy od początku kadencji, ponownie
wybrać
a)
pana Gerda Schmitz-Morkramera, samodzielnego adwokata, Monachium,
b)
pana mgr inż. Bernda Brunkego, doradcę przedsiębiorstw/partnera w spółce Roland
Berger Strategy Consultants GmbH, Berlin,
c)
pana dypl. ekon. Ulricha Ankelego, emerytowanego Dyrektora w banku KfW,
Oberursel,
na członków Rady Nadzorczej.
Pan Schmitz-Morkramer jest członkiem tworzonych obowiązkowo rad nadzorczych i podobnych
organów kontrolnych w następujących spółkach:
• YOC AG (Berlin) – przewodniczący rady nadzorczej,
• Merck Finck Treuhand Aktiengesellschaft (Monachium) – przewodniczący rady
nadzorczej,
• MLP AG (Heidelberg) – zastępca przewodniczącego rady nadzorczej.
Pan Brunke i pan Ankele nie sprawowali żadnych innych mandatów w tworzonych
obowiązkowo radach nadzorczych lub innych organach kontrolnych.
6.
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej
Zarząd i Rada Nadzorcza proponują przyjąć uchwałę następującej treści:
W brzmieniu uregulowania w sprawie wynagrodzenia Rady Nadzorczej, które zostało przyjęte
na walnym zgromadzeniu w dniu 4 lipca 2001 r., wprowadza się następujące zmiany.
Członkowie Rady Nadzorczej otrzymują za swoją działalność roczne wynagrodzenie
podstawowe obliczone proporcjonalnie do okresu rocznego w następującej wysokości:
1.
10.000,00 EUR dla przewodniczącego Rady Nadzorczej
oraz
2.
5.000,00 EUR dla pozostałych członków Rady Nadzorczej.
Ponadto wypłacane jest wynagrodzenie za każdy dzień posiedzenia w następującej
wysokości:
2/18
1.
2.500,00 EUR dla przewodniczącego Rady Nadzorczej,
2.
1.500,00 EUR dla zastępcy przewodniczącego Rady Nadzorczej
oraz
3.
1.000,00 EUR dla pozostałych członków Rady Nadzorczej.
Ponadto członkom Rady Nadzorczej przysługuje wynagrodzenie uzależnione od wyników
Spółki, które jest wypłacane w przypadku, kiedy spółka bmp AG osiągnie zgodnie z przyjętym
sprawozdaniem rocznym (określony zgodnie z kodeksem handlowym HGB) zysk bilansowy
(po potrąceniu co najmniej 4 procent wkładów wniesionych na poczet najniższej kwoty emisji
akcji) przekraczający 20 centów przypadających na jedną akcję. Wysokość wynagrodzenia
uzależnionego od osiąganych wyników kształtuje się przy tym następująco:
W przypadku zysku przypadającego na jedną akcję w wysokości powyżej 20 centów
1.
2.000,00 EUR od każdego centa dla przewodniczącego Rady Nadzorczej
oraz
2.
1.000,00 EUR od każdego centa dla pozostałych członków Rady Nadzorczej.
W przypadku podwyższenia kapitału w zamian za wniesienie wkładu gotówkowego lub
rzeczowego (aportu) na nowe akcje przypada zamiast kwoty 20 centów od każdej akcji
wartość określona na podstawie stosunku czasu, jaki upłynął między dniem całkowitego
wniesienia wkładu na poczet podwyższenia kapitału a końcem roku obrotowego, do
całkowitego czasu trwania roku obrotowego (Przykład: wniesienie wkładu nastąpiło w dniu
20.10.2009 r.; odpowiada to relacji 73/365 dni, czyli 1/5. Zamiast 20 centów przysługują 4
centy).
W przypadku podwyższenia kapitału ze środków Spółki lub w przypadku obniżenia kapitału
dokonuje się proporcjonalnej modyfikacji wartości 20 centów.
W przypadku zmiany na stanowisku przewodniczącego bądź w przypadku objęcia lub utraty
funkcji członka Rady Nadzorczej w trakcie roku obrotowego wynagrodzenie podstawowe oraz
wynagrodzenie uzależnione od wyników osiąganych przez Spółkę przyznawane jest
proporcjonalnie do długości tego okresu (zgodnie z zasadą pro rata temporis).
Dodatkowo do wynagrodzenia następuje zwrot ewentualnie należnego podatku VAT w
aktualnie obowiązującej ustawowej wysokości.
Poza tym również na rzecz członków Rady Nadzorczej spółka bmp AG zawarła ubezpieczenie
od odpowiedzialności cywilnej za szkody majątkowe (Directors‘ & Officers‘ Liability Insurance D & O Versicherung) w odpowiedniej wysokości.
Niniejsze uregulowanie w sprawie wynagrodzenia obowiązuje od początku roku obrotowego
2008.
3/18
7.
Uchylenie istniejącego i udzielenie nowego upoważnienia do nabycia i zbycia własnych
akcji
Zarząd i Rada Nadzorcza proponują przyjąć uchwałę następującej treści:
a) Z chwilą wejścia w życie poniższego upoważnienia uchyla się uchwalone przez walne
zgromadzenie w dniu 19 czerwca 2007 r. i obowiązujące przez ograniczony czas do dnia 19
grudnia 2008 r. upoważnienie do nabycia i zbycia własnych akcji.
b) Zarząd zostaje upoważniony do nabycia na rzecz Spółki własnych akcji o wartości
odpowiadającej nie więcej niż 10% aktualnego kapitału zakładowego; niniejsze
upoważnienie nie może być wykorzystane w celu prowadzenia obrotu własnymi akcjami.
Nabycie akcji może odbyć się według wyboru Zarządu za pośrednictwem giełdy lub w
drodze publicznej oferty kupna skierowanej do wszystkich akcjonariuszy.
W przypadku nabycia akcji za pośrednictwem giełdy ich wartość nie może być wyższa od
średniej wartości kursów zamknięcia akcji Spółki na parkiecie Xetra (lub w ramach
porównywalnego systemu, który go zastąpi) na giełdzie we Frankfurcie nad Menem
(Frankfurter Wertpapierbörse) z ostatnich pięciu dni giełdowych przed datą nabycia akcji
(bez kosztów ubocznych nabycia) o ponad 5%, ani nie może być od niej niższa o więcej niż
20%.
W przypadku nabycia akcji w drodze publicznej oferty kupna skierowanej do wszystkich
akcjonariuszy zaoferowana cena kupna nie może być wyższa lub niższa od średniej
wartości kursów zamknięcia akcji Spółki na parkiecie Xetra (lub w ramach porównywalnego
systemu, który go zastąpi) na giełdzie we Frankfurcie nad Menem (Frankfurter
Wertpapierbörse) z ostatnich pięciu dni giełdowych przed datą publicznej zapowiedzi oferty
(bez kosztów ubocznych nabycia) o ponad 20 %.
Oferta może zostać zmodyfikowana, jeżeli po dacie publicznej zapowiedzi publicznej oferty
kupna skierowanej do wszystkich akcjonariuszy wystąpią znaczne wahania notowań kursu
akcji Spółki. W takim wypadku decydująca jest średnia wartość kursów zamknięcia akcji
Spółki na parkiecie Xetra (lub w ramach porównywalnego systemu, który go zastąpi) na
giełdzie we Frankfurcie nad Menem (Frankfurter Wertpapierbörse) z ostatnich pięciu dni
giełdowych przed datą publicznej zapowiedzi modyfikacji. W przypadku nadsubskrypcji
publicznej oferty skierowanej do wszystkich akcjonariuszy jej przyjęcie następuje tylko w
odpowiednich proporcjach. Istnieje możliwość uprzywilejowania niewielkich liczb (do 100
sztuk) akcji od każdego akcjonariusza. Oferta publiczna skierowana do wszystkich
akcjonariuszy może przewidywać inne warunki.
c) Zarząd zostaje upoważniony do wykorzystania za zgodą Rady Nadzorczej także innej drogi
ponownego zbycia nabytych na podstawie tego upoważnienia akcji Spółki niż za
pośrednictwem giełdy lub przedstawienia oferty skierowanej do wszystkich akcjonariuszy. W
takim wypadku przysługujące akcjonariuszom prawo poboru zostaje wyłączone w
odniesieniu do tych własnych akcji. Podlegająca zapłacie gotówką cena kupna, po której
nastąpi zbycie tych własnych akcji, nie może być istotnie niższa niż cena akcji Spółki na
giełdzie. W tym przypadku słowo „nieistotnie” oznacza cenę niższą, jeżeli cena zbycia
będzie niższa nie więcej niż o 5 % średniej wartości kursów zamknięcia akcji Spółki na
parkiecie Xetra (lub w ramach porównywalnego systemu, który go zastąpi) na giełdzie we
Frankfurcie nad Menem (Frankfurter Wertpapierbörse) z ostatnich pięciu dni giełdowych
przed datą przyjęcia wiążącego porozumienia w sprawie zbycia. Liczba w ten sposób
sprzedanych akcji razem z liczbą akcji nowych, wyemitowanych na podstawie jednocześnie
istniejącego upoważnienia z kapitału docelowego przy wyłączeniu prawa poboru zgodnie z
§ 186 ust. 4 zdanie 2 niem. ustawy o akcjach nie może być niższa niż 10% kapitału
zakładowego.
Zarząd zostaje ponadto upoważniony do wykorzystania – za zgodą Rady Nadzorczej – akcji
Spółki nabytych na podstawie tego upoważnienia do celów realizacji (częściowego)
świadczenia wzajemnego należnego w ramach przeprowadzenia połączenia (fuzji)
przedsiębiorstw lub przy nabyciu całych przedsiębiorstw, ich udziałów lub zorganizowanych
4/18
części przedsiębiorstw; w takim wypadku w odniesieniu do tych własnych akcji wyłączone
zostaje przysługujące akcjonariuszom prawo poboru.
Ponadto Zarząd zostaje upoważniony do umorzenia – za zgodą Rady Nadzorczej –
własnych akcji Spółki nabytych na podstawie niniejszego upoważnienia, przy czym
umorzenie lub jego wykonanie nie wymaga przyjęcia dodatkowej uchwały przez walne
zgromadzenie. Odmiennie od powyższego Zarząd może postanowić, że kapitał zakładowy
nie zostanie obniżony, lecz że udział pozostałych akcji w kapitale zakładowym ulegnie
podwyższeniu zgodnie z § 8 ust. 3 niem. ustawy o akcjach. W takim wypadku Zarząd zostaje
upoważniony do odpowiedniego zmodyfikowania zawartej w Statucie informacji o liczbie
akcji.
d) Wszystkie upoważnienia mogą być realizowane pojedynczo lub łącznie, w całości lub
kwotach cząstkowych, jednorazowo lub wielokrotnie, a upoważnienia wymienione w lit. b) i
lit. c) ust. 1 i 2 – również przez wchodzące w skład Grupy jednostki zależne od Spółki lub
przez osoby trzecie na jej lub ich rachunek. Ważność wyżej wymienionych upoważnień
rozpoczyna się w dniu po przyjęciu uchwały, a upływa z końcem 9 stycznia 2010 r.
Zgodnie z §§ 71 ust. 1 pkt 8, 186 ust. 4 zdanie 2 niem. ustawy o akcjach Zarząd złożył
pisemne sprawozdanie o wyłączeniu prawa poboru w związku ze zbyciem własnych akcji
w inny sposób niż za pośrednictwem giełdy. Treść sprawozdania zostaje podana do
publicznej wiadomości w sposób następujący:
Już uchwałą walnego zgromadzenia z 19 czerwca 2007 r. Spółka została zgodnie z § 71 ust. 1
pkt 8 niem. ustawy o akcjach upoważniona do nabycia własnych akcji. Ważność tego
upoważnienia upływa 19 grudnia 2008 r. Propozycja podjęcia uchwały w punkcie 7 porządku
dnia przewiduje zatem uchylenie dotychczasowego upoważnienia i udzielenie Spółce
ponownego upoważnienia do nabycia własnych akcji. Ważność upoważnienia jest ograniczona
do okresu 18 miesięcy.
W treści upoważnienia Zarząd zostanie także upoważniony do wykorzystania za zgodą Rady
Nadzorczej akcji Spółki nabytych na podstawie upoważnienia: tak nabyte własne akcje mogą
zostać ponownie sprzedane za pośrednictwem giełdy lub na podstawie oferty skierowanej do
wszystkich akcjonariuszy lub umorzone bez ponownej uchwały walnego zgromadzenia. Ponadto
są dwa przypadki, w których Zarząd może ponownie zbyć własne akcje z wyłączeniem prawa
poboru.
Z jednej strony Zarząd posiada możliwość wyłączenia prawa poboru zgodnie z § 186 ust. 3
zdanie 4 niem. ustawy o akcjach. Ta ustawowo przewidziana możliwość przeprowadzenia tzw.
uproszczonego wyłączenia prawa poboru umożliwia Spółce doraźne wykorzystywanie sytuacji
na giełdzie, aby przy tym przez ustalenie ceny zbliżonej do pułapu rynkowego osiągnąć
możliwie jak najwyższą kwotę emisji, a tym samym możliwie jak największe wzmocnienie
funduszy własnych. Ponadto spółka może w ten sposób pozyskać strategicznie ważnych
inwestorów i związać ich ze sobą. Interesy majątkowe akcjonariuszy są objęte adekwatną
ochroną ze względu na ograniczenie ważności tego upoważnienia do zbycia własnych akcji do
10 % kapitału zakładowego oraz ze względu na obowiązek ustalenia ceny zbycia, która nie
będzie istotnie niższa od ceny giełdowej akcji Spółki.
Z drugiej strony upoważnienie ma umożliwić Zarządowi wykorzystywanie własnych akcji w celu
wniesienia świadczenia wzajemnego w ramach łączenia przedsiębiorstw lub przy nabywaniu
przedsiębiorstw, ich udziałów lub zorganizowanych części jako waluty akwizycji. Dzięki temu
Spółka zyskuje konieczny margines swobody, który pozwala jej na szybkie i elastyczne
reagowanie na pojawiające się okazje łączenia przedsiębiorstw, nabywania podmiotów, ich
udziałów lub zorganizowanych części w interesie Spółki i akcjonariuszy i w razie potrzeby na
powiązanie zbywcy ze Spółką i długoterminowe wykorzystanie jego know how na rzecz Spółki
Przy ustalaniu relacji wyceny Zarząd zagwarantuje uwzględnianie interesów akcjonariuszy i
Spółki. Wartość własnych akcji przekazanych jako świadczenie wzajemne w zamian za podjęcie
działań akwizycyjnych będzie się orientować według notowań giełdowych akcji Spółki. Nie
przewiduje się sztywnego powiązania z kursem giełdowym, co w szczególności pozwoli uniknąć
5/18
ewentualnego zaprzepaszczenia wynegocjowanych wyników przez wahania kursu. Aktualnie
brak jest konkretnych planów nabycia, których realizacja wymagałaby nabycia własnych akcji i
ponownego ich zbycia z wyłączeniem prawa poboru.
Wszelkie, związane z tym decyzje Zarząd będzie podejmować za zgodą Rady Nadzorczej, która
będzie je weryfikowała także pod kątem zapewnienia odpowiedniej ochrony interesów
akcjonariuszy.
8.
Wybór biegłego rewidenta
Badanie sprawozdania rocznego Spółki za rok obrotowy 2008 Rada Nadzorcza proponuje
powierzyć spółce rewidentów księgowych
VERHÜLSDONK & PARTNER GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft - Steuerberatungsgesellschaft,
z siedzibą w Berlinie.
9.
Podjęcie
uchwały
o
wyrażeniu
zgody
na
zawarcie
Beteiligungsmanagement AG umowy o odprowadzaniu zysków
ze
spółką
bmp
Spółka bmp Aktiengesellschaft oraz spółka bmp Beteiligungsmanagement AG zawarły w dniu
30 kwietnia 2008 r. umowę o odprowadzaniu zysków, w której spółka bmp
Beteiligungsmanagement AG zobowiązuje się do odprowadzania swoich wszystkich zysków do
spółki bmp Aktiengesellschaft.
Brzmienie tej umowy jest następujące:
Umowa o odprowadzaniu zysków
zawarta między
spółką bmp Beteiligungsmanagement AG,
reprezentowaną przez członka Zarządu, Jensa Spyrkę,
Schlüterstr. 38, 10629 Berlin
- zwaną w dalszym ciągu „Spółką Zależną“ a
spółką bmp Aktiengesellschaft,
reprezentowaną przez członka Zarządu, Olivera Borrmanna,
Schlüterstr. 38, 10629 Berlin
- zwaną w dalszym ciągu „Spółką Dominującą“ Preambuła
Spółka Zależna posiada kapitał zakładowy w wysokości 50.000,00 EUR, który dzieli się na
50.000 beznominałowych akcji na okaziciela. Wszystkie akcje pozostają w gestii spółki
bmp Aktiengesellschaft, tak że Spółka Zależna jest w 100% spółką-córką Spółki
Dominującej.
Na podstawie powyższej struktury właścicielskiej Spółka Zależna i Spółka Dominująca
zawierają umowę o odprowadzaniu zysków następującej treści:
6/18
§ 1 Odprowadzanie zysków
1.
Spółka Zależna zobowiązuje się do odprowadzania swojego całego zysku do Spółki
Dominującej. Odprowadzony zysk nie może przewyższać kwoty wymienionej w § 301
niem. ustawy o akcjach.
2.
Spółka Zależna może odprowadzać kwoty z zysku netto – z wyjątkiem rezerw
obowiązkowych – na poczet rezerw tworzonych z zysku (§ 272 ust. 3 niem. kodeksu
handlowego, HGB) tylko w zakresie, jaki będzie uzasadniony ekonomicznie przy
rozsądnej ocenie handlowej. Inne rezerwy utworzone z zysku w czasie
obowiązywania niniejszej umowy zostaną rozwiązane na wniosek Spółki Dominującej
i wykorzystane do pokrycia straty netto lub odprowadzone jako zysk.
3.
Wyklucza się odprowadzanie kwot uzyskanych z rozwiązania kapitału zapasowego
zgodnie z § 272 ust. 2 pkt 4 niem. kodeksu handlowego (HGB) oraz przeniesienia
zysków powstałych przed wejściem w życie niniejszej umowy.
4.
Spółka Dominująca może zażądać wcześniejszego odprowadzenia zysków, jeżeli i o
ile może zostać wypłacona zaliczka zgodnie z § 59 niem. ustawy o akcjach.
§ 2 Przejęcie strat
1.
Zgodnie z regulacją w § 302 ust. 1 niem. ustawy o akcjach Spółka Dominująca ma
obowiązek wyrównania każdej innej straty netto, którą Spółka Zależna poniesie w
czasie obowiązywania niniejszej umowy, o ile strata ta nie zostanie wyrównana przez
pobranie z innych rezerw tworzonych z zysków kwot, które zostały odprowadzone na
rzecz tych rezerw w czasie obowiązywania niniejszej umowy. Odpowiednie
zastosowanie znajdują również postanowienia § 302 ust. 2 i ust. 3 niem. ustawy o
akcjach.
2.
W przypadku wypowiedzenia umowy z ważnego powodu Spółka Dominująca
zobowiązana jest zgodnie z poniższym § 3 ust. 2 jedynie do wyrównania
proporcjonalnych strat Spółki Zależnej do momentu wejścia w życie wypowiedzenia.
§ 3 Czas trwania umowy
1.
Umowa niniejsza zostaje zawarta ze skutkiem od dnia 1.01.2008 r. na okres pięciu lat.
W przypadku niewypowiedzenia jej przed upływem okresu jej obowiązywania jej
ważność przedłuża się każdorazowo o kolejny rok.
2.
Każda ze stron może wypowiedzieć niniejszą umowę na piśmie z ważnego powodu –
o ile będzie to możliwe w myśl obowiązującego prawa – w każdym czasie bez
konieczności zachowania terminu wypowiedzenia. Ważny powód ma w szczególności
miejsce, jeżeli Spółce Dominującej nie będzie już przysługiwać większość praw głosu
z udziałów posiadanych przez nią w Spółce Zależnej. Za ważny powód uważa się w
szczególności także okoliczności, które za takie uznane są przez niemiecką
administrację skarbową (R 60 ust. 6 Wytyczne w sprawie podatku dochodowego od
osób prawnych, 2004).
§ 4 Warunek
Umowa zostaje zawarta z zastrzeżeniem wyrażenia zgody przez walne zgromadzenie
akcjonariuszy Spółki Dominującej.
§ 5 Postanowienia końcowe
Jeżeli jedno z postanowień niniejszej umowy będzie lub stanie się nieskuteczne lub
niewykonalne, to nie wpływa to na ważność pozostałych postanowień. Powyższe
obowiązuje, jeżeli okaże się, że umowa zawiera lukę w uregulowaniach. Miejsce luki
nieskutecznej lub niewykonalnej zajmie odpowiednie uregulowanie, które - o ile będzie to
7/18
możliwe pod względem prawnym – będzie najbardziej zbliżone do tego, co było lub byłoby
zgodne z zamysłem i celem zamiarem Stron, gdyby uwzględniły one ten punkt przy
zawieraniu niniejszej umowy.
Berlin, dnia 30.04.2008 r.
bmp Aktiengesellschaft
bmp Beteiligungsmanagement AG
Uchwałą z dnia 29 kwietnia 2008 r. walne zgromadzenie spółki bmp Beteiligungsmanagement
AG wyraziło zgodę na zawarcie umowy o odprowadzaniu zysków.
Zarząd i Rada Nadzorcza proponują przyjęcie uchwały następującej treści:
Zostaje wydana zgoda na zawarcie umowy o odprowadzaniu zysków między spółką bmp
Aktiengesellschaft a spółką bmp Beteiligungsmanagement AG z dnia 30 kwietnia 2008 r.
Wspólne sprawozdanie Zarządu spółki bmp Aktiengesellschaft z siedzibą w Berlinie i
Zarządu spółki bmp Beteiligungsmanagement AG z siedzibą w Berlinie przedstawione
zgodnie z § 293a niem. ustawy o akcjach w sprawie zawarcia umowy o odprowadzaniu
zysków
Spółka bmp Aktiengesellschaft („bmp AG") oraz spółka bmp Beteiligungsmanagement AG
zamierzają zawrzeć w dniu 30 kwietnia 2008 r. umowę o odprowadzaniu zysków, mocą której
spółka bmp Beteiligungsmanagement AG zobowiąże się do odprowadzania swojego całego
zysku do bmp AG. W dniu 9 lipca 2008 r. umowa o odprowadzaniu zysków zostanie
przedłożona do aprobaty zwyczajnemu walnemu zgromadzeniu akcjonariuszy spółki bmp AG
jako umowa między podmiotami w rozumieniu § 293 niem. ustawy o akcjach. Uchwałę o
wyrażeniu zgody na zawarcie umowy o odprowadzaniu zysków walne zgromadzenie spółki bmp
Beteiligungsmanagement AG podejmie w dniu 29 kwietnia 2008 r.
W celu powiadomienia akcjonariuszy spółki bmp AG oraz w celu przygotowania odpowiedniej
uchwały Zarząd spółki bmp AG oraz Zarząd spółki bmp Beteiligungsmanagement AG
przedstawiają wspólnie w trybie § 293a niem. ustawy o akcjach poniższe sprawozdanie
dotyczące wspomnianej umowy o odprowadzaniu zysków:
1.
Sytuacja na gruncie prawa spółek i sytuacja gospodarcza
Siedziba spółki bmp Beteiligungsmanagement AG mieści się w Berlinie; spółka jest
zarejestrowana w Rejestrze Handlowym przy Sądzie Rejonowym w Berlinie-Charlottenburgu
pod numerem HRB 96662 B.
Kapitał zakładowy spółki bmp Beteiligungsmanagement AG wynosi 50.000 EUR i dzieli się na
50.000 beznominałowych akcji na okaziciela. W dniu 28 grudnia 2005 r. spółka bmp AG nabyła
spółkę bmp Beteiligungsmanagement AG jako spółkę zapasową. Spółka bmp AG jest
posiadaczem wszystkich akcji spółki bmp Beteiligungsmanagement AG, w związku z czym
posiada ona bezpośrednio 100% udziałów tej spółki. Wszystkie akcje zostały opłacone w pełnej
wysokości.
Spółka bmp Beteiligungsmanagement AG jest jedynym wspólnikiem jawnym (ponoszącym
pełną odpowiedzialność) spółki bmp Media Investors AG & Co. KGaA z siedzibą w Berlinie
(„bmp Media Investors“). Kapitał zakładowy spółki bmp Media Investors wynosi aktualnie 3 mln
EUR i dzieli się na 3 mln beznominałowych akcji na okaziciela. Jedynym komandytariuszem
spółki bmp Media Investors jest spółka bmp AG.
8/18
Spółka bmp Media Investors inwestuje w niemieckie i polskie firmy, które działają w segmentach
mediów, rozrywki i usług marketingowych.
Spółka bmp Beteiligungsmanagement AG, która objęła sprawowanie zarządu w spółce
bmp Media Investors, ma zgodnie z § 9 statutu spółki bmp Media Investors prawo otrzymywania
wynagrodzenia za zarządzanie w stałej wysokości oraz w wysokości uzależnionej od zysku.
bmp AG zamierza otworzyć spółkę bmp Media Investors dla kolejnych akcjonariuszy, np.
poprzez wejście na giełdę, aby w ten sposób sfinansować nabycie kolejnych spółek
portfelowych w wymienionych powyżej segmentach. Oprócz pobierania opłat za zarządzanie za
pośrednictwem bmp Beteiligungsmanagement AG spółka bmp AG planuje uczestniczyć w
dalszym rozwoju portfela spółki bmp Media Investors w charakterze perspektywicznego
udziałowca mniejszościowego.
2.
Powody zawarcia umowy o odprowadzaniu zysków
Powodem zawarcia umowy o odprowadzaniu zysków jest dążenie spółki bmp AG do
optymalizacji sytuacji podatkowej.
Zawarcie skutecznej i wdrożonej umowy o odprowadzaniu zysków jest warunkiem wstępnym
utworzenia podatkowej grupy kapitałowej w odniesieniu do podatku dochodowego od osób
prawnych i podatku od działalności gospodarczej. Te podatkowe grupy kapitałowe mają w
odniesieniu do podatków od zysków tę zaletę, że istnieje możliwość rozliczania na bieżąco
dodatnich i ujemnych wyników spółek wchodzących w skład takiej grupy.
3.
Objaśnienia do umowy o odprowadzaniu zysków
Umowa o odprowadzaniu zysków przewiduje zarówno odprowadzanie zysków przez spółkę
bmp Beteiligungsmanagement AG do spółki bmp AG, jak i pokrywanie strat spółki bmp
Beteiligungsmanagement AG przez spółkę bmp AG od dnia 1 stycznia 2008 r.
Poniżej objaśnione zostaną istotne uregulowania zawarte w treści umowy o odprowadzaniu
zysków:
Odprowadzanie zysków
Zgodnie z § 1 ust. 1 umowy o odprowadzaniu zysków spółka bmp Beteiligungsmanagement AG
zobowiązuje się do odprowadzania swojego całego zysku do spółki bmp AG. Odprowadzony
zysk nie może przewyższać kwoty wymienionej w § 301 niem. ustawy o akcjach. Zgodnie z §
301 zdanie 1 niem. ustawy o akcjach odprowadzany zysk obejmuje zysk netto obliczony przed
odprowadzeniem zysku, pomniejszony o przeniesioną stratę z lat ubiegłych oraz o kwotę
odprowadzaną zgodnie z § 300 niem. ustawy o akcjach na poczet rezerw obowiązkowych.
Spółka bmp Beteiligungsmanagement AG może odprowadzać kwoty z zysku netto na poczet
innych rezerw tworzonych z zysku zgodnie § 272 ust. 3 niem. kodeksu handlowego (HGB) tylko
w zakresie, jaki będzie uzasadniony ekonomicznie przy rozsądnej ocenie handlowej. Fundusze
zapasowe (inne rezerwy tworzone z zysku zgodnie z § 272 ust. 3 niem. kodeksu handlowego
oraz rezerwy kapitałowe z tytułu dopłat określonych w § 272 ust. 2 pkt 4 niem. kodeksu
handlowego), które zostaną utworzone w czasie obowiązywania umowy, zostają na żądanie
spółki bmp AG rozwiązane i wykorzystane do wyrównania straty netto lub odprowadzone jako
zysk.
Zobowiązanie do odprowadzenia zysku obowiązuje po raz pierwszy w odniesieniu do całego
zysku spółki bmp Beteiligungsmanagement AG wykazanego za rok obrotowy, w którym wejdzie
w życie umowa o odprowadzaniu zysków. Ze względu na fakt, że umowa o odprowadzaniu
zysków wchodzi w życie w momencie wpisania jej w Rejestrze Handlowym właściwym dla spółki
bmp Beteiligungsmanagement AG, odprowadzenie zysku obowiązuje z mocą wsteczną od
początku roku obrotowego.
9/18
Roszczenie o odprowadzenie zysków staje się wymagalne z końcem dnia zatwierdzenia
rocznego sprawozdania za dany rok obrotowy obowiązujący w spółce bmp
Beteiligungsmanagement AG i od tego momentu podlega oprocentowaniu w ustawowej
wysokości.
Przejęcie strat
Zgodnie z § 2 ust. 1 umowy o odprowadzaniu zysków spółka bmp AG jest zobowiązana do
wyrównania zgodnie z § 302 niem. ustawy o akcjach każdej innej straty netto poniesionej przez
spółkę bmp Beteiligungsmanagement AG w czasie obowiązywania niniejszej umowy, która nie
zostanie wyrównana przez pobranie odpowiednich kwot z innych rezerw tworzonych z zysków.
Ten obowiązek pokrycia strat jest bezwzględnym skutkiem umowy o odprowadzaniu zysków. W
pozostałym zakresie obowiązują uregulowania § 302 ust. 2 i ust. 3 niem. ustawy o akcjach.
Zapis ten nawiązuje w szczególności do ustawowej możliwości zrzeczenia się i ugody w
odniesieniu do roszczenia o wyrównaniu strat.
Zobowiązanie do pokrycia strat obowiązuje również od daty wejścia w życie umowy o
odprowadzaniu zysków w momencie jej rejestracji w Rejestrze Handlowym z mocą wsteczną od
początku bieżącego roku obrotowego spółki bmp Beteiligungsmanagement AG. Roszczenie o
wyrównanie straty netto staje się wymagalne z końcem ostatniego dnia roku obrotowego spółki
bmp Beteiligungsmanagement AG, którego dotyczy to roszczenie, i od tego momentu podlega
oprocentowaniu w ustawowej wysokości.
Wejście w życie i czas trwania umowy
Umowa o odprowadzaniu zysków zostaje zawarta ze skutkiem od dnia 1 stycznia 2008 r. na
okres pięciu lat, czyli do dnia 31 grudnia 2012 r. Jeżeli żadna ze stron nie wypowie jej przed
upływem okresu jej obowiązywania, jej ważność przedłuża się automatycznie każdorazowo o
kolejny rok. Taki okres obowiązywania umowy o odprowadzaniu zysków został wybrany ze
względu na konieczność spełnienia zapisanych w prawie podatkowym wymagań, jakie musi
spełniać podatkowa grupa kapitałowa w odniesieniu do zachowania minimalnego okresu
podatkowego.
Umowa o odprowadzaniu zysków staje się skuteczna w momencie jej wpisania w Rejestrze
Handlowym właściwym dla siedziby spółki bmp Beteiligungsmanagement AG. Wniosek o wpis w
Rejestrze Handlowym zostanie złożony niezwłocznie po wyrażeniu zgody przez walne
zgromadzenie akcjonariuszy spółki bmp AG w dniu 9 lipca 2008 r.
Każda ze stron może wypowiedzieć niniejszą umowę na piśmie z ważnego powodu – o ile
będzie to możliwe w myśl obowiązującego prawa – w każdym czasie bez konieczności
zachowania terminu wypowiedzenia. Ważny powód ma w szczególności miejsce, jeżeli spółce
bmp AG nie będzie już przysługiwać większość praw głosu z udziałów posiadanych przez nią w
spółce bmp Beteiligungsmanagement AG. Za ważny powód uważa się w szczególności także
okoliczności, które za takie uznane są przez niemiecką administrację skarbową (R 60 ust. 6
Wytyczne w sprawie podatku dochodowego od osób prawnych, 2004). W przypadku
wypowiedzenia umowy z ważnego powodu spółka bmp AG zobowiązana jest tylko do
proporcjonalnego wyrównania strat powstałych do momentu zakończenia obowiązywania - na
gruncie prawa handlowego - umowy o odprowadzaniu zysków.
Brak konieczności ustaleń w trybie §§ 304, 305 niem. ustawy o akcjach, brak obowiązku
badania umowy o odprowadzaniu zysków
Ze względu na brak w spółce bmp Beteiligungsmanagement AG zewnętrznych akcjonariuszy
nie istniała też konieczność zapisania w treści umowy o odprowadzaniu zysków wymogu
dokonania na rzecz takich akcjonariuszy zapłaty wyrównania i odprawy; spółka bmp AG posiada
bezpośrednio 100% udziałów w spółce bmp Beteiligungsmanagement AG. Z tego powodu nie
istniała konieczność przeprowadzenia wyceny zainteresowanych podmiotów w celu określenia
adekwatnej wysokości wyrównania i odprawy.
10/18
Ze względu na fakt, że spółka bmp AG posiada bezpośrednio wszystkie akcje w spółce bmp
Beteiligungsmanagement AG, zgodnie z § 293b ust. 1 niem. ustawy o akcjach nie istniała też
konieczność zbadania umowy o odprowadzaniu zysków przez rzeczoznawcę (kontroler umów).
Berlin, dnia 28 kwietnia 2008 r.
bmp Aktiengesellschaft
Oliver Borrmann Ralph Günther Andreas van Bon
10.
bmp Beteiligungsmanagement AG
Jens Spyrka
Podjęcie uchwały o wyrażeniu zgody na zawarcie ze spółką bmp Treuhand- &
Verwaltungs GmbH umowy o odprowadzaniu zysków
Spółka bmp Aktiengesellschaft oraz spółka bmp Treuhand- & Verwaltungs GmbH zawarły w
dniu 30 kwietnia 2008 r. umowę o odprowadzaniu zysków, w której spółka bmp Treuhand- &
Verwaltungs GmbH zobowiązuje się do odprowadzania swoich wszystkich zysków do spółki
bmp Aktiengesellschaft.
Brzmienie tej umowy jest następujące:
Umowa o odprowadzaniu zysków
zawarta między
spółką bmp Treuhand- & Verwaltungs GmbH,
reprezentowaną przez członka Zarządu, Olivera Borrmanna,
Schlüterstr. 38, 10629 Berlin
- zwaną w dalszym ciągu „Spółką Zależną“ a
spółką bmp Aktiengesellschaft,
reprezentowaną przez członka Zarządu, Olivera Borrmanna,
Schlüterstr. 38, 10629 Berlin
- zwaną w dalszym ciągu „Spółką Dominującą“ Preambuła
Spółka Zależna posiada kapitał zakładowy w wysokości 25.000,00 EUR. Wszystkie udziały
pozostają w gestii spółki bmp Aktiengesellschaft, tak że Spółka Zależna jest w 100% spółkącórką Spółki Dominującej.
Na podstawie powyższej struktury właścicielskiej Spółka Zależna i Spółka Dominująca
zawierają umowę o odprowadzaniu zysków następującej treści:
§ 1 Odprowadzanie zysków
1.
Spółka Zależna zobowiązuje się do odprowadzania swojego całego zysku do Spółki
Dominującej. Odprowadzony zysk nie może przewyższać kwoty wymienionej w § 301
niem. ustawy o akcjach.
2.
Spółka Zależna może odprowadzać kwoty z zysku netto – z wyjątkiem rezerw
obowiązkowych – na poczet rezerw tworzonych z zysku (§ 272 ust. 3 niem. kodeksu
11/18
handlowego, HGB) tylko w zakresie, jaki będzie uzasadniony ekonomicznie przy
rozsądnej ocenie handlowej. Inne rezerwy utworzone z zysku w czasie
obowiązywania niniejszej umowy zostaną rozwiązane na wniosek Spółki Dominującej
i wykorzystane do pokrycia straty netto lub odprowadzone jako zysk.
3.
Wyklucza się odprowadzanie kwot uzyskanych z rozwiązania kapitału zapasowego
zgodnie z § 272 ust. 2 pkt 4 niem. kodeksu handlowego (HGB) oraz przeniesienia
zysków powstałych przed wejściem w życie niniejszej umowy.
§ 2 Przejęcie strat
1.
Zgodnie z regulacją w § 302 ust. 1 niem. ustawy o akcjach Spółka Dominująca ma
obowiązek wyrównania każdej innej straty netto, którą Spółka Zależna poniesie w
czasie obowiązywania niniejszej umowy, o ile strata ta nie zostanie wyrównana przez
pobranie z innych rezerw tworzonych z zysków kwot, które zostały odprowadzone na
rzecz tych rezerw w czasie obowiązywania niniejszej umowy. Odpowiednie
zastosowanie znajdują również postanowienia § 302 ust. 2 i ust. 3 niem. ustawy o
akcjach.
2.
W przypadku wypowiedzenia umowy z ważnego powodu Spółka Dominująca
zobowiązana jest zgodnie z poniższym § 3 ust. 2 jedynie do wyrównania
proporcjonalnych strat Spółki Zależnej do momentu wejścia w życie wypowiedzenia.
§ 3 Czas trwania umowy
1.
Umowa niniejsza zostaje zawarta ze skutkiem od dnia 1.01.2008 r. na okres pięciu lat.
W przypadku niewypowiedzenia jej przed upływem okresu jej obowiązywania jej
ważność przedłuża się każdorazowo o kolejny rok.
2.
Każda ze stron może wypowiedzieć niniejszą umowę na piśmie z ważnego powodu –
o ile będzie to możliwe w myśl obowiązującego prawa – w każdym czasie bez
konieczności zachowania terminu wypowiedzenia. Ważny powód ma w szczególności
miejsce, jeżeli Spółce Dominującej nie będzie już przysługiwać większość praw głosu
z udziałów posiadanych przez nią w Spółce Zależnej. Za ważny powód uważa się w
szczególności także okoliczności, które za takie uznane są przez niemiecką
administrację skarbową (R 60 ust. 6 Wytyczne w sprawie podatku dochodowego od
osób prawnych, 2004).
§ 4 Warunek
Umowa zostaje zawarta z zastrzeżeniem wyrażenia zgody przez walne zgromadzenie
akcjonariuszy Spółki Dominującej.
§ 5 Postanowienia końcowe
Jeżeli jedno z postanowień niniejszej umowy będzie lub stanie się nieskuteczne lub
niewykonalne, to nie wpływa to na ważność pozostałych postanowień. Powyższe
obowiązuje, jeżeli okaże się, że umowa zawiera lukę w uregulowaniach. Miejsce luki
nieskutecznej lub niewykonalnej zajmie odpowiednie uregulowanie, które - o ile będzie to
możliwe pod względem prawnym – będzie najbardziej zbliżone do tego, co było lub byłoby
zgodne z zamysłem i celem zamiarem Stron, gdyby uwzględniły one ten punkt przy
zawieraniu niniejszej umowy.
Berlin, dnia 30.04.2008 r.
bmp Aktiengesellschaft
bmp Treuhand- & Verwaltungs GmbH
12/18
Uchwałą z dnia 29 kwietnia 2008 r. zgromadzenie wspólników spółki bmp Treuhand- &
Verwaltungs GmbH wyraziło zgodę na zawarcie umowy o odprowadzaniu zysków.
Zarząd i Rada Nadzorcza proponują przyjęcie uchwały następującej treści:
Zostaje wydana zgoda na zawarcie umowy o odprowadzaniu zysków między spółką bmp
Aktiengesellschaft a spółką bmp Treuhand- & Verwaltungs GmbH z dnia 30 kwietnia 2008 r.
Sprawozdanie Zarządu spółki bmp Aktiengesellschaft z siedzibą w Berlinie
przedstawione zgodnie z § 293a niem. ustawy o akcjach w sprawie zawarcia umowy o
odprowadzaniu zysków ze spółką bmp Treuhand- & Verwaltungs GmbH
Spółka bmp Aktiengesellschaft („bmp AG") oraz spółka bmp Treuhand- & Verwaltungs GmbH
zamierzają zawrzeć w dniu 30 kwietnia 2008 r. umowę o odprowadzaniu zysków, mocą której
spółka bmp Treuhand- & Verwaltungs GmbH zobowiąże się do odprowadzania swojego całego
zysku do spółki bmp AG. W dniu 9 lipca 2008 r. umowa o odprowadzaniu zysków zostanie
przedłożona do aprobaty zwyczajnemu walnemu zgromadzeniu akcjonariuszy spółki bmp AG.
Uchwałę o wyrażeniu zgody na zawarcie umowy o odprowadzaniu zysków zgromadzenie
wspólników spółki bmp Treuhand- & Verwaltungs GmbH podejmie w dniu 29 kwietnia 2008 r.
W celu powiadomienia akcjonariuszy spółki bmp AG oraz w celu przygotowania odpowiedniej
uchwały Zarząd spółki bmp AG przedstawia w trybie § 293a niem. ustawy o akcjach poniższe
sprawozdanie dotyczące wspomnianej umowy o odprowadzaniu zysków:
1.
Sytuacja na gruncie prawa spółek i sytuacja gospodarcza
Siedziba spółki bmp Treuhand- & Verwaltungs GmbH mieści się w Berlinie; spółka jest
zarejestrowana w Rejestrze Handlowym przy Sądzie Rejonowym w Berlinie-Charlottenburgu
pod numerem HRB 78054.
Kapitał zakładowy spółki bmp Treuhand- & Verwaltungs GmbH wynosi 25.000 EUR i został
wpłacony w pełnej wysokości. Spółka bmp AG utworzyła spółkę bmp Treuhand- & Verwaltungs
GmbH w dniu 13 czerwca 2000 r. Spółka bmp AG posiada bezpośrednio 100% udziałów w
spółce bmp Treuhand- & Verwaltungs GmbH.
Spółka bmp Treuhand- & Verwaltungs GmbH jest jedynym wspólnikiem jawnym (ponoszącym
pełną odpowiedzialność) spółki bmp Eco Investors GmbH & Co. KGaA z siedzibą w Berlinie
(„bmp Eco Investors“). Kapitał zakładowy spółki bmp Media Investors wynosi aktualnie
100.000,00 EUR i dzieli się na 100.000 beznominałowych akcji na okaziciela. Jedynym
komandytariuszem spółki bmp Eco Investors jest spółka bmp AG.
Spółka bmp Eco Investors inwestuje w krajowe i międzynarodowe firmy, które działają w
segmentach energii odnawialnych i czystych technologii.
Spółka bmp Treuhand- & Verwaltungs GmbH, która objęła sprawowanie zarządu w spółce
bmp Eco Investors, ma zgodnie z § 9 statutu spółki bmp Eco Investors prawo otrzymywania
wynagrodzenia za zarządzanie w stałej wysokości oraz w wysokości uzależnionej od zysku.
bmp AG zamierza średnioterminowo otworzyć spółkę bmp Eco Investors dla kolejnych
akcjonariuszy, np. poprzez wejście na giełdę, aby w ten sposób sfinansować nabycie kolejnych
spółek portfelowych w wymienionych powyżej segmentach. Oprócz pobierania opłat za
zarządzanie za pośrednictwem bmp Treuhand- & Verwaltungs GmbH spółka bmp AG planuje
uczestniczyć w dalszym rozwoju portfela spółki bmp Eco Investors w charakterze
perspektywicznego udziałowca mniejszościowego.
13/18
2.
Powody zawarcia umowy o odprowadzaniu zysków
Powodem zawarcia umowy o odprowadzaniu zysków jest dążenie spółki bmp AG do
optymalizacji sytuacji podatkowej.
Zawarcie skutecznej i wdrożonej umowy o odprowadzaniu zysków jest warunkiem wstępnym
utworzenia podatkowej grupy kapitałowej w odniesieniu do podatku dochodowego od osób
prawnych i podatku od działalności gospodarczej. Te podatkowe grupy kapitałowe mają w
odniesieniu do podatków od zysków tę zaletę, że istnieje możliwość rozliczania na bieżąco
dodatnich i ujemnych wyników spółek wchodzących w skład takiej grupy.
3.
Objaśnienia do umowy o odprowadzaniu zysków
Umowa o odprowadzaniu zysków przewiduje zarówno odprowadzanie zysków przez spółkę
bmp Treuhand- & Verwaltungs GmbH do spółki bmp AG, jak i pokrywanie strat spółki bmp
Treuhand- & Verwaltungs GmbH przez spółkę bmp AG od dnia 1 stycznia 2008 r.
Poniżej objaśnione zostaną istotne uregulowania zawarte w treści umowy o odprowadzaniu
zysków:
Odprowadzanie zysków
Zgodnie z § 1 ust. 1 umowy o odprowadzaniu zysków spółka bmp Treuhand- & Verwaltungs
GmbH zobowiązuje się do odprowadzania swojego całego zysku do spółki bmp AG.
Odprowadzony zysk nie może przewyższać kwoty wymienionej w § 301 niem. ustawy o akcjach.
Zgodnie z § 301 zdanie 1 niem. ustawy o akcjach odprowadzany zyska obejmuje zysk netto
netto obliczony przed odprowadzeniem zysku, pomniejszony o przeniesioną stratę z lat
ubiegłych oraz o kwotę odprowadzaną zgodnie z § 300 niem. ustawy o akcjach na poczet
rezerw obowiązkowych.
Spółka bmp Treuhand- & Verwaltungs GmbH może odprowadzać kwoty z zysku netto na poczet
innych rezerw tworzonych z zysku zgodnie § 272 ust. 3 niem. kodeksu handlowego (HGB) tylko
w zakresie, jaki będzie uzasadniony ekonomicznie przy rozsądnej ocenie handlowej. Fundusze
zapasowe (inne rezerwy tworzone z zysku zgodnie z § 272 ust. 3 niem. kodeksu handlowego
oraz rezerwy kapitałowe z tytułu dopłat określonych w § 272 ust. 2 pkt 4 niem. kodeksu
handlowego), które zostaną utworzone w czasie obowiązywania umowy, zostają na żądanie
spółki bmp AG rozwiązane i wykorzystane do wyrównania straty netto lub odprowadzone jako
zysk.
Zobowiązanie do odprowadzenia zysku obowiązuje po raz pierwszy w odniesieniu do całego
zysku spółki bmp Treuhand- & Verwaltungs GmbH wykazanego za rok obrotowy, w którym
wejdzie w życie umowa o odprowadzaniu zysków. Ze względu na fakt, że umowa o
odprowadzaniu zysków wchodzi w życie w momencie wpisania jej w Rejestrze Handlowym
właściwym dla spółki bmp Treuhand- & Verwaltungs GmbH, odprowadzenie zysku obowiązuje z
mocą wsteczną od początku roku obrotowego.
Roszczenie o odprowadzenie zysków staje się wymagalne z końcem dnia zatwierdzenia
rocznego sprawozdania za dany rok obrotowy obowiązujący w spółce bmp Treuhand- &
Verwaltungs GmbH i od tego momentu podlega oprocentowaniu w ustawowej wysokości.
Przejęcie strat
Zgodnie z § 2 ust. 1 umowy o odprowadzaniu zysków spółka bmp AG jest zobowiązana do
wyrównania zgodnie z § 302 niem. ustawy o akcjach każdej innej straty netto poniesionej przez
spółkę bmp Treuhand- & Verwaltungs GmbH w czasie obowiązywania niniejszej umowy, która
nie zostanie wyrównana przez pobranie odpowiednich kwot z innych rezerw tworzonych z
zysków. Ten obowiązek pokrycia strat jest bezwzględnym skutkiem umowy o odprowadzaniu
zysków. W pozostałym zakresie obowiązują uregulowania § 302 ust. 2 i ust. 3 niem. ustawy o
14/18
akcjach. Zapis ten nawiązuje w szczególności do ustawowej możliwości zrzeczenia się i ugody
w odniesieniu do roszczenia o wyrównaniu strat.
Zobowiązanie do pokrycia strat obowiązuje również od daty wejścia w życie umowy o
odprowadzaniu zysków w momencie jej rejestracji w Rejestrze Handlowym z mocą wsteczną od
początku bieżącego roku obrotowego spółki bmp Treuhand- & Verwaltungs GmbH. Roszczenie
o wyrównanie straty netto staje się wymagalne z końcem ostatniego dnia roku obrotowego
spółki bmp Treuhand- & Verwaltungs GmbH, którego dotyczy to roszczenie, i od tego momentu
podlega oprocentowaniu w ustawowej wysokości.
Wejście w życie i czas trwania umowy
Umowa o odprowadzaniu zysków zostaje zawarta ze skutkiem od dnia 1 stycznia 2008 r. na
okres pięciu lat, czyli do dnia 31 grudnia 2012 r. Jeżeli żadna ze stron nie wypowie jej przed
upływem okresu jej obowiązywania, jej ważność przedłuża się automatycznie każdorazowo o
kolejny rok. Taki okres obowiązywania umowy o odprowadzaniu zysków został wybrany ze
względu na konieczność spełnienia zapisanych w prawie podatkowym wymagań, jakie musi
spełniać podatkowa grupa kapitałowa w odniesieniu do zachowania minimalnego okresu
podatkowego.
Umowa o odprowadzaniu zysków staje się skuteczna w momencie jej wpisania w Rejestrze
Handlowym właściwym dla siedziby spółki bmp Treuhand- & Verwaltungs GmbH. Wniosek o
wpis w Rejestrze Handlowym zostanie złożony niezwłocznie po wyrażeniu zgody przez walne
zgromadzenie akcjonariuszy spółki bmp AG w dniu 9 lipca 2008 r.
Każda ze stron może wypowiedzieć niniejszą umowę na piśmie z ważnego powodu – o ile
będzie to możliwe w myśl obowiązującego prawa – w każdym czasie bez konieczności
zachowania terminu wypowiedzenia. Ważny powód ma w szczególności miejsce, jeżeli spółce
bmp AG nie będzie już przysługiwać większość praw głosu z udziałów posiadanych przez nią w
spółce bmp Treuhand- & Verwaltungs GmbH. Za ważny powód uważa się w szczególności
także okoliczności, które za takie uznane są przez niemiecką administrację skarbową (R 60
ust. 6 Wytyczne w sprawie podatku dochodowego od osób prawnych, 2004). W przypadku
wypowiedzenia umowy z ważnego powodu spółka bmp AG zobowiązana jest tylko do
proporcjonalnego wyrównania strat powstałych do momentu zakończenia obowiązywania - na
gruncie prawa handlowego - umowy o odprowadzaniu zysków.
Brak konieczności ustaleń w trybie §§ 304, 305 niem. ustawy o akcjach, brak obowiązku
badania umowy o odprowadzaniu zysków
Ze względu na brak w spółce bmp Treuhand- & Verwaltungs GmbH zewnętrznych wspólników
nie istniała też konieczność zapisania w treści umowy o odprowadzaniu zysków wymogu
dokonania na rzecz takich wspólników zapłaty wyrównania i odprawy; spółka bmp AG posiada
bezpośrednio 100% udziałów w spółce bmp Treuhand- & Verwaltungs GmbH. Z tego powodu
nie istniała konieczność przeprowadzenia wyceny zainteresowanych podmiotów w celu
określenia adekwatnej wysokości wyrównania i odprawy.
Ze względu na fakt, że spółka bmp AG posiada bezpośrednio wszystkie udziały w spółce bmp
Treuhand- & Verwaltungs GmbH, zgodnie z § 293b ust. 1 niem. ustawy o akcjach nie istniała też
konieczność zbadania umowy o odprowadzaniu zysków przez rzeczoznawcę (kontroler umów).
Berlin, dnia 28 kwietnia 2008 r.
bmp Aktiengesellschaft
Oliver Borrmann Ralph Günther Andreas van Bon
15/18
Udział w walnym zgromadzeniu i zaświadczenie posiadania akcji
Zgodnie z § 19 naszego statutu do udziału w walnym zgromadzeniu i do wykonywania prawa głosu
uprawnieni są akcjonariusze, którzy zgłoszą się do spółki
bmp AG
c/o Computershare HV-Services AG
HV-Anmeldung
Hansastraße 15
80686 München,
Faks: ++49-(0)89-309 037 4675
najpóźniej do godziny 24.00 (CEST) w dniu 2 lipca 2008 r. i jednocześnie przedłożą zaświadczenia o
posiadanych akcjach. Posiadane akcje muszą być opatrzone poświadczeniem banku depozytariusza;
zaświadczenie to musi być wydane na 21 dni przed datą walnego zgromadzenia, czyli musi
odzwierciedlać stan ze środy, dnia 18.06.2008 r., godz. 0.00 (CEST). Zgłoszenie i zaświadczenie
posiadanych akcji wymagają formy pisemnej i muszą być sporządzone w języku niemieckim,
angielskim lub polskim.
Akcjonariuszom, którzy przechowują swoje akcje w banku niemieckim i chcieliby wziąć udział w
walnym zgromadzeniu i skorzystać z prawa głosu, zalecamy – analogicznie do lat ubiegłych –
zwrócenie się do banku depozytariusza z wnioskiem o wydanie karty wstępu na walne zgromadzenie.
Bank depozytariusz dokona koniecznego zgłoszenia i potwierdzi ww. jednostce fakt posiadania
odnośnych akcji. Następnie akcjonariuszom zostanie przesłana karta wstępu na walne zgromadzenie.
W celu zapewnienia otrzymania karty wstępu w terminie prosimy o możliwie jak najszybsze złożenie
odnośnego wniosku. Zamówienia na karty wstępu muszą wpłynąć do ww. jednostki najpóźniej do
godziny 24.00 (CEST) w dniu 2.07.2008 r.
Akcjonariusze, którzy zdeponowali swoje akcje w banku zagranicznym, przesyłają potwierdzenie
banku depozytariusza bezpośrednio do ww. jednostki. Również w tym wypadku obowiązuje zasada,
że zamówienie karty wstępu musi wpłynąć do ww. jednostki najpóźniej do godziny 24.00 (CEST) dnia
2.07.2008 r. Więcej informacji dostępnych jest w treści wskazówek umieszczonych na naszej stronie
internetowej http://www.bmp.com/über bmp/investor relations/hauptversammlung.
Ogólna liczba akcji i praw głosu w momencie zwołania walnego zgromadzenia
Na dzień ogłoszenia o zwołaniu walnego zgromadzenia w elektronicznym wydaniu monitora
Bundesanzeiger kapitał zakładowy Spółki wynosi 17.500.000,00 EUR i dzieli się na 17.500.000 akcji
beznominałowych. Na każdą akcję przypada jeden głos. Z akcji pozostających w posiadaniu Spółki
nie można wykonywać praw głosu. Na dzień obwieszczenia zwołania walnego zgromadzenia w
elektronicznym wydaniu monitora Bundesanzeiger Spółka nie posiada własnych akcji. Na dzień
obwieszczenia zwołania walnego zgromadzenia w elektronicznym wydaniu monitora Bundesanzeiger
ogólna liczba zarówno akcji, jak praw głosu wynosi zatem po 17.500.000.
Prawa akcjonariuszy dotyczące udziału w walnym zgromadzeniu
Pod określonymi, wymienionymi w ustawie o akcjach warunkami akcjonariusze mają prawo
domagania się uzupełnienia porządku dnia. Ponadto mają prawo pod warunkami bliżej uregulowanymi
w niniejszym zaproszeniu na walne zgromadzenie uczestniczyć w walnym zgromadzeniu osobiście
lub za pośrednictwem przedstawiciela. Ponadto akcjonariusze posiadają w ramach wyznaczonych
przez obowiązujące prawo i postanowienia statutu prawo domagać się informacji o przedmiotach
porządku dnia, składać wnioski dotyczące przedmiotów porządku dnia oraz przedstawiać swoje opinie
dotyczące zarówno przedmiotów porządku dnia, jak i dotyczącej samej Spółki, występować z
wnioskami dotyczącymi procedury i oddawać swój głos na walnym zgromadzeniu osobiście lub przez
przedstawiciela.
16/18
Zlecanie wykonania prawa głosu przedstawicielom
Zwraca się uwagę na fakt, że wykonanie prawa głosu na walnym zgromadzeniu akcjonariusze mogą
zlecić pełnomocnikowi, np. bankowi lub stowarzyszeniu akcjonariuszy. Ponadto jeszcze przed walnym
zgromadzeniem akcjonariusze mogą udzielić pełnomocnictwa wyznaczonemu przez Spółkę i
związanemu otrzymanymi instrukcjami przedstawicielowi uprawnionemu do wykonywania prawa
głosu. Formularze do udzielenia pełnomocnictwa i instrukcji dołączone są do każdej karty wstępu.
Ponadto na żądanie zostaną one przekazane w formie tekstowej każdej osobie uprawnionej do
oddania głosu.
Akcjonariusze, którzy chcieliby udzielić pełnomocnictwa wyznaczonym przez Spółkę przedstawicielom
uprawnionym do wykonywania prawa głosu, muszą posiadać kartę wstępu na obrady zgromadzenia.
W celu otrzymania karty wstępu w terminie stosowne zamówienie należy dostarczyć do banku
depozytariusza z odpowiednim wyprzedzeniem.
Pełnomocnictwa muszą mieć formę pisemną. W przypadku udzielenia pełnomocnictwa wyznaczonym
przez Spółkę przedstawicielom uprawnionym do wykonywania prawa głosu muszą oni otrzymać w
każdym przypadku instrukcje dotyczące sposobu wykonania prawa głosu. Bez tych instrukcji
pełnomocnictwo pozostanie nieważne. Przedstawiciele uprawnieni do wykonywania prawa głosu są
zobowiązani do głosowania zgodnie z otrzymaną instrukcją.
Wraz z kartą wstępu akcjonariusze otrzymają szczegóły dotyczące udzielenia pełnomocnictwa i
instrukcji.
Stosowne
informacje
dostępne
są
także
w
Internecie
na
stronie
http://www.bmp.com/über bmp/investor relations/hauptversammlung.
Dokumenty na walne zgromadzenie
Wymienione poniżej dokumenty zostały opublikowane na naszej stronie internetowej
http://www.bmp.com/über bmp/investor relations/hauptversammlung, a ponadto dostępne są w pełnej
wersji akcjonariuszom do wglądu w pomieszczeniach służbowych Spółki:
Ad Punkt 1 porządku dnia:
- zatwierdzone sprawozdanie roczne,
- zaakceptowane skonsolidowane sprawozdanie roczne,
- streszczenie skonsolidowanego sprawozdania z działalności spółki bmp Aktiengesellschaft i
Grupy,
- propozycja Zarządu w sprawie wykorzystania zysku bilansowego,
- sprawozdanie Zarządu z objaśnieniami zgodnie z § 289 ust. 4, § 315 ust. 4 niem. kodeksu
handlowego HGB,
- sprawozdanie Rady Nadzorczej;
wszystkie dokumenty dotyczą roku obrotowego 2007.
Ad Punkt 7 porządku dnia: sprawozdanie Zarządu zgodnie z §§ 71 ust. 1 pkt 8, 186 ust. 4 zdanie
2 niem. ustawy o akcjach
Ad Punkt 9 porządku dnia:
- umowa o odprowadzaniu zysków między spółką bmp Aktiengesellschaft a spółką bmp
Beteiligungsmanagement AG z dnia 30 kwietnia 2008 r.,
- sprawozdania roczne i sprawozdania z działalności spółki bmp Aktiengesellschaft oraz
sprawozdania roczne spółki bmp Beteiligungsmanagement AG za ostatnie trzy lata obrotowe
oraz
- wspólne sprawozdanie Zarządu spółki bmp Aktiengesellschaft oraz Zarządu spółki bmp
Beteiligungsmanagement AG w sprawie zawarcia umowy o odprowadzaniu zysków zgodnie z
§ 293a niem. ustawy o akcjach.
Ad Punkt 10 porządku dnia:
- umowa o odprowadzaniu zysków między spółką bmp Aktiengesellschaft a spółką bmp
Treuhand- & Verwaltungs GmbH z dnia 30 kwietnia 2008 r.,
17/18
-
sprawozdania roczne i sprawozdania z działalności spółki bmp Aktiengesellschaft oraz
sprawozdania roczne spółki bmp Treuhand- & Verwaltungs GmbH za ostatnie trzy lata
obrotowe oraz
sprawozdanie Zarządu spółki bmp Aktiengesellschaft w sprawie zawarcia umowy o
odprowadzaniu zysków zgodnie § 293a niem. ustawy o akcjach.
-
Na wniosek każdy akcjonariusz otrzyma niezwłocznie i nieodpłatnie jeden odpis tej dokumentacji.
Dokumentacja będzie ponadto wyłożona w czasie trwania walnego zgromadzenia.
Wnioski i propozycje wyborcze akcjonariuszy
Wnioski przeciwne oraz propozycje wyborcze dotyczące poszczególnych punktów porządku dnia
należy zgodnie z §§ 126 ust. 1, 127 niem. ustawy o akcjach kierować – na piśmie lub faksem –
wyłącznie na podany poniżej adres:
bmp Aktiengesellschaft
- Investor Relations Schlüterstraße 38
10629 Berlin
Faks: ++49-(0)30-20 30 55 55
Wnioski przeciwne i propozycje wyborcze, które z odpowiednim wyprzedzeniem, czyli najpóźniej na
dwa tygodnie przed datą walnego zgromadzenia, wpłyną na ww. adres, zostaną niezwłocznie
udostępnione
pozostałym
akcjonariuszom
w
Internecie
na
stronie
http://www.bmp.com/über bmp/investor relations/hauptversammlung. Wnioski skierowane na inny
adres nie będą uwzględniane. Ewentualne opinie organów zarządzających publikowane będą również
w Internecie na podanej powyżej stronie.
Przypomina się o istniejącym zgodnie z §§ 21 i nast. ustawy o obrocie papierami wartościowymi
obowiązku informacyjnym akcjonariuszy, których udział praw głosu w Spółce osiągnął, przekroczył lub
spadł poniżej jednego z progów wymienionych w § 21 ust. 1 zdanie 1 ustawy o obrocie papierami
wartościowymi, oraz o przewidzianym w § 28 wspomnianej ustawy skutku prawnym utraty praw z akcji
w przypadku naruszenia obowiązku informacyjnego.
Berlin, w maju 2008 roku
Zarząd
18/18