Pobierz artykuł

Mo na uzyska finansowanie komercyjne prowadzonej działalno ci pomimo zaległo ci
podatkowych
Wobec pogarszaj cej si sytuacji rynkowej i przy
utrudnionym dost pie do kredytów przedsi biorcom brakuje
rodków na terminowe regulowanie zobowi za . W zwi zku
z tym coraz cz
ciej pojawiaj si zaległo ci podatkowe
wobec urz du skarbowego. Problem maj w szczególno ci
nowopowstałe firmy, które aktualnie, bez co najmniej 12
miesi cznego sta u nie uzyskaj wy szego ni 15-20 ty zł
kredytu w rachunku bie
cym. Aby odzyska zdolno
terminowego regulowania
podatków firmowych mened erowie szukaj mo liwo ci uzyskania finansowania
komercyjnego prowadzonej działalno ci.
Powi ksza si grupa przedsi biorców, którzy zaczynaj coraz mocniej odczuwa skutki
pogorszenia si sytuacji gospodarczej w Polsce. Firmy trac płynno
finansow m.in. z powodu
nieuczciwych kontrahentów, którzy nie reguluj swoich zobowi za terminowo lub w najgorszym
wypadku wcale. Nie zawsze wynika to z nieuczciwo ci firm.
Bardzo cz sto same stanowi cz
„ła cuszka”. Nie otrzymuj wymaganych płatno ci, a wi c
nie mog regulowa wierzytelno ci i znaczna cz
rodków jest zamro ona w nale no ciach.
Powstaje problem z realizacj zamówie , w wyniku czego klienci odchodz do konkurencji. Firma
nie jest w stanie kontynuowa sprzeda y, wi c traci wiarygodno
u odbiorców. Powstaje
sytuacja utraty płynno ci nie tylko wobec kontrahentów, ale tak e wobec urz du skarbowego.
Podatki od wystawionych faktur nale y odprowadza do urz du skarbowego bez wzgl du na to,
czy otrzymali my za nie płatno ci czy nie. Wówczas szefowie firm, aby pozosta na rynku musz
szuka komercyjnego finansowania prowadzonej działalno ci.
Kredyt
Podstawowymi dokumentami, których wymaga bank w trakcie wnioskowania o kredyt, s
dokumenty zało ycielskie firmy, wyniki finansowe firmy oraz za wiadczenie o nie zaleganiu z
urz du skarbowego i ZUS-u lub to same potwierdzenie przelewów do US i ZUS. I tu powstaje
problem. Brak takich za wiadcze dyskredytuje nas w oczach banku. W sytuacji, gdy nie
mo emy obsłu y zobowi za wobec instytucji pa stwowych istnieje du o wi ksze ryzyko, e
równie zobowi za wobec baku nie spłacimy terminowo. Przy tak du ym ryzyku aden bank nie
przyzna nam finansowania.
Po yczka z innej spółki
Cz sto ostatecznym rozwi zaniem jest posiłkowanie si finansowaniem spoza kr gu instytucji
finansowych. Prowadz c dwie firmy, w tym jedn „młodsz ” i wymagaj c dofinansowania,
mo emy, o ile istnieje taka mo liwo
po yczy pieni dze z drugiej spółki. Musimy jednak e
pami ta , i taka czynno
cywilnoprawna wymaga opodatkowania (2%), a sama po yczka nie
powinna by nieodpłatna. Aby unikn
zastrze e ze strony urz du skarbowego, taka po yczka
powinna by oprocentowana na zasadach rynkowych. To rozwi zanie poci ga za sob spore
ryzyko. W razie niepowodzenia zbankrutowa mog obie firmy.
Factoring
Nierzadko firmy potrzebuj szybkiego finansowania, chocia by na opłacenie podatku VAT.
Rozwi zaniem staje si factoring. System factoringu wygl da nast puj co: klient faktora
dostarcza odbiorcy produkt lub usług i wystawia faktur z np. 60 dniowym terminem płatno ci.
Nast pnie firma wysyła kopi faktury do firmy factoringowej, która na tej podstawie wypłaca w
ci gu kilku dni – do 90 proc. nale no ci. Dzi ki finansowaniu ze strony faktora firma mo e
dysponowa
rodkami, które w innym wypadku byłyby zamro one w niezapłaconych fakturach.
W okresie oczekiwania na płatno
ze strony odbiorcy, faktor przekazuje klientowi raporty o
stanie nale no ci, monitoruje terminowo
spłat, a w przypadku opó nienia w spłacie kontaktuje
si z odbiorc i podejmuje działania w celu uzyskania spłaty. Odbiorca, wcze niej
poinformowany, ma obowi zek spłaci nale no
do faktora. Po zaksi gowaniu nale no ci faktor
przelewa pozostałe 10 proc. Opisany model to factoring z regresem. Istnieje równie factoring
bez regresu, w którym faktor przejmuje na siebie ryzyko braku zapłaty ze strony odbiorcy. Ta
usługa daje du o wi ksz niezale no
i likwiduje ryzyko. Przedsi biorca nie musi zabiega o
własne płatno ci, jest w pełni zabezpieczony przed skutkami niewypłacalno ci kontrahenta. To
rozwi zanie jest jednak dro sze od zwykłego factoringu.
Factoring jest oczywi cie usług odpłatn . Koszt factoringu zale y m.in. o takich czynników jak:
wysoko
obrotu przekazanego do factoringu, liczba obsługiwanych odbiorców i ich procentowy
udział w obrocie firmy, liczba wystawianych faktur, a tak e redni okres rotacji nale no ci. Koszt
usługi jest ustalany indywidualnie po zbadaniu kondycji firmy. Przy podpisywaniu umowy faktor
nie bierze pod uwag zadłu enia w urz dzie skarbowym ani w ZUS.
Zalety factoringu to:
Stały dopływ rodków pieni
nych.
Likwidacja skutków opó nie płatniczych.
Poprawa płynno ci finansowej.
Przy pieszenie rotacji nale no ci.
Wzrost obrotu firmy bez zaanga owania rodków własnych.
Poprawa wska ników i struktury bilansu.
Zwi kszenie konkurencyjno ci firmy.
Wady:
Koszt – faktoring jest dro szy od kredytu.
Konieczno
zmiany sposobu rozliczania z klientami.
Niektórzy kontrahenci wol bezpo rednie kontakty, bez udziału faktora.
Factoring jest wci
usług zarezerwowan raczej do wi kszych firm. Tylko kilka firm
factoringowych obsługuje mniejsze podmioty.
Ko cz c współprac z faktorem firma jest zobowi zana do spłaty wszystkich zaliczek od
faktora, co jednorazowo stanowi niejednokrotnie wysoki wypływ rodków.
Firma factoringowa reprezentuje klienta przed odbiorc na poziomie nale no ci. Ewentualny
brak profesjonalizmu pracowników faktora wpływa na opinie dostawcy.
Factoring jest dobr form finansowania bie
wspomóc firm , czy nawet wyci gn
winy. Wci
jest to jednak do
cej działalno ci firmy. Niejednokrotnie mo e
j z zapa ci finansowej, w której znalazła si nie z własnej
drogie rozwi zanie, dro sze od kredytu, wi c je eli jest to
mo liwe firmy wol ubiega si o standardowe finansowanie. Jednak factoring to ciekawe, a
cz sto jedyne rozwi zanie w czasach kryzysu gospodarczego.
Jacek Bem
doradca ds. finansów osobistych i pozyskania finansowania
SOHOfinance