zarzadzenie 116_2014

Urz4d Miasta i Gminy
Ostrzesz6w
ul. Zamkowa 3l
63-500 Ostrzesz6w
Oslrzeszdw, dn. I0 grudnia 2014 r-
PLAN AUDYTU NA ROK 20I5
1.
Jednostki sektora finans6w publicznych objete audytem wewnttrznym
l,p.
l.
2.
3.
5.
7.
9.
t0
t2
t3
l4
t5
l6
l7
l8
t9
20
l.
2.
Do iedtrost.k pozostliacvch w slruktuze orsanizlcvioci Miast! i cminv ral€i{:
Uzqd M;asta i Gminy Ostrzesz6w, w jego slruklurze Urz4d Sranu C)ryilnego
Miejsko-Gminny osrodek Pomocy Spolecznej
Zaklad Obslugi Plac6wek Oswiatowych
Przedszkole Publicae Nr I z Crupq Zlobkow4
Ptzedszkole Publicae Nr 5
Przedszkole Publiczne Nr 6
P.z€dszkole Publiczne w Rogaszycach
Szkola Podslawowa Nr I w O6trzeszowie
Szkola Podsrawowa Nr 2 w Ostrz€szowie
Szkola Podstawowa Nr 3 w OsFzeszowie
Szkola Podslawowa w Niediwiedziu
Szkola Podstawowa w Olsdynie
Szkola Podstawowa w Potaini
Szkola
Szkota
Szkola
Szkota
Podstawowa
Podstawowa
Podstawowa
Podstawowa
w Rojo$e
w Rogaszycach
w Si€dlikowie
w Szklarce Przygodzickiej
Cimnujum Nr I w Ostrzeszowi€
GimnazjumNr 2 w Ostrzeszowie
Gimnazjun w Siedlikowie
rnstvtucie kulturv padzorowsne pzez Milsto i Cmine Ostrzesz6w:
Biblioteka publiczna Miasta i Gminy Ostrzesz6w im. Stanislawa Czemika w Ostrzeszowie
Ostrz€szowskie C€ntrum Kultury w Ostrzeszowic
2, Wyniki analiry obszar6w
ryryka - obszary dzialalnoSci jednostki zidenty{ikowane przez audytora wewnetrznego z okre6leniem szacowrnego poziomu ryzyka w danym obszarze
Obszary audytu(ryzyka) zostaly zdefiniowane w podziale na kluczowe systemy funkcjonalne wedlug najistotniejszych cel6w miasta. W oparciu o zakresy dzialania poszczeg6lnych jednostek organizacyjnych oraz wiedzQ aud),tora zidentyfikowano zadania aud),towe w poszczeg6lnych
oDszarach.
Obszar] audylu na rok 2015 \rynikaj4 z analizy ryzyka przeprowadzonej w 2014 roku. Ocena ryzyka przeprowailzona zostala przy pomocy metody matemalycmej z wykotzystaniem arkuszJ kalkulacyjnych. Aud)'t zostanie rozpoczQly od zada6, dla kt6rych oszacowane ryzykojest najwiQksze.
Ocena ryzyka byla przeprowadzDna przez ZastepcQ Burmislrza Miasta i Gminy Ostrzesmw.
Lp.
Nanr obsru
(zc
sk@n'em
nonvy lednos&i, jez.li to
Typ
obsru dzi.l.lnoa.i
Obs'lr dzirlilnoS.i ai{zsny zdFponoFr.i.m
Poziom ryzykr
* obsau
Srodkrni, o l.6rlch
xon'@dej
nowa s
27
o
rrl.5 Br.3
si.rprir 20{9 r.
fi.rnsach oubli.z.vch
Budzet Miasta
2
Podatki i oplaty
Nie
3
Sredri
Wydatki
Nie
4
Nic
Zewnetrzne {rodki pomocowe
Srcdni
7
Zam6wienia publicme
a
Srcdni
9
Gospodarka nieruchomodciami
l0
Zagospodarowanie przestrzenne
Srcdni
^_ic
Gospodarka komunalna
tr.
Ustugi administEcyjne
Ni.
Ni.
Sr.dni
Oiwiala
I4
Kultu|a
Srcdni
I5
Nie
l6
Sport i rekreacja
l1
l8
Ni.
Zarzqdanie V.4dem
Ni.
l9
System obiegu informacji
t0
Bezpi€czenstwo publicz|e
lii.
Nie
Sr.dni
Sr.dri
syst€m informaryczny
22
Ni.
Zadania z zakresu administacji
Nic
3, Planowsne tematy audytu wewnttrznego
3.1, Planowane zadania zapewniajqce
'remat ad!nia zspesnirj{cego
Lp.
(nlh._r obsaruz ldlunry 2
Phno*rny.as pzepro-
Pl.nosons liczb! audytor6e v.R.frrrn$h pze-
prcs.dz!j{cych
zd!ni.
Dzialmia w zakesie ptunocji
1.
Op.&owie
budzetu
ijego zmio
30
Nie
30
Nie
3.2 Planowane czynno6ci doradcze
Plrnolmr liczbr rudytor6w $cwrtrnnych pE€prowldujq-
Lp.
cy.h czyrnosci doradcze
(r etitrch)
I
Phnowrny czrs p%pro*rdzenia czynrosci dondcz}tD
(r
U${gi
dnirch)
t8
Zadoia lyma8ajqce badaia lub
zlecone plzez
Burdhtza
4. Planowane crynno5ci sprawdzajAce
Teoat
Lp.
ad.nir zrp.wtrirj4cego,
kt6rego dotyczq
cztr-
Phnowany ca8 przr-
Phnorsnr liczbr audytor6e
pr
e.*.dunt.h
pm*rdzenir
c7-y.nosci
proe.daj4cych
czrnrolci spEwdzijqce
I
Realizej
a
adai
/,
przez MGOPS
l0
prcsadzoneAo w 20 14
2
Uslaloie eeunldw zabudoq.v i zaAospodmweie
isqu
l0
prcwadzone8o
5. Planowane obszary ryzyka, kt6re powir|ny zosta6 objete audytem wewnttrznym w kolejnych latach
Naesobsa.u
Lp.
(.@r
2.
3
ohei.u r Lolunry
2
PhtrowMy rol pz.pros.dz..i. rudyt! w.-
r rrb.li
i)
R&hu.ko$osa: Klilgi rachunkose - popoMoic prcwadania zeodnie z ushwq
Gospodatanieruchomoicimi: Nabylveie, wyhip nieruchonoici. spueda2 nieruSpod i rek.@ja: ustugi odplatnoSciza Swiadczon€ uslugi, pobieffiie odplatnoici
elowlch
rnltzo.to
20t6
2016
20t7
4
Spod i rckleacja: Wykozystdie doiacji
5
Pomoc spoleona: Swiadcz.enia.odzinne
2018
6
Gospodarkakomunalna: Cospoddka wodnGsciekosa
20lE
2Qt7
trwagi
s
2014
6.Informacje istotde dla prowadzenia audytu wewlttrznego, uwzgltdniaj{ce specylike jednostki (np. zmirDy organizacyjne)
W ryiezku z tym, i2 wjedno6tcejesl ztrudniona I osoba na stanowisku ds. kontroli i audytu w€w., do kt6rej obowiqzk6w nalery r6wniez przeprowadzanie
kontroli v€wnetrznych, w ciqgu roku plaouje sie wykonad 2 zadania sudytowe. W nzje \rykonania zadari w czasie k&szym niz plano*sny, na zl€.enie Bunnistrza
Miasta i Gniny Ostrzeszow mstaoie przeprowadzony aud'4 pozrplanowy dla zadan, k6re zajely kolejne miejsc€ w rankingu.
.dllmfllr,'s"
qr&2a nbc.c"it
dr.
.tr
^z ?Jj:4 r.
(pidz{lo i lodtit &dym
*on6*i
**ittzr€o/ kordtmlm
dyb wMllt.?i.go)