System podatkowy

KARTA PRZEDMIOTU
E/FIRP/SPP
Kod przedmiotu
Język polski
Język angielski
Nazwa przedmiotu
System podatkowy
Tax system
USYTUOWANIE PRZEDMIOTU W SYSTEMIE STUDIÓW
Kierunek studiów
Ekonomia
Forma studiów
Niestacjonarne
Poziom studiów
studia I stopnia licencjackie
Profil studiów
ogólnoakademicki
Specjalność
Finanse i rachunkowość przedsiębiorstw
Jednostka prowadząca
Instytut Nauk Ekonomicznych i Informatyki
przedmiot
Imię i nazwisko
Kontakt
Osoba odpowiedzialna
za [email protected]
koordynator
dr Mariola Szewczyk-Jarocka
505-729-510
przedmiotu
Forma zajęć
Miejsce realizacji
Termin realizacji
Termin i miejsce
odbywania zajęć
Zajęcia w
pomieszczeniu
dydaktycznym
Instytutu Nauk
Ekonomicznych i
Informatyki
Wykład
semestr letni
OGÓLNA CHARAKTERYSTYKA PRZEDMIOTU
Status przedmiotu/przynależność do
modułu
obowiązkowy
Język wykładowy
polski
Semestry, na których realizowany jest
przedmiot
semestr IV
Wymagania wstępne
-
FORMY, SPOSOBY I METODY PROWADZENIA ZAJĘĆ
Formy
zajęć
Liczba
godzin
Wykład
ćwiczenia
lektorat
konwersatorium
seminarium
rok
Semestr
r
s
r
s
r
s
r
s
20h
II r.
IV
x
x
x
x
x
x
x
x
Sposób realizacji zajęć Wykład dla całego roku 30 godzin w semestrze;
Sposób zaliczenia
zajęć
egzamin testowy, 20 pytań, jednokrotnego wyboru
wykład z prezentacją multimedialną lub z rzutnikiem pisma
Metody dydaktyczne
Przedmioty
powiązane/moduł
Finanse publiczne
1.M. Cieślukowski, S. Kańduła, I. Kijek, Polski system podatkowy, Materiały do
wykładów i ćwiczeń, Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu,
Poznań 2012.
Wykaz
literatury
Podstawowa
2.P. Felic, M. Jamroży, J. Szlęzak – Matusewicz, Podatki i składki w działalności
przedsiębiorców, Difin, Warszawa 2010.
3.W. Ziółkowska, Finanse publiczne. Teoria i zastosowanie, Wyższa Szkoła Bankowa,
Poznań 2005.
4. P.M. Gaudemet, J. Molinier, Finanse publiczne, PWE, Warszawa 2004.
5. F. Grądalski, Wstęp do teorii opodatkowania, SGH, Warszawa 2004.
6. S. Owsiak, Finanse publiczne. Teoria i praktyka, PWN, Warszawa 2002 (i
nowsze).
7. J.E. Stiglitz, Ekonomia sektora publicznego, PWN, Warszawa 2004.
8. Finanse publiczne z elementami prawa podatkowego pod red. naukową W.
Grześkiewicza, Difin, Warszawa 2014.
1.A. Borodo, Finanse publiczne Rzeczypospolitej Polskiej. Zagadnienia prawne,
Uzupełnia
Branta, Bydgoszcz 2000 (i nowsze).
jąca
2.W. Wyrzykowski, Polski system podatków i opłat w zarysie, SPG, Gdańsk 2004.
CELE, TREŚCI I EFEKTY KSZTAŁCENIA
Cele przedmiotu
Celem głównym przedmiotu jest nauczenie: pojęć, definicji, klasyfikacji, rozróżniania i
wiązania zagadnień związanych z polskim systemem podatkowym.
Cele szczegółowe obejmują zagadnienia realizowane na wykładach w ramach
poszczególnych bloków tematycznych.
1. Pojęcie, elementy, techniki i klasyfikacja podatków.
2. Funkcje i zasady podatków.
3. Podatki dochodowe.
4. Podatki obrotowe.
5. Podatki przychodowe.
6. Podatki majątkowe.
7. Opłaty.
Treści programowe
Efekty
kształcenia
(kody)
Forma zajęć
Temat
Liczba godzin
W01-W03
U01-U03
K01-K03
Wykłady
1.Rys historyczny podatków
20 godzin łącznie
2. Zasady podatkowe, cechy dobrego
systemu podatkowego J.E Stiglitza,
krzywa Laffera
3. Pojęcie, elementy, techniki i
klasyfikacja podatków.
4. Funkcje i zasady podatków
5. Podatki dochodowe (podatek
dochodowy od osób fizycznych
zryczałtowany podatek dochodowy,
podatek dochodowy od osób prawnych)
6. Podatki obrotowe (podatek od
towarów i usług, podatek akcyzowy,
podatek od gier)
7. Podatki przychodowe (podatek rolny i
podatek leśny)
8. Podatki majątkowe (podatek od
nieruchomości, podatek od środków
transportowych, podatek od spadków
darowizn, podatek od czynności
cywilnoprawnych)
9. Opłaty
Efekty kształcenia
Student, który zaliczył przedmiot
kod
w zakresie WIEDZY
Odniesienie do
efektów kształcenia
dla kierunku
W01
wie jak dobierać dane dla celów podatkowych
i interpretować
K_W10
W02
umie opisać rolę podatków w podejmowaniu decyzji
K_W11
W03
ma podstawową wiedzę o podatkach, ustawach
podatkowych, umie szukać niezbędnych informacji
K_W12
w zakresie UMIEJĘTNOŚCI
U01
posługuje się podstawową wiedzą teoretyczną
K_U14
U02
umie łączyć dane do prognozowania podatku
K_U15
U03
potrafi zinterpretować informacje dotyczące podatków
K_U16
W zakresie KOMPETENCJI SPOŁECZNYCH
K01
rozumie potrzebę współpracy z działem księgowym
K_K10
ma świadomość rangi doradztwa podatkowego
K_K11
ma zorientowanie na korzystne wykorzystywanie przepisów
K_K12
K02
K03
Metody oceny
egzamin testowy
Egzamin ustny
Efekty
kształce
nia
(kody)
Egzamin
pisemny
Projekt
Kolokwium
Sprawozdanie
Referat/
prezentacja
Inne
W01-W03
U01-U03
K01-K03
Punkty ECTS
Obciążenie studenta
Liczba punktów
Liczba godzin
ECTS
Godziny kontaktowe z nauczycielem akademickim, w tym:
wykłady
20 godzin
0,8
Forma aktywności
ćwiczenia
Konsultacje przedmiotowe w ramach wykładów
Konsultacje przedmiotowe w ramach
konwersatorium/ćwiczeń
Łącznie godzin/punktów ECTS wynikających z zajęć
kontaktowych z nauczycielem akademickim
-
-
5 godziny
0,2
-
-
25 godzin
1,0
Godziny bez udziału nauczyciela akademickiego wynikające z nakładu pracy studenta, w tym:
Przygotowanie się do egzaminu + zdawanie egzaminu
Przygotowanie się do kolokwium zaliczeniowego
Przygotowanie się do zajęć, w tym studiowanie zalecanej
literatury w ramach wykładów
Przygotowanie się do zajęć, w tym studiowanie zalecanej
literatury w ramach konwersatorium/ćwiczeń
Przygotowanie raportu, projektu, prezentacji, dyskusji
Łącznie godzin/punktów ECTS wynikających z
samodzielnej pracy studenta
Sumaryczna liczba godzin/punktów ECTS dla
przedmiotu wynikająca z całego nakładu pracy
studenta
Odsetek godzin/punktów ECTS wynikających z zajęć
kontaktowych z nauczycielem akademickim
15 godzin
0,6
-
-
10 godzin
0,4
-
-
25 godzin
1
50 godzin
50%
(50-100%
25-x%)
2
50
(2-100%
1-x%)