Opis szkolenia Dane o szkoleniu Program

BDO - informacje o szkoleniu
Opis szkolenia
Dane o szkoleniu
Kod szkolenia:
Temat: Podatek dochodowy od osób prawnych CIT-najnowsze zmiany na 2017 rok.
20 Styczeń Łódź, Centrum miasta, Kod szkolenia:
Koszt szkolenia: 430.00 + 23% VAT
Program
Celem szkolenia jest zapoznanie podatników z najnowszymi zmianami, które zaczną obowiązywać od 2017 r. oraz prawidłowe
sporządzenie zeznania rocznego za 2016 r. Wśród nowości na uwagę zasługuje zmiana ograniczająca prawo do zaliczania
wydatków do kosztów podatkowych, jeśli rozliczenie zobowiązań, po przekroczeniu określonego limitu, następuje w gotówce.
Ponadto niektórzy podatnicy będą mogli od nowego roku stosować obniżoną do 15% stawkę podatku. W tym zakresie
omówiony zostanie warunki stosowania tej stawki. Ważna zmiana dotyczy również wspólników spółki z o.o., Spółki Akcyjnej,
spółki komandytowo-akcyjnej, jeśli podmioty te podejmą decyzję o jej utworzeniu lub podwyższeniu kapitału zakładowego,
poprzez wniesienie do niej wkładu niepieniężnego.
Celem szkolenia jest również zdobycie oraz utrwalenie praktycznej wiedzy podatkowej, mającej ułatwić podatnikom prawidłowe
ustalanie podstawy opodatkowania oraz kwoty należnego podatku. Cel ten realizowany jest między innymi poprzez prezentację
różnic oraz podobieństw miedzy podatkowym a bilansowym ujmowaniem przychodów oraz kosztów ich uzyskania na
praktycznych przykładach. Na szkoleniu prezentowane są również stanowiska organów podatkowych oraz wyroki sądów
administracyjnych dotyczące omawianych zagadnień.
I. Zmiany na 2017 r.:
1. Nowe ograniczenie prawa do zaliczania wydatków do kosztów podatkowych, uzależnione od formy dokonania
płatności - zmniejszenie limitu płatności dokonywanych za gotówkę.
2. Wprowadzenie dla niektórych podatników obniżonej stawki podatku CIT, w tym przypadki ograniczenia tego prawa.
3. Istotna zmiana dotycząca zasad opodatkowania wkładów niepieniężnych (aportów) wnoszonych do spółki i
spółdzielni oraz sprzedaży udziałów (akcji) posiadanych w tych podmiotach.
BDO - informacje o szkoleniu
4. Co to znaczy ,,dochód uzyskany na terytorium Polski"? - ważna zmiana dla spółek pobierających podatek u źródła
(WHT) od niektórych należności (np. zakup usługi doradczej, reklamowej, księgowej, praw do znaku towarowego)
wypłacanych podmiotom zagranicznym.
II . Przychody i koszty dotyczące 2016 r., w tym przykłady różnic między ujęciem podatkowym, a bilansowym:
5. Zasady alokacji przychodów oraz kosztów do 2016 r. (dzień uzyskania przychodów oraz moment potrącalności
kosztów, w tym transakcje dotyczące przełomu lat 2016/17)
6. Moment ujęcia korekty przychodów i kosztów na skutek udzielenia rabatu, skonta, zwrotu towaru oraz innych
przyczyn korekty (w świetle zmian obowiązujących od 1 stycznia 2016 r.)
7. Jaką wartość odsetek od pożyczek można zaliczyć do kosztów podatkowych 2016 r. w ramach tzw.
niedostatecznej kapitalizacji (pożyczki od wspólników kwalifikowanych, w tym zmiany od 2015 r.)?
8. Zmiana podejścia organów podatkowych w stosunku do niektórych wydatków na reprezentację.
9. Przełomowa zmiana podejścia do kwestii zaliczania do kosztów wynagrodzeń pracowników, finansowanych z zysku
po opodatkowaniu podatkiem dochodowym.
10. koszty dotyczące niektórych wydatków związanych z wykorzystywaniem samochodów osobowych (np. jakie
wydatki obciążają tzw. kilometrówkę?), w tym ryczałtowe przychody pracowników, korzystających nieodpłatnie z
samochodów na cele prywatne (jakie koszty obejmuje ryczałt?).
11. wybrane przykłady dotyczące opodatkowania świadczeń otrzymywanych nieodpłatnie lub częściowo odpłatnie
(np. udzielenie poręczenia spłaty długu, odraczanie terminu spłaty odsetek od pożyczki).
12. Certyfikat rezydencji podatkowej w aspekcie poboru podatku u źródła od niektórych dochodów firm
BDO - informacje o szkoleniu
zagranicznych, np. pobór podatku od zakupu biletów lotniczych w zagranicznych przedsiębiorstwach żeglugi
powietrznej.
Prowadzący
Robert Nowak
absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego, pracownik Departamentu Podatków
Bezpośrednich i Opłat w Ministerstwie Finansów, doradca Prezesa BGŻ S.A. ds. podatkowych, były pracownik
Instytutu Studiów Podatkowych, wieloletni współpracownik ISP w zakresie dotyczącym podatku dochodowego od
osób prawnych. Współtwórca projektów szkoleniowych prowadzący audyty podatkowe dla największych polskich
przedsiębiorstw, autor wielu opinii prawno podatkowych, autor książek oraz artykułów w zakresie podatku
dochodowego od osób prawnych
Informacje organizacyjne
Kalendarz zajęć:
Informacje i zgłoszenia