Opis szkolenia Dane o szkoleniu Program

BDO - informacje o szkoleniu
Opis szkolenia
Dane o szkoleniu
Kod szkolenia: 918314
Temat: Praktyczne aspekty związane z zamknięciem roku podatkowego
28 Styczeń Katowice, Centrum miasta, Kod szkolenia: 918314
Koszt szkolenia: 430.00 + 23% VAT
Program
Celem szkolenia jest przedstawienie praktycznych I problematycznych aspektów związanych z zamknięciem roku podatkowego
2014.
W trakcie szkolenia, uczestnicy będą mieli okazję przejść krok po kroku przez wszystkie etapy związane z kalkulacją rocznego
CIT (przychody, koszty, w tym szczegółowe omówienie kwestii związanych z obowiązkową korektą kosztów, odliczenia od
dochodu i podstawy opodatkowania), jak również utrwalić i poszerzyć wiedzę z zakresu obowiązków płatnika (PIT, podatek u
źródła).
Integralnym elementem szkolenia będzie również wskazanie i krótkie omówienie zmian w CIT wprowadzonych od 2015 r.
Szkolenie będzie oparte na praktycznym doświadczeniu prowadzących, jak również na aktualnym orzecznictwie i
piśmiennictwie prezentowanym w zakresie poruszanej tematyki.
Praktyczne aspekty związane z zamknięciem roku podatkowego:
1. Kalkulacja przychodów podatkowych:
- Otwarty katalog przychodów podatkowych z uwzględnieniem przychodów "problematycznych", w szczególności
przychodów z nieodpłatnych świadczeń i kalkulacji ich wartości (np. usługi wewnątrzgrupowe, świadczenia członków
zarządu na rzecz spółki), umorzonych i przedawnionych zobowiązań, podatku VAT, przychodów w przypadku objęcia
udziałów w zamian za wkład niepieniężny.
- Przysporzenia niestanowiące przychodów podatkowych.
- Moment ujęcia przychodów podatkowych (metoda kasowa versus metoda memoriałowa) na podstawie
praktycznych przykładów, w szczególności przychody z tytułu świadczenia usług budowlanych, ubezpieczeniowych,
telekomunikacyjnych, najmu, kwestie kompensaty (potrącenia).
- Korekta przychodów w świetle praktyki organów podatkowych i sądów administracyjnych prezentowanej w 2014
r. (w szczególności, premie pieniężne i bonusy - strona przychodowa).
BDO - informacje o szkoleniu
2. Kalkulacja kosztów uzyskania przychodów:
- Moment ujęcia kosztów podatkowych (koszty bezpośrednie, pośrednie, rozliczane w czasie na podstawie
praktycznych przykładów, ujęcie podatkowe versus ujęcie księgowe).
- Dokumenty księgowe otrzymane z opóźnieniem - zasady ujmowania w kosztach podatkowych.
- Reklama i reprezentacja w 2014 r., na przykładach praktycznych.
- Obligatoryjna korekta kosztów podatkowych (stosowanie art. 15b ustawy o CIT w praktyce) - brzmienie
przepisów, wierzyciele krajowi a wierzyciele zagraniczni, korekta kosztów w przypadku nabycia lub wytworzenia
środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych (korekta odpisów amortyzacyjnych), korekta kosztów
bezpośrednich, zakupy ratalne, odwracanie korekty w przypadku uregulowania płatności (luka w prawie - czy można
odwracać przychód?), prezentacja w ramach deklaracji CIT-8.
- Wybrane świadczenia na rzecz pracowników, w tym bonusy pracownicze w 2014 r. - telefony komórkowe, karty
sportowe, ubezpieczenie medyczne, samochody służbowe (wykorzystywanie samochodów na potrzeby prywatne
pracowników).
- Usługi niematerialne (w szczególności, kwestie związane z prawidłowym dokumentowaniem).
- Samochody w firmie na podstawie praktyki organów podatkowych oraz sądów administracyjnych prezentowanej
w 2014 r. - najem, leasing, nabycie samochodów (wymogi dokumentacyjne w celu optymalizacji ujęcia CIT i VAT).
- Kary umowne - kiedy mogą stanowić koszty?
- Spisanie lub zbycie wierzytelności własnych na podstawie praktyki organów podatkowych oraz sądów
administracyjnych w 2014 r.
- Cienka kapitalizacja - "stare" przepisy, charakterystyka i gdzie jeszcze mają zastosowanie?
- Amortyzacja podatkowa (w szczególności, stawki amortyzacyjne, w tym obniżanie, podwyższanie, stawki
indywidualne, remont a ulepszenie, wybrane kwestie problematyczne związane z amortyzacją wartości niematerialnych
i prawnych np. znaków towarowych).
- Różnice kursowe (w szczególności, rodzaje różnic kursowych, kwota netto czy kwota brutto - różnice kursowe od
VAT?, kurs faktycznie zastosowany, rozpoznanie różnic kursowych od zdarzeń nie mających wpływu na dochód
podatkowy - np. od ceny nabycia udziałów/akcji).
- Korekta kosztów w świetle praktyki organów podatkowych i sądów administracyjnych w 2014 r. (w
szczególności, premie pieniężne i bonusy - strona kosztowa).
3. Podstawa opodatkowania i zapłata podatku:
- Ustalanie dochodu i odliczenia od dochodu.
- Rozliczanie straty podatkowej.
- Odliczenia od podstawy opodatkowania - praktyczne kwestie związane z zastosowaniem ulgi na nowe
technologie.
- Rodzaje zaliczek na podatek dochodowy (zaliczki standardowe, uproszczone, kwartalne, forma oraz terminy
zgłoszenia).
- Błędna kalkulacja zaliczek na podatek dochodowy (w tym zaliczki za grudzień, płatnej po zakończeniu roku) kiedy i czy korygować oraz kwestie naliczania odsetek za zwłokę?
4. Obowiązki płatnika:
BDO - informacje o szkoleniu
- Podatek u źródła od wypłaconych odsetek/należności licencyjnych (praktyczne aspekty, zwolnienia, Dyrektywa
UE a zastosowanie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania).
- Podatek od dochodów z tytułu udziału w zyskach osób prawnych (praktyczne aspekty, zwolnienia, Dyrektywa UE
a zastosowanie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania).
- Obowiązki płatnika związane z zatrudnianiem pracowników (pracodawca jako płatnik PIT).
- Obowiązki formalne związane z funkcją płatnika (najważniejsze terminy oraz formularze).
5. Najważniejsze zmiany od 2015 r.:
- Opodatkowanie zagranicznych spółek kontrolowanych.
- Cienka kapitalizacja według nowych zasad.
- Zmiany w zakresie ewidencji i identyfikacji podatników i płatników.
- Inne (zwolnienie z opodatkowania otrzymanej dywidendy - dodatkowy warunek, regulowanie świadczeń w
naturze, przekształcenie spółki kapitałowej w osobową, zmiany w zakresie cen transferowych, skutki podatkowe
likwidacji/wystąpienia wspólnika ze spółki osobowej, wymiana udziałów, certyfikat rezydencji, rozszerzenie sankcji
karno-skarbowych).
Prowadzący
Agnieszka Sułkowska
- Menedżer w dziale podatkowym BDO, specjalizującym się w krajowych i międzynarodowych
restrukturyzacjach i optymalizacjach klientów korporacyjnych
- Licencjonowany doradca podatkowy, absolwentka Szkoły Głównej Handlowej (studia na kierunku Finanse i
Rachunkowość)
- Ponad siedmioletnie doświadczenie w doradztwie podatkowym zdobyte m. in. w Deloitte
- Specjalizacja tematyczna - CIT, w tym aspekty międzynarodowe, VAT, PCC związane z kompleksowymi
działaniami restrukturyzacyjnymi (krajowe i międzynarodowe struktury optymalizacyjne, połączenia, przejęcia,
podziały, przekształcenia, podatkowe grupy kapitałowe, finansowanie działalności podatników)
- Specjalizacja branżowa - branża nieruchomościowa, FMCG oraz farmaceutyczna
Mariusz Wachala
- Menedżer w dziale podatkowych BDO, specjalizującym się w krajowych oraz międzynarodowych
restrukturyzacjach i optymalizacjach klientów korporacyjnych
- Absolwent Akademii Ekonomicznej w Krakowie (kierunki: Rachunkowość, Funkcjonowanie i Rozwój
BDO - informacje o szkoleniu
Przedsiębiorstw)
- Ponad dziesięcioletnie doświadczenie zawodowe (przede wszystkim księgowość i podatki) zdobyte m. in. w
Deloitte, Mars Polska oraz Capgemini
- Specjalizacja tematyczna - CIT, w tym aspekty międzynarodowe, VAT, PCC oraz RET (podatek od
nieruchomości), postępowania podatkowe i sądowoadministracyjne, obsługa kontroli podatkowych i skarbowych
- Specjalizacja branżowa - branża energetyczna, FMCG, farmaceutyczna
Informacje organizacyjne
Kalendarz zajęć:
Informacje i zgłoszenia