centralizacja rozliczeń vat w jst i jednostkach podległych z

Fundacja Rozwoju Demokracji Lokalnej
Podlaskie Centrum
w Białymstoku
11 października w Olsztynie
CENTRALIZACJA ROZLICZEŃ VAT W JST
I JEDNOSTKACH PODLEGŁYCH Z UWZGLĘDNIENIEM
NAJNOWSZYCH PRZEPISÓW SPECUSTAWY
OD 01.10.2016 R. ORAZ JPK OD 01.01.2017 R.
Cele i Korzyści ze szkolenia: Szkolenie pozwoli na poznanie wprowadzonych lub planowanych zmian
przepisów ustawy VAT od 01.10.2016r. Wskaże zasady opodatkowania oraz rozliczenia i przekazywania
dokumentów przez jednostki i zakłady do jednostek nadrzędnych po wyroku TSUE oraz zasad wskazanych
w specustawie. Wskazanie praktycznych rozwiązań dotyczących prawidłowego rozliczania podatku
w szczególności:
 teoretyczne jak i praktyczne przygotowanie do prawidłowego rozliczenia podatku VAT
z uwzględnieniem zmian w jednostkach samorządu terytorialnego oraz jednostkach i zakładach
budżetowych.
 praktyczne wykorzystanie przepisów prawa podatkowego w pracy codziennej.
 wskazania wprowadzonych do specustawy zapisów dotyczących rozliczania podatku VAT przed i po
centralizacji.
 wskazanie zasad dokonywania korek podatku przed i po konsolidacji w okresie 5 lat na podstawie
zapisów specustawy.
 wskazanie bieżących i planowanych zmiany.
Adresaci szkolenia: Szkolenie skierowane jest do przedstawicieli jednostek samorządu terytorialnego i ich
jednostek organizacyjnych, skarbników, księgowych pracowników pracujących w komórkach finansowoksięgowych zajmujących się niełatwym rozliczaniem podatku VAT; pracowników jednostek i zakładów
samorządowych pracujących w komórkach finansowo-księgowych, którzy do tej pory nie zajmowali się
rozliczaniem podatku VAT a po wyroku TSEU będą zobowiązane naliczać i odliczać VAT oraz sporządzać
deklaracje cząstkowe; osób odpowiedzialnych i współodpowiedzialnych za prawidłowe rozliczanie podatku
VAT, wystawianie faktur oraz innych zobowiązań wynikających z przepisów ustawy.
Prowadzący: Ewa Gogolińska – Trener, doradca, specjalistka z zakresu rozliczania podatku VAT,
podatku dochodowego od osób fizycznych oraz księgowania, rozliczania, monitoringu i kontroli projektów
UE. Doświadczony praktyk z zakresu finansów, rachunkowości oraz podatku VAT i PIT. Wieloletni trener
prowadzący szkolenia z zakresu podatku VAT dla sektora finansów publicznych w szczególności
dla samorządów, instytucji kultury, samorządowych zakładów budżetowych. Do chwili obecnej
przeprowadziła ponad 1,5 tys. godzin szkoleniowych oraz 3,5 tysiąca godzin doradztwa. Absolwentka wielu
uczelni, długoletni pracownik na stanowisku głównej księgowej. Od 2010 właścicielka biura rachunkowopodatkowego.
Program szkolenia:
I. Jednostki samorządu terytorialnego i jednostki budżetowe, jako podatnicy VAT po wyroku TSUE
z uwzględnieniem zapisów specustawy – zasady opodatkowania i przesyłania dokumentacji na zewnątrz
i wewnątrz organizacji.
1. Obowiązki JST i jednostek organizacyjnych od 01.10.2016r. w związku z wejściem w życie specustawy.
2. Zasady rejestracji i wyrejestrowania jednostek z uwzględnieniem nowych zapisów specustawy.
3. Zasad dokonywania korek podatku po konsolidacji w okresie 5 lat, przed i po wejściu w życie
specustawy.
4. Zarządzenie, zasady numeracji faktur, dane identyfikacyjne w umowach i inne po centralizacji w tym:
a. Rozliczenia wewnątrz i na zewnątrz organizacji, – kiedy faktura a kiedy nota, zasady wskazane
w Zarządzeniu.
b. Dane identyfikacyjne na fakturach,
c. Dane identyfikacyjne na umowach w tym obowiązkowe sporządzanie aneksów terminy, zasady.
d. Ewidencja podatku VAT (rejestry sprzedaży, zakupu) w JST i jednostkach budżetowych – dane
cząstkowe, dane łączne – przykłady wypełniania,
e. Deklaracja VAT-7 cząstkowa przekazywana przez samorządowe jednostki budżetowe jednostce
nadrzędnej – instrukcja wypełniania,
5. Czynności wykonywane na rzecz JST oraz innych jednostek i zakładów wewnątrz i na zewnątrz
organizacji, kiedy opodatkowanie, kiedy zwolnienie a kiedy bez dokumentu:
a. Nieodpłatne użyczenie pomieszczeń, lokali na rzecz różnych jednostek.
b. Fakturowanie i refakturowanie usług medialnych przy umowach najmu, dzierżawy i innych usług
o podobnym charakterze - kiedy usługa kompleksowa, usługa ciągła?
c. Wyżywienie uczniów, nauczycieli i personelu.
d. Krótkotrwałe zakwaterowanie w bursach, internacie.
e. Usługi opieki i pomocy społecznej,
f. Opodatkowanie towarów, odwrotne obciążenie, wadium i inne.
6. Kasy fiskalne po wyroku TSEU oraz regulacjach specustawy od 01.10.2016, gdzie i kiedy stosować?
Likwidacja kasy, zakup nowych, kiedy i dlaczego?
7. Jednolity Plik Kontrolny – zasady i terminy wdrażania obowiązku elektronicznego przekazywania
informacji do US.
II. Ogólne zasady i terminy odliczania VAT w roku 2016.
1. Podatek naliczony – zasady ogólne.
2. Sprzedaż mieszana – zwolniona, opodatkowana – współczynnik odliczania VAT art. 90 ustawy VAT
oraz wskazanie obowiązków wynikających z nowych zapisów specustawy od 01.10.2016 r.
3. Zasady ustalania proporcji (preproporcji) VAT wprowadzone do art. 86 ustawy VAT oraz
Rozporządzenia:
a. Zasady ogólne dotyczące odliczania podatku naliczonego obowiązek czy przywilej stosowania
przepisów.
b. Zasady ustalania współczynnika wstępnego dla nieczynnych i czynnych podmiotów po
centralizacji – jak wyliczyć.
c. Ustalanie pre-proporcji w oparciu o propozycje wskazane przez Ministerstwo Finansów.
d. Korekta podatku naliczonego, korekty bieżące, roczna, 5 lat, 10 lat oraz wykazywanie korekt
w deklaracji VAT.
III. Panel dyskusyjny.
IV. Indywidualne konsultacje.
SZKOLENIE: CENTRALIZACJA ROZLICZEŃ VAT W JST
I JEDNOSTKACH PODLEGŁYCH Z UWZGLĘDNIENIEM
NAJNOWSZYCH PRZEPISÓW SPECUSTAWY
OD 01.10.2016 R. ORAZ JPK OD 01.01.2017 R.
Miejsce:
DANE D O K ON T AK T U :
Fundacja Rozwoju Demokracji Lokalnej
Podlaskie Centrum
ul. Choroszczańska 31
15-732 Białystok
(Dawny budynek Wyższej Szkoły
Ekonomicznej)
tel./fax. 85 732 17 88, 85 732 94 84
e-mail: [email protected]
w w w. frd l.b ia lys tok .p l
OS OB A D O K ONT A K TU :
Agnieszka Lipińska
[email protected]
Urszula Szczesiul
[email protected]
Marlena Dojlidko
[email protected]
Warmińsko-Mazurska Agencja Rozwoju
Regionalnego S. A. w Olsztynie
Plac Gen. Józefa Bema 3, 10-516 Olsztyn
Termin i godzina:
11 października 2016 r. godz. 10.00-15.00
Cena:
345 zł/os. + 23% VAT
Rabat:
10% - za zgłoszenie 2 lub więcej osób
Zwolnione z VAT przy
finansowaniu szkolenia ze środków
publicznych. Cena zawiera materiały szkoleniowe, zaświadczenie
o ukończeniu szkolenia, lunch i serwis kawowy.
Zgłoszenia:
Wypełnioną kartę zgłoszenia (zamieszczona poniżej) należy
przesłać faksem lub mailem do 3 października 2016 r.
Płatność przelewem na podstawie faktury otrzymanej
po szkoleniu.
Karta zgłoszenia (e-mail: [email protected], fax 85 732 94 84)
(prosimy o wypełnienie drukowanymi literami)
Dane do faktury
..........................................................................................................................................................................
Adres.............................................................................................................................................................................................
NIP.................................................................................................................................................................................................
L.p.
Imię i nazwisko
Dział/Wydział
Tel. kontaktowy
e-mail
1.
2.
3.
4.
Zgodnie z Ustawą o Ochronie Danych Osobowych z dnia 29.08.1997 r. wyrażam zgodę na przetwarzanie
moich danych osobowych dla potrzeb działalności szkoleniowej FRDL Podlaskie Centrum 
 - Oświadczam, że udział w szkoleniu finansowany jest w co najmniej 70% ze środków publicznych lub samorządowych,
w związku z tym proszę o wystawienie faktury zwolnionej z podatku VAT.
……………………….…………………………………..
UWAGA!
podpis zgłaszającego uczestników
Warunkiem uczestnictwa jest dokonanie zgłoszenia faksem pod nr (85) 732 94 84, na adres e-mail: [email protected] lub drogą pocztową
na adres Ośrodka. Rezygnacja z uczestnictwa w szkoleniu może nastąpić telefonicznie na 2 dni robocze przed planowanym terminem szkolenia. W
przypadku rezygnacji z potwierdzonego wcześniej uczestnictwa Centrum obciąży instytucje delegujące 50% kosztami ww. szkolenia.
Konto: BPH 65 1060 0076 0000 3210 0019 7575
CENTRALIZACJA ROZLICZEŃ VAT W JST I JEDNOSTKACH PODLEGŁYCH Z UWZGLĘDNIENIEM
NAJNOWSZYCH PRZEPISÓW SPECUSTAWY OD 01.10.2016 R. ORAZ JPK OD 01.01.2017 R. – 11.10.2016 r.