podatek vat dla instytucji kultury - warsztaty

Katowice,
2 grudnia 2015 r.
Rozwiązania
informatyczne
Ośrodek Kształcenia Samorządu Terytorialnego
im. Waleriana Pańki
NA SZKOLENIU
UCZESTNICY POZNAJĄ
MIĘDZY INNYMI:
PODATEK VAT DLA
INSTYTUCJI KULTURY WARSZTATY
PROGRAM:
• Zwolnienia z podatku VAT
w przypadku instytucji
kultury;
• Zasady wyliczania proporcji;
• Zmiany w zakresie
odzyskiwania VAT
przy pomocy pre –
współczynnika od 2016 r.;
• Zasady odliczania VAT
w drodze korekty
wieloletniej;
• Aktualne problemy
praktyczne, orzecznictwo
i interpretacje w zakresie
podatku VAT w instytucjach
kultury.
METODOLOGIA SZKOLENIA:
Szkolenie prowadzone będzie
w formie warsztatów.
1. Zwolnienie z podatku VAT w przypadku instytucji kultury:
• stawka podstawowa;
• przypadki zwolnienia z opodatkowania;
• stawki obniżone;
• podatnik VAT czynny a podatnik VAT zwolniony;
• wykonywanie czynności „zwolnionych” a zwolnienie z podatku VAT.
2. Zasady wyliczania proporcji:
• zasady rozliczania proporcji;
• wprowadzenie „sposobu określenia proporcji” jako zasad ustalania proporcji;
• specyfika prowadzonej działalności jako podstawa wyliczania proporcji;
• dane do wyliczania proporcji;
• proporcja w jednostkach sektora finansów publicznych;
• proporcja w podmiotach rozpoczynających działalność gospodarczą;
• nakłady na użytkowanie wieczyste gruntów lub wytworzenie nieruchomości a proporcja.
3. Korekta podatku VAT naliczonego:
• zmiana sposobu wykorzystania nieruchomości a korekta podatku VAT;
• sposób określania proporcji a korekta tej proporcji po zakończeniu roku.
4. Odzyskiwanie VAT przy pomocy pre - współczynnika – zmiany od 2016 r.:
• nowe uregulowania podatkowe obowiązujące od 01.01.2016 r.;
• zakupy związane z prowadzoną działalnością gospodarczą i zakupy pozostałe;
• metody ustawowe wyliczania pre-współczynnika w przykładach;
• zmiana pre-współczynnika po zakończeniu roku;
• wyliczenie pre-współczynnika a współczynnik – nałożenie zasad odliczania;
• konsekwencje praktyczne zmian.
5. Odliczenie VAT w drodze korekty wieloletniej (korekta pięcioletnia, czy dziesięcioletnia):
• korekta 5-letnia dla środków trwałych – zasady wyliczania;
• korekta 10-letnia dla nieruchomości – zasady wyliczania;
• zmiana współczynnika o korekty wyliczeń;
• pre-współczynnik a odliczanie VAT od środków trwałych;
• sprzedaż środka trwałego a współczynnik;
• problemy praktyczne związane z korektami wieloletnimi: zmiana proporcji, modernizacja
środka trwałego, zaliczanie nieodliczonego podatku VAT do kosztów lub przychodów.
6. Refakturowanie i zasady wystawiania i funkcjonowania faktury, w tym z tytułów mediów:
• obowiązek podatkowy w przypadku instytucji kultury;
• moment wystawienia faktury;
• dane faktury;
• pojęcie refaktury a uregulowania prawne;
• otrzymanie faktury z opóźnieniem a moment wystawienia faktury;
• termin płatności jako istotny element obowiązku podatkowego i wystawiania faktury;
• problemy praktyczne związane z wystawianiem faktur, w tym korygowanie faktur
za media, otrzymanie a wystawienie faktury jako mające wpływ na termin płatności,
rozliczenia miesięczne a kwartalne.
7. Odwrotne obciążenie – zmiany w 2015 r.:
• Stosowanie przez podatników VAT czynnych – zmiana w rozliczaniu podmiotowym;
• dodane nowe towary objęte odwrotnym obciążeniem: arkusze żebrowane, złoto, metale
szlachetne, laptopy i notebooki, telefony komórkowe, konsole do gier, biżuteria;
• wprowadzenie limitu 20.000,00 zł. dla odwrotnego obciążenia w przypadku sprzętu
elektronicznego;
SZKOLENIE SKIEROWANE DO:
Głównych księgowych i pracowników
działów księgowości w instytucjach
kultury: miejskich i gminnych
ośrodkach kultury, teatrach,
muzeach, bibliotekach, centrach
kultury.
DANE DO KONTAKTU:
Ośrodek Kształcenia Samorządu
Terytorialnego im. Waleriana Pańki
40-014 Katowice ul. Mariacka 1
NIP: 522-000-18-95
•
•
•
•
pojęcie „jednolitej gospodarczej transakcji”;
upust i rabat a jednolita transakcja;
zaliczka a odwrotne obciążenie;
praktyczne problemy związane z odwrotnym obciążeniem, w tym:
zasady rozliczeń, stawka 23% zamiast OO, usługi do zakupu towarów,
treść faktury, moment powstania obowiązku podatkowego.
8. Aktualne problemy praktyczne, orzecznictwo i interpretacje:
• funkcjonowanie kasy fiskalnej i zwolnienia z obowiązku jej posiadania;
• „puste faktury”.
Miejsce szkolenia: Katowice, siedziba Ośrodka, ul. Mariacka 1 (II piętro).
Termin i godzina: 2 grudnia 2015 r. godz. 10.00 – 15.00.
Cena standardowa:319 zł netto/os.
tel/fax. 32 259 86 73, 32 253 84 09
e-mail: [email protected]
Mikołajkowa cena promocyjna: 289 zł netto/os.!
Udział w szkoleniu zwolniony z VAT w przypadku finansowania szkolenia
ze środków publicznych. Cena zawiera materiały szkoleniowe, zaświadczenie
o ukończeniu szkolenia, poczęstunek i serwis kawowy.
www.okst.pl
OSOBA DO KONTAKTU:
Barbara Tekień
tel. 32 206 98 43 w. 25,
[email protected]
Zgłoszenia:
Wypełnioną kartę zgłoszenia należy przesłać mailem lub faksem
do 27 listopada 2015 r. Uwaga: Ilość miejsc ograniczona. Brak pisemnej
rezygnacji do 27.11.2015 r. będzie równoznaczny z obciążeniem Państwa
pełnym kosztem szkolenia.
Karta zgłoszenia – kod szkolenia: 1227/15/T
Nazwa Nabywcy (dane do FVAT):.................................................................................…………………………………………
Ulica, nr domu: ........................................... Miejscowość…………………..………………kod pocztowy………….….………..
NIP: ............................................................. Tel......................................…………e-mail………………………..………………
1. .............................................................................................................................................................................
imię i nazwisko, (wypełnić drukowanymi)
wydział/ stanowisko
2..............................................................................................................................................................................
imię i nazwisko, (wypełnić drukowanymi)
wydział/ stanowisko
Oświadczam, że szkolenie dla ww. pracowników jest kształceniem zawodowym finansowanym w całości lub co
najmniej 70% ze środków publicznych (właściwe zaznaczyć) TAK / NIE
......………………………………….
UWAGA!
Ilość miejsc ograniczona. O udziale w szkoleniu decyduje kolejność zgłoszeń. Zgłoszenie na szkolenie musi zostać potwierdzone przesłaniem do Ośrodka karty
zgłoszenia. Brak pisemnej rezygnacji ze szkolenia najpóźniej na trzy dni przed terminem będzie równoznaczny z obciążeniem Państwa należnością za to szkolenie.
Należność należy płacić przelewem najpóźniej 3 dni przed szkoleniem (nie dotyczy Jednostek Samorządu Terytorialnego). Na przelewie prosimy podać nazwę
szkolenia lub jego numer). NR RACHUNKU: BPH: 68-10600076-0000321000197618