Zakres treści z przedmiotu „ Podatki ”dla klas , III i IV TE

Zakres treści z przedmiotu „ Podatki ”dla klas , III i IV TE
Moduł
Dział
Temat
Zakres treści
podstawowy
ponadpodstawowy
I. Polski system podatkowy i organizacja
administracji skarbowej
1. Pojęcie i rola dochodów budżetowych
2. Klasyfikacja dochodów budżetowych według
różnych kryteriów
3. Rodzaje organów administracji skarbowej, rządowej
i samorządowej
4. Zadania organów administracji państwowej
5. Zakres działania organów administracji
6. Funkcjonowanie organów administracji państwowej
7. Pojęcie i rola podatków
8. Klasyfikacja podatków
9. Przedmiot i podmiot podatku
10. Podatki źródłem dochodów budżetowych
dochody państwa i samorządów, dochody
budżetowe, podatki i inne dochody
budżetowe. organy administracji rządowej i
samorządowej, zakres działania urzędów
skarbowych i organów administracji
samorządowej
Udział podatków w budżecie państwa, wyciąga
wnioski dotyczące polityki fiskalnej państwa,
porównuje politykę podatkową Polski z innymi
krajami Unii Europejskiej, przykłady podatkowe
innych państw oraz administracji w Polsce.
II. Naliczanie wymiaru podatków
1. Charakterystyka podatku dochodowego od osób
fizycznych
2. Formy opodatkowania podatkiem od osób
fizycznych
3,4. Obliczanie podstawy opodatkowania
5,6. Przychody jako podstawa opodatkowania
7,8. Koszty uzyskania przychodów
9. Odliczenie od dochodu i ich rodzaje
10. Odliczenie od podatku i ich rodzaje
11,12. Ćwiczenia w obliczaniu podatku dochodowego
od osób fizycznych
13. Charakterystyka podatku dochodowego od osób
fizycznych
14. Przychody podatkowe i nie podatkowe
15. Koszty uzyskania przychodów
16. Obliczanie dochodu i podstawy opodatkowania
17. Ulgi podatkowe
18,19. Ćwiczenia w obliczaniu podatku od osób
prawnych
20. Ćwiczenia w wypełnianiu deklaracji podatkowych
21. Charakterystyka podatku VAT
22. Rodzaje podatku VAT i stawki
23. Ćwiczenia w obliczaniu podatku VAT
24. Wypełnianie deklaracji podatkowej
25. Podatek VAT w rolnictwie
26. Rozliczanie podatku VAT w różnych formach
opodatkowania
przychody i koszty ich uzyskania, obliczyć
dochód i podstawę opodatkowania
, oblicza wysokość zobowiązania
podatkowego, aktualne ulgi podatkowe,
oblicza VAT naliczony i należny, rozliczyć
podatek VAT za pomocą ryczałtu, rozliczyć
VAT na zasadach ogólnych, wymienić
podatki majątkowe , opłaty, obliczyć
wysokości tych podatków
Ustalić podstawę opodatkowania oraz podać
czynniki na nią wpływające, różnica pomiędzy
poszczególnymi rodzajami podatków, określić od
czego zależy wysokość zobowiązania
podatkowego, czynności podatkowych
polegających między innymi na ustaleniu
kompleksowych zobowiązań podatkowych
przedsiębiorstwa…
27. Charakterystyka podatków majątkowych
28. Charakterystyka opłat
29,30. Ćwiczenia w obliczaniu podatków majątkowych
i opłat
III. Procedury Podatkowe
A. Postępowanie podatkowe
1.Charakterystyka postępowania podatkowego
2.Identyfikowanie stron w postępowaniu podatkowym
3.Przebieg postępowania podatkowego
4.Cele postępowania podatkowego
5.Ustalenie przepisów porządkowych
6,7 Przebieg postępowania podatkowego
8.Zdarzenia objęte postępowaniem podatkowym
Wyznaczyć strony
Identyfikować i analizować przyczyny wyłączenia
w postępowaniu podatkowym , wyznaczyć
pracownika oraz urzędu skarbowego , podać
przedstawiciela strony , ocenić zdolność
organy , które przejmują sprawę w wyniku
prawną strony, rozróżnić terminy zwykłe i wyłączenia pracownika oraz organu podatkowego ,
prekluzyjne , sporządzić protokoły
przedstawić i analizować przyczyny zawieszenia
adnotacje , notatki, sporządzić wniosek o
postępowania przez organ podatkowy, rozpatrzyć
wszczęcie postępowania, ustalić cel
możliwe sposoby wykonania decyzji , przygotować
postępowania dowodowego , rozpatrzyć
i uzasadnić decyzję dla poszczególnych
możliwe sposoby wykonania decyzji
podmiotów.
IV. Ewidencja rozliczeń podatkowych z
uwzględnieniem technik informatycznych
A. Rozliczanie podatnika
1.Sposoby identyfikacji podatnika
2.Sporządzanie dokumentacji zgłoszeniowej i
aktualizującej podatnika
3.Prawa podatnika podatku dochodowego od osób
fizycznych
4. Podstawowe obowiązki podatnika podatku
dochodowego
5. Prawa i obowiązki podatnika podatku VAT
6. Uprawnienia i obowiązki podatnika podatku od
spadków i darowizn
7.Zakres podatku od czynności cywilno-prawnych
Rozróżniać i analizować druki zgłoszeń
podatników, przygotować decyzje
administracyjne, aktualizować dane w bazie
komputerowej, odczytywać z bazy danych
informacje o podatniku, analizować i
rejestrować deklaracje, opracować decyzje
wymiarowe z zakresu podatków, prowadzić
rejestr kas fiskalnych, analizować i
sporządzać deklarację podatku VAT
Wyciągać wnioski z przeprowadzonej analizy
deklaracji podatkowych, wprowadzić dane do
rejestru dotyczące przypisów i odpisów, wpłat i
nadpłat, zwrotów oraz przerachowania nadpłat.
In
B. Ewidencja zdarzeń na kontach i sporządzanie
sprawozdań
1. Istota i zakres rachunkowości podatkowej
2. Cechy rachunkowości podatkowej
3. Zasady ewidencji księgowej w urzędach skarbowych
4. Plan kont urzędów skarbowych
5. Zakres kontroli dokumentów
6. Rodzaje kontroli dokumentów
7,8. Ćwiczenia dotyczące kontroli dokumentów
9. Zasady ewidencji zdarzeń na kontach
Interpretacja przepisów prawnych
dotyczących rachunkowości podatkowej,
klasyfikacja dokumentów budżetowych,
znać plan kont dla celów ewidencji
księgowej, kontrola dokumentów,
klasyfikacja i przygotowanie dokumentów
do księgowania, zestawienie obrotów i
sald, sporządzać sprawozdania budżetowe.
zadania i organizacja komórki rachunkowości
podatkowej, interpretacja pojęć związanych z
należnościami budżetowymi, dekretacja
dokumentów, analizować stopień zgodności w
zestawieniu obrotów i sald, interpretować przepisy
prawne dotyczące zasad sporządzania sprawozdań.
V. Kontrola podatkowa
A. Przeprowadzanie kontroli dokumentacji podatkowej
1. Prawa i obowiązki podatnika wobec kontrolującego
2. Ustalanie zakresu kontroli
3,4. Kontrolowanie dokumentów księgowych –
ćwiczenia
5. Poprawność zapisów w urządzeniach księgowych
6,7. Sprawdzanie poprawności zapisów
8,9. Analiza poprawności ustalania wielkości
przychodów i podatku
10. Analiza poprawności ustalania podstawy
opodatkowania i podatku
11,12. Ocenianie prawidłowości obliczania podatku
VAT
Identyfikować przedmiot działalności
podatnika i zadania komórek, sprawdzać
Sporządzać pisma towarzyszące kontroli
prawidłowość wypełniania dokumentów
podatkowej, zabezpieczać program komputerowy
księgowych będących przedmiotem
przed dostępem osób niepowołanych, naliczać
kontroli, oceniać prawidłowość zapisów w
odsetki za zwłokę, wyodrębniać wydatki nie
podatkowej księdze przychodów i
stanowiące kosztu uzyskania przychodu, oceniać
rozchodów, analizować prawidłowość
zasadność stosowania zwolnień podatkowych,
wyliczenia podatku VAT, analizować
oceniać prawidłowość zapisów w rejestrach zakupu
terminowość dokonywanych wpłat do
i sprzedaży VAT.
urzędów skarbowych.
B. Czynności pokontrolne
1.Zakres czynności pokontrolnych
2,3 Opracowywanie wniosków pokontrolnych
4.Wydanie decyzji wymiarowej
5.Istota trybu odwoławczego
opracować protokół z przeprowadzonej
kontroli, ustalić faktyczną kwotę
zobowiązań podatkowych, zapoznać
podatnika z ustaleniami kontroli i
wysokością wymiaru podatku.
wnioskować o uznanie bądź nieuznanie ksiąg
rachunkowych jako podstawy ustalenia
zobowiązań podatkowych, przygotować decyzje
wymiarowe, opracować arkusze odwoławcze.
VI. Komunikacja interpersonalna
A. Efektywne komunikowanie się w miejscu pracy
1.Model procesu komunikowania się
2.Rodzaje komunikowania się
3. Techniki, rodzaje i płaszczyzny komunikacji
4.Techniki aktywnego słuchania
5 Komunikowanie się z wykorzystaniem technik
medialnych
rozróżniać elementy i kierunki procesu
komunikacji, posługiwać się elementami
komunikacji, udzielać informacji przez
telefon, sporządzać notatki z rozmowy
telefonicznej.
posługiwać się elementami komunikacji
niewerbalnej, udzielać informacji przez Internet,
wskazywać sposoby przeciwdziałania
deformacjom powstającym w procesie
komunikowania się