2016-2017 Modul Podatki i prawo podatkowe SSA Prof. M

Prof. UAM dr hab. Magdalena Fedorowicz
Katedra Prawa Finansowego
Wydział Prawa i Administracji
UAM w Poznaniu
Poznań, dnia 30 września 2016 roku
OPIS MODUŁU KSZTAŁCENIA (SYLABUS)
I. Informacje ogólne
1. Nazwa modułu kształcenia
Podatki i prawo podatkowe
2. Kod modułu kształcenia
10-PPP-a1-s
3. Rodzaj modułu kształcenia – obowiązkowy lub fakultatywny
Obowiązkowy
4. Kierunek studiów
Administracja
5. Poziom studiów – I lub II stopień, lub jednolite studia magisterskie
Studia I stopnia, stacjonarne
6. Rok studiów (jeśli obowiązuje)
III
7. Semestr – zimowy lub letni
Zimowy
8. Rodzaje zajęć i liczba godzin (np. 15 h W, 30 h ćw)
30 h W, 14 h ćw.
9. Liczba punktów ECTS
3
10.
Imię, nazwisko, tytuł/stopień naukowy, adres e-mail wykładowcy
(wykładowców) / prowadzących zajęcia
Wykład: Prof. UAM dr hab. Magdalena Fedorowicz
([email protected])
Ćwiczenia: mgr Adam Rzetecki [email protected]
mgr Marika Niezborała [email protected]
11. Język wykładowy
polski
II. Informacje szczegółowe
1. Cel (cele) modułu kształcenia
1
Dogłębne przyswojenie wiedzy z zakresu podatków i prawa podatkowego
2. Wymagania wstępne w zakresie wiedzy, umiejętności oraz kompetencji
społecznych (jeśli obowiązują)
Brak szczególnych wymagań w zakresie wiedzy, umiejętności oraz
kompetencji społecznych.
3. Efekty kształcenia w zakresie wiedzy, umiejętności oraz kompetencji społecznych
dla modułu kształcenia i odniesienie do efektów kształcenia dla kierunku studiów
(UWAGA: nie dzielimy efektów kształcenia dla modułów (przedmiotów) na kategorie wiedzy,
umiejętności i kompetencji społecznych; każdy moduł (przedmiot) nie musi obejmować
wszystkich trzech kategorii efektów kształcenia; jeśli efektem kształcenia jest np. analiza
wymagająca określonej wiedzy, to nie trzeba oddzielnie definiować efektów kształcenia w
kategorii wiedzy)
Symbol
efektów
kształcenia*
Po zakończeniu modułu (przedmiotu) i
potwierdzeniu osiągnięcia efektów
kształcenia student potrafi:
Odniesienie do efektów
kształcenia dla kierunku
#
studiów
PPP_01
ukazać mechanizmy, które kształtują
relacje pomiędzy państwem a
podatnikiem;
KW_01, KW_02, KW_03,
KW_05, KU_06
PPP_02
wskazać związki, które istnieją pomiędzy KW_01, KW_02, KW_03,
przynależnością do państwa a formą i
KW_05, KU_06
zakresem obowiązków podatkowych;
PPP _03
wskazać racje ustrojowe, prawne i KW_03, KU_06
społeczno-gospodarcze,
które
wyznaczają granice opodatkowania.
PPP _04
rozgraniczać dobro publiczne i dobro
prywatne w sferze obowiązków
podatkowych;
KW_05, KU_03, KU_04,
KU_05, KU_06
PPP _05
posługiwać się tekstem prawnym i
odkodować zakres obowiązków
podatkowych;
KW_06, KW_07, KU_01,
KU_03, KU_04, KU_05,
KU_06, K_K04
PPP _06
posługiwać się środkami prawnymi umowy międzynarodowe, konwencje,
konstytucja, ordynacja podatkowa - w
celu skutecznej ochrony praw
podmiotowych podatnika.
KW_04, KW_06, KW_07,
KU_01, KU_03, KU_04,
KU_05, KU_06, K_K04
* kod modułu kształcenia, np. KHT_01 (KHT-kod modułu „Kataliza Heterogeniczna” w USOS)
#
efekty kształcenia dla kierunku studiów (np. K_W01, K_U01, ..)
W – wiedza; U – umiejętności; K – kompetencje społeczne (wyszczególnione tylko w symbolach
kierunkowych efektów kształcenia)
01, 02… – numer efektu kształcenia
UWAGA! Zaleca się, aby, w zależności od modułu, liczba efektów kształcenia zawierała się w przedziale:
5-10.
4. Treści kształcenia
2
Nazwa modułu kształcenia:
Symbol treści kształcenia*
Opis treści kształcenia
Zasady funkcjonowania systemu
podatkowego; przesłanki ustrojowe, prawne
i gospodarcze budowy systemu
podatkowego
Funkcje systemu podatkowego- fiskalna i
pozafiskalna
Ordynacja podatkowa - znaczenie i
podstawowe konstrukcje prawne;
Sądownictwo administracyjne i znaczenie
skargi składane w sprawach podatkowych
Podatki państwowe- systematyka i
znaczenie; podatki lokalne - systematyka i
znaczenie;
Międzynarodowe prawo podatkowe a
prawo polskie- podstawowe informacje
TK_01
TK_02
TK_03
TK_04
TK_05
TK_06
Odniesienie do efektów
#
kształcenia modułu
PPP_01, PPP _02, PPP
_03, PPP _04, PPP _05,
PPP _03, PPP _04, PPP
_05,
PPP _03, PPP _04, PPP
_05, PPP _06
PPP _03, PPP _04, PPP
_06
PPP _04, PPP _06
PPP _04, PPP _05, PPP
_06
* np. TK_01, TK_02, …
#
np. KHT_01 – kod modułu kształcenia wg tabeli w pkt. II 3
5. Zalecana literatura
A. Gomułowicz, D. Mączyński, Podatki i prawo podatkowe, Warszawa 2016
C. Kosikowski, Podatki. Problem władzy publicznej i podatników, Warszawa
2007
R. Mastalski, Stosowanie prawa podatkowego, Warszawa 2008
6. Informacja o przewidywanej możliwości wykorzystania b-learningu
Nie jest przewidywana
7. Informacja o tym, gdzie można zapoznać się z materiałami do zajęć, instrukcjami
do laboratorium, itp.
Biblioteka UAM, Biblioteka i czytelnia Wydziału Prawa i Administracji UAM
III. Informacje dodatkowe
1. Odniesienie efektów kształcenia i treści kształcenia do sposobów prowadzenia
zajęć i metod oceniania
Nazwa modułu (przedmiotu): Podatki i prawo podatkowe (PPP)
Sposoby prowadzenia zajęć
Symbol efektu
Symbol treści kształcenia
umożliwiające osiągnięcie
kształcenia dla
realizowanych w trakcie
założonych efektów
#
modułu *
zajęć
kształcenia
Metody oceniania
stopnia osiągnięcia
założonego efektu
&
kształcenia
Egzamin pisemnytest jednokrotnego
wyboru z 1 pytaniem
otwartym
PPP_01
TK_01
Wykład
PPP _02
TK_01
Wykład
jw
PPP _03
TK_01, TK_02, TK_03,
TK_04
Wykład
jw
3
PPP _04
PPP _05
PPP _06
TK_01, TK_02, TK_03,
TK_04, TK_05, TK_06
TK_01, TK_02, TK_03,
TK_05, TK_06
Wykład
jw
Wykład,
jw
TK_03, TK_04, TK_06
Wykład
jw
* np. KHT_01 – kod modułu kształcenia wg tabeli w pkt. II 3 i w pkt. II 4
#
np. TK_01 – symbol treści kształcenia wg tabeli w pkt. II 4
&
Proszę uwzględnić zarówno oceny formujące(F) jak i podsumowujące(P)
Zaleca się podanie przykładowych zadań (pytań) służących ocenie osiągnięcia opisanych efektów
kształcenia.
2. Obciążenie pracą studenta (punkty ECTS)
Nazwa modułu (przedmiotu): Podatki i prawo podatkowe (PPP)
Forma aktywności
Godziny zajęć (wg planu studiów) z nauczycielem
Praca własna studenta
#
SUMA GODZIN
SUMARYCZNA LICZBA PUNKTÓW ECTS DLA
MODUŁU (PRZEDMIOTU)
Średnia liczba godzin na zrealizowanie
aktywności *
44h
Przygotowanie do zajęć – 20h
Czytanie wskazanej literatury – 10h
Przygotowanie do egzaminu – 30h
104h
3 ECTS
* Godziny lekcyjne, czyli 1 godz. oznacza 45 min.
Praca własna studenta – przykładowe formy aktywności: (1) przygotowanie do zajęć, (2)
opracowanie wyników, (3) czytanie wskazanej literatury, (4) napisanie raportu z zajęć, (5)
przygotowanie do egzaminu,…
#
3. Sumaryczne wskaźniki ilościowe
a) Liczba punktów ECTS, którą student uzyskuje na zajęciach wymagających
bezpośredniego udziału nauczycieli akademickich
3 ECTS
b) Liczba punktów ECTS, którą student uzyskuje w ramach zajęć o
charakterze praktycznym, takich jak zajęcia laboratoryjne i projektowe
4. Kryteria oceniania
Stosuje się następujące kryteria oceniania studenta:
- znajomość unormowań prawnych w zakresie prawa podatkowego,
- poziom poszczególnych umiejętności scharakteryzowanych powyżej w ramach
opisu efektów kształcenia dla tego modułu,
- poprawność i kultura języka,
- umiejętność poprawnego formułowania myśli i poglądów oraz ich racjonalnego
uzasadniania.
Magdalena Fedorowicz
4