ERRATA do Podręcznika Beneficjenta FWK
Transkrypt
ERRATA do Podręcznika Beneficjenta FWK
ERRATA DO PODRĘCZNIKA BENEFICJENTA FWK Było str. 16 pkt 3.2 podpunkt 3. Być faktycznie poniesionymi przez Beneficjenta, zapisane w księgach Beneficjenta zgodnie zasadami księgowości, kompletne, wolne od błędów rachunkowych oraz wydatkowane zgodnie z przepisami prawa podatkowego. Koszty te powinny być ponadto udokumentowane fakturami (opisanymi na rewersie z jakich źródeł jest pokrywany dany wydatek i w jakiej wysokości - szczegóły opisu w punkcie 6.5.2) z potwierdzonym odbiorem lub dokumentami księgowymi o równorzędnej wartości dowodowej. str. 18 w czwartym akapicie dodano punkt trzeci brak str. 29 trzeci str. 29 - 31 tab. 1 i tab 2 str. 31 trzeci Być faktycznie poniesione przez Beneficjenta, zapisane w księgach Beneficjenta zgodnie z zasadami księgowości, kompletne, wolne od błędów rachunkowych oraz wydatkowane zgodnie z przepisami prawa podatkowego. Koszty te powinny być ponadto udokumentowane fakturami (opisanymi na rewersie szczegóły opisu w punkcie 6.5.2) z potwierdzonym odbiorem lub dokumentami księgowymi o równorzędnej wartości dowodowej oraz dowodami zapłaty (kopia przelewu/raport kasowy). • Zostały one poprawnie udokumentowane (zaleŜnie od rodzaju zawartej umowy). brak WAśNE: „Wkład finansowy Beneficjenta dotyczy określonej procentowej wartości całego projektu, na kaŜdym etapie jego realizacji. Proporcjonalny podział dofinansowania i wkładu własnego powinien być utrzymywany przez cały okres trwania projektu”. Załącznik n II.4., czyli Szczegółowy budŜet powinien zawierać dokładne informacje dotyczące ponoszonych kosztów w podziale na dofinansowanie z FWK i wkład własny. NaleŜy pamiętać o tym, aby przedstawić szczegółowo zarówno koszty kwalifikowalne jak i koszty niekwalifikowalne. Szczegółowy budŜet powinien przedstawiać koszty projektu, podzielone według kategorii kosztów tj .:koszty ogólne, koszty osobowe, ekspertyzy i tłumaczenia, sprzęt i wyposaŜenie, wynajem sprzętu i leasing, opłaty i inne koszty-przy czym wszystkie koszty musza zostać szczegółowo rozpisane (np. ilość biletów lotniczych ich zakładane ceny jednostkowe, koszt jednostkowy całościowy wydruku ulotek, plakatów, itp.)” „Załącznik nr II.4.,czyli Szczegółowy budŜet, powinien zawierać dokładne informacje dotyczące ponoszonych kosztów. Szczegółowy budŜet powinien przedstawiać koszty projektu, podzielone według kategorii kosztów tj .:koszty ogólne, koszty osobowe, ekspertyzy i tłumaczenia, sprzęt i wyposaŜenie, wynajem sprzętu i leasing, opłaty i inne koszty-przy czym wszystkie koszty musza zostać szczegółowo rozpisane (np. ilość biletów lotniczych ich zakładane ceny jednostkowe, koszt jednostkowy całościowy wydruku ulotek, plakatów, itp.)” str. 21 przed punktem 3.3.1 wkład finansowy akapit Jest Modyfikacji uległy formularze szczegółowego budŜetu i harmonogramu rzeczowo-finansowego. Aktualne wersje dostępne są na stronie www.fwk.mkidn.gov.pl w zakładce dokumenty aplikacyjne „Harmonogram rzeczowo-finansowy został przygotowany w formacie Excell, składa się z dwóch zakładek.” „Harmonogram rzeczowo-finansowy został przygotowany w formacie Excell, składa się z jednej zakładki.” akapit str. 40 pierwszy akapit 6.1 6.2 6.3 Zawarcie umowy finansowej z Beneficjentem Sposób dokonywania płatności-system zaliczkowy Wniosek opłatność 6.1 Umowa finansowa pomiędzy Operatorem i Beneficjentem 6.1.1 Zawarcie umowy finansowe 6.1.2 Zmiany umowy finansowej Pierwsza płatność obejmuje zaliczkę w wysokości od 25% do 50% całości przyznanego dofinansowania, nie moŜe przekraczać jednak kwoty 50 000 euro. Projekty duŜe (trwające od jednego roku do dwóch lat) mogą otrzymywać zaliczkę w wysokości 25%, a krótsze (tj. realizowane w okresie do jednego roku) do 50% 6.2 Sposób dokonywania płatności-system zaliczkowy 6.3 Wniosek opłatność 6.4 Podatek VAT 6.5 Zarządzanie finansami projektu przez Beneficjenta 6.5.1 Rachunek bankowy 6.5.2 System księgowania 6.5.3 Przechowywanie dokumentów księgowych 6.6 Nieprawidłowości w realizacji projektu 6.7 Projekty nieukończone 6.2 W trakcie realizacji projektu moŜliwe są przesunięcia pomiędzy poszczególnymi kategoriami wydatków kwalifikowalnych, które zostaną określone w załączniku nr 1 do umowy, do 10% kwoty przypadającej na kaŜdą kategorię (poziom 10 % określany jest od kwoty w ramach kategorii z jakiej następuje przesunięcie). Pozostałe zmiany umowy finansowej wymagają sporządzenia aneksu w formie pisemnej pod rygorem niewaŜności.” Pierwsza płatność obejmuje zaliczkę w wysokości od 25% do 50% całości przyznanego dofinansowania. Kwota zaliczki nie powinna być mniejsza niŜ kwota grantu zaplanowana na I kwartał realizacji projektu i , nie moŜe przekraczać kwoty 50 000 euro. Projekty duŜe (trwające od jednego roku do dwóch lat) mogą otrzymywać zaliczkę w wysokości 25%, a krótsze (tj. realizowane w okresie do jednego roku) do 50% „Wnioski o płatność są rozpatrywane w ciągu 10 dni kalendarzowych” „Wnioski o płatność są rozpatrywane w ciągu 10 dni roboczych” 6.4 Podatek VAT 6.5 Zarządzanie finansami projektu przez Beneficjenta 6.5.1 Rachunek bankowy 6.5.2 System księgowania 6.5.3 Przechowywanie dokumentów księgowych 6.6 Nieprawidłowości w realizacji projektu 6.7 Projekty nieukończone str. 41 pod opisem punktu 6.1 dodaje się podpunkt 6.2 str. 43 kropka Pierwsza płatność, pierwszy akapit str . 43 pierwszy akapit, pierwsze zdanie str . 47 czwarty akapit brak Prawidłowy opis faktury powinien zawierać: • numer i tytuł projektu; • rodzaj i kategorię wydatku jakiego dotyczy faktura; • kwotę faktury (jeŜeli opis nie jest dokonywany na rewersie faktury); • kwotę współfinansowania z FWK; • informacja na temat poprawności rachunkowej, formalnej i merytorycznej; • zapis informujący, Ŝe projekt jest współfinansowany z Funduszu wymiany Kulturalnej, • wykazanie powiązania poniesionego wydatku z odpowiednią pozycją w budŜecie projektu; • jeśli tylko część wydatku jest finansowana ze środków, naleŜy przedstawić kalkulację rzeczywistego kosztu poniesionego w ramach realizacji projektu; • pozycja w ewidencji księgowej (o ile dotyczy). Beneficjenci Funduszu Wymiany Kulturalnej są zobowiązani stosować na wszytkich materiałach promocynych poniŜsze logotypy: Prawidłowy opis faktury powinien zawierać: • numer i tytuł projektu; • kwotę faktury (jeŜeli opis nie jest dokonywany na rewersie faktury); • kwotę kwalifikowalną; • informacja na temat poprawności rachunkowej, formalnej i merytorycznej; • zapis informujący, Ŝe projekt jest współfinansowany z Funduszu wymiany Kulturalnej, • wykazanie powiązania poniesionego wydatku z odpowiednia pozycją w i kategoria w budŜecie projektu; • jeśli tylko część wydatku jest finansowana ze środków, naleŜy przedstawić kalkulację rzeczywistego kosztu poniesionego w ramach realizacji projektu; • pozycja w ewidencji księgowej (o ile dotyczy). Beneficjenci Funduszu Wymiany Kulturalnej są na wszytkich materiałach promocynych poniŜsze logotypy zobowiązani stosować str. 58 pierwszy akapit str. 58 trzeci akapit WAśNE: Wzory logotypów Państwa Darczyńców oraz Ministerstwa Kultury i Dziedzictw Narodowego dostępne są na stronie: www.fwk.mkidn.gov.pl. WAśNE: Wzory logotypów Państwa Darczyńców oraz Ministerstwa Kultury i Dziedzictwa Narodowego dostępne są na stronie: www.fwk.mkidn.gov.pl. Brak poprawnego oznakowania wzorami logotypów na wszystkich materiałach promocyjnych moŜe mieć wpływ na uznanie wydatków jako kwalifikowalne.