Nota objaśniająca do Rachunku Przepływów Pienieżnych. Emitent

Nota obja niaj ca do Rachunku Przepływów Pienie nych.
Emitent sporz dza Rachunek Przepływów Pieni nych zgodnie z zało eniami okre lonymi
w Krajowym Standardzie Rachunkowo ci nr 1 „Rachunek Przepływów”. Zgodnie z definicjami
tego standardu rodki pieni ne obejmuj :
•
Aktywa pieni ne – znajduj ce si w obrocie gotówkowym lub w obrocie
nast puj cym za po rednictwem bie cych rachunków bankowych. Zalicza si do nich
gotówk w kasie oraz depozyty płatne na danie
•
Ekwiwalenty rodków pieni nych — s to te aktywa pieni ne, nie zaliczane do
rodków pieni nych oraz inne aktywa finansowe, które charakteryzuj si jednoczenie
ni ej wymienionymi cechami:
1) wysokim stopniem płynno ci, to jest łatwo ci wymiany na okre lon kwot rodków
pieni nych,
2) nieznacznym ryzykiem utraty warto ci oraz
3) krótkim terminem płatno ci lub wymagalno ci.
W szczególno ci s to aktywa pieni ne, których termin płatno ci lub wymagalno ci nie jest
dłu szy ni 3 miesi ce od dnia ich otrzymania, wystawienia, nabycia lub zało enia lokaty.
A.
I.
II.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
III.
Wyszczególnienie
Przepływy rodków pieni nych z działalno ci
operacyjnej
Zysk (strata) netto
Korekty razem
Amortyzacja
Zyski (straty) z tytułu ró nic kursowych
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
Zysk (strata) z działalno ci inwestycyjnej
Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu zapasów
Zmiana stanu nale no ci
Zmiana stanu zobowi za krótkoterminowych, z
wyj tkiem po yczek i kredytów
Zmiana stanu rozlicze mi dzyokresowych
Inne korekty
Przepływy pieni ne netto z działalno ci
operacyjnej (I+/–II)
2008
2007
1017
1143
2668
6111
1666
2150
550
-22
62
-800
-970
397
2
-1
-205
-1468
34
1010
-379
-219
2160
7777