objaśnienia do wieloletniej prognozy finansowej miasta nowy targ

OBJAŚNIENIA DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ MIASTA NOWY TARG NA LATA
2011-2022
Obowiązek opracowania Wieloletniej Prognozy Finansowej, w skrócie WPF, wynika z art. 230 ustawy
z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych. WPF sporządza się po raz pierwszy w roku 2010 na
rok 2011 i lata przyszłe.
Przedstawiona Wieloletnia Prognoza Finansowa miasta Nowy Targ opracowana została w oparciu
o analizę dochodów i wydatków oraz przychodów i rozchodów za lata poprzednie, w szczególności
pod uwagę brany był rok 2009 oraz wykonanie za 3 pierwsze kwartały 2010 r.
Ponadto pod uwagę wzięte zostały prognozy makroekonomiczne zatwierdzone przez Radę Ministrów
na lata 2010-2014, z której najważniejsze dane prezentuje poniższa tabela.
Tabela - wskaźniki na lata 2010-2014
Wyszczególnienie
PKB, dynamika realna
CPI - dynamika średnioroczna
Kurs walutowy PLN/EUR (średni w roku)
Kurs walutowy PLN/EUR po uwzględnieniu
15% deprecjacji
Jednostka
%
%
PLN
PLN
2010
103.0
102.0
3.88
2011
103.5
102.3
3.75
2012
104.8
102.5
3.65
2013
104.1
102.5
3.55
2014
104.0
102.5
3.47
4.46
4.31
4.19
4.08
3.99
Wieloletnia Prognoza Finansowa Miasta Nowy Targ została opracowana do roku 2022, wynika to
z faktu, że właśnie w tym roku planowana jest ostateczna spłata zaciągniętego długu.
Poniżej znajduje się opis i uzasadnienie przyjętych wielkości w podziale na 4 rozdziały: dochody,
wydatki, przychody i rozchody. Przedstawiona Wieloletnia Prognoza Finansowa jest spójna
z przygotowanym równolegle projektem budżetu miasta Nowy Targ.
I. DOCHODY
Prognoza dochodów została opracowana w podziale na dochody bieżące i dochody majątkowe,
w tym dochody ze sprzedaży.
Jeżeli chodzi o dochody bieżące to należy wymienić 4 główne grupy tych dochodów:
- podatki i opłaty lokalne (w tym głównie podatek od nieruchomości),
- udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych i osób prawnych,
- subwencje z budżetu państwa,
- dotacje z budżetu państwa.
Szacuje się, że roczny wzrost dochodów będzie kształtował się na poziomie ok. 4% w latach 20112022, przy czym wzrost dochodów z tytułu podatków i opłat lokalnych w latach 2017-2022
oszacowano na 3%. Wskaźniki te są zbliżone do prognoz opracowanych przez Ministerstwo Finansów.
Jedną z głównych pozycji wśród dochodów bieżących stanowią podatki lokalne, w tym szczególnie
podatek od nieruchomości. Szacowany wzrost wpływów z tego źródła będzie możliwy częściowo
dzięki wzrostowi stawek podatkowych, jednak największe znaczenie będzie mieć stale zwiększająca
się podstawa opodatkowania. Zaobserwować można regularny przyrost nieruchomości zajętych na
prowadzenie działalności gospodarczej, pod tym względem Nowy Targ nadal posiada znaczne
możliwości rozwoju, istnieją wolne tereny na których z powodzeniem może zostać rozwinięta
działalność gospodarcza, szczególnie dotyczy to działalności związanej z obsługą turystyki i rekreacji
oraz drobnego przemysłu. Miasto posiada znaczne obszary w okolicach oczyszczalni ścieków i są
realne szanse na stworzenie tam specjalnej strefy ekonomicznej, ponadto istnieją atrakcyjne tereny
przy tzw. Zakopiance, które mogą zostać „odblokowane” pod przyszłe inwestycje jeśli zostanie
zrealizowany projekt budowy drogi ekspresowej w kierunku Kraków-Bukowina Tatrzańska.
Dodatkowo wciąż dynamicznie rozwija się budownictwo mieszkaniowe indywidualne.
Na pozostałe najbardziej znaczące grupy dochodów bieżących gmina nie ma bezpośredniego wpływu,
jednak spójne działania (szczególnie inwestycyjne) oraz objęcie niemal całego obszaru miasta
planami zagospodarowania przestrzennego będą sprzyjać rozwojowi przedsiębiorczości i są szansą na
wzrost dochodów lokalnej społeczności oraz przedsiębiorców, co winno się przełożyć na wielkość
wpływów do budżetu miasta.
Na dochody majątkowe składają się dochody związane ze sprzedażą mienia komunalnego oraz
dochody z tytułu dotacji na realizację zadań inwestycyjnych, w tym głównie dotacje z Unii
Europejskiej. W 2011 r. dochody majątkowe w kwocie ok. 11 mln zł związane są głównie z planowaną
sprzedażą Domu Handlowego GORCE, w kolejnych latach nie planuje się już tak dużych dochodów ze
sprzedaży mienia komunalnego. Sprzedaż mienia wynika z faktu realizacji bardzo dużego zakresu
zadań inwestycyjnych. Faktyczne potrzeby uzyskiwania dochodów z tego tytułu będą znane w toku
wykonywania budżetów kolejnych lat. Zaplanowane dochody z tytułu dotacji na realizację zadań
inwestycyjnych oszacowane zostały głównie w oparciu o podpisane już w chwili obecnej umowy na
projekty dofinansowane ze środków z Unii Europejskiej. W kwotach tych znalazły się również
planowane projekty. Jeżeli nie uda się w 2011 r. pozyskać środków na realizację tych projektów, będą
one przesunięte na lata kolejne ze względu na brak możliwości finansowania ich ze środków
własnych.
II. WYDATKI
Planowane wydatki na lata przyszłe podzielone są na 2 grupy: wydatki bieżące i wydatki majątkowe.
Wydatki bieżące oszacowane zostały na podstawie wykonania lat poprzednich. Wydatki majątkowe
zostały natomiast oszacowane w oparciu o kontynuowane i planowane przedsięwzięcia inwestycyjne.
Horyzontem czasowym dla tych zamierzeń jest okres 5-letni tj. 2011-2015. Dlatego wykaz tych
przedsięwzięć został ograniczony do zadań planowanych do realizacji w tym okresie. Nie oznacza to,
że jest to lista zamknięta. Mając na uwadze to, że jest znacznie więcej potrzeb inwestycyjnych,
możliwości ich realizacji będą zależeć od sytuacji finansowej gminy, w tym głównie od możliwości
pozyskiwania dodatkowych dochodów oraz faktycznego wykonania wydatków w poszczególnych
latach. Nie ma natomiast możliwości w obecnym kształcie wieloletniej prognozy finansowej dalszego
zwiększania zadłużenia, gdyż prowadziłoby to do przekroczenia limitów określonych w ustawie
o finansach publicznych.
W latach 2011-2015 planuje się corocznie 1% wzrost wydatków bieżących. Natomiast w latach 20162022 wzrost ten został określony na 4%. Konieczność ustalenia tak niskiego wzrostu wydatków
bieżących w latach 2011-2015 wynika z konieczności utrzymania płynności finansowej i nie
dopuszczenia do sytuacji przekroczenia założonych limitów zadłużenia. W praktyce może to oznaczać
konieczność szukanie nowych rozwiązań związanych z realizacją wydatków bieżących i być może
rezygnacji z niektórych zadań albo przynajmniej częściowe ich ograniczanie. W pozycji wydatków
bieżących związanych z funkcjonowaniem organów jednostek samorządu terytorialnego
uwzględniono prognozowane wydatki na obsługę Rady Miasta i wydatki związane z funkcjonowaniem
Urzędu Miasta (rozdziały 75011, 75022, 75023 klasyfikacji budżetowej).
III. Przychody
W pozycji przychodów zaplanowane zostały przychody w latach 2011-2015. Przychody te to głównie
przychody z tytułu kredytów i pożyczek oraz przychody z tytułu spłaty udzielonych z budżetu
pożyczek (w 2011 r.). Przychody z tytułu pożyczek i kredytów (przychody mogą być również
pozyskiwane poprzez emisję obligacji komunalnych jeśli analizy finansowe wykażą, że ta forma jest
korzystniejsza) mają zabezpieczyć płynność finansową miasta oraz pomóc w realizacji zaplanowanych
zadań inwestycyjnych. Przychody z tego tytułu zaplanowane zostały tak by z jednej strony możliwa
była realizacja planowanych wydatków inwestycyjnych a z drugiej strony by nie zostały przekroczone
limity zadłużenia miasta wynikające z ustawy o finansach publicznych.
IV. Rozchody
W pozycji rozchodów zaplanowane zostały kwoty związane ze spłatą obecnie zaciągniętego długu
oraz spłaty zadłużenia zaplanowanego do zaciągnięcia w latach następnych. Wielkość spłaty
zadłużenia w poszczególnych latach zdeterminowana została poprzez możliwości finansowe miasta
oraz limity wynikające z ustawy o finansach publicznych. Przeprowadzone analizy wskazują na to,
że zadłużenia zaciągnięte w latach 2011-2015 oraz w latach poprzednich miasto będzie w stanie
spłacić do roku 2022.