Wystąpienie pokontrolne NKO-401-34

REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA
W OPOLU
Tel. centr. (077) 453 - 86 - 36, 37
Tel/Fax – (077) 453 - 73 - 68
E-mail: [email protected]
45 - 052 OPOLE
ul. Oleska 19a
Opole, 5 lutego 2007 r.
NKO-401-34/06
Pan
Maciej Stefański
Starosta Brzeski
Wystąpienie pokontrolne
Regionalna Izba Obrachunkowa w Opolu, działając na podstawie art. 1 ust. 1 ustawy z
dnia 7 października 1992 r. o regionalnych izbach obrachunkowych (tekst jednolity Dz.U. z
2001 r. nr 55, poz. 577 z późn. zm.) przeprowadziła w dniach od 7 listopada 2006 r. do
21 grudnia 2006 r. w tamtejszym starostwie kontrolę kompleksową gospodarki finansowej
gminy za 2005 r. i I półrocze 2006r. oraz wybranych zagadnień za 2004 r.
Kontrolę przeprowadzono metodą reprezentatywną, obejmując nią wybrane losowo
operacje finansowo-gospodarcze, dowody źródłowe oraz ewidencję księgową. W oparciu o
dokumentację udostępnioną inspektorom kontroli stwierdzono uchybienia i nieprawidłowości
w działalności powiatu będące konsekwencją nieprzestrzegania przepisów prawa.
Ustalenia kontroli opisano w protokole kontroli doręczonym Panu w dniu 28 grudnia 2006 r.
I. U s t a l e n i a k o n t r o l i
W trakcie kontroli stwierdzono m. in. następujące nieprawidłowości:
Starostwo Powiatowe
1. Niedopełnienie obowiązku przeprowadzenia kontroli w jednostkach organizacyjnych
powiatu w zakresie przestrzegania procedur kontroli na podstawie co najmniej 5%
wydatków tych jednostek oraz nieprowadzenie audytu wewnętrznego,
(protokół kontroli str. 7-9).
Odpowiedzialność za powyższe ponosi były Starosta Brzeski.
2
2. Wypłacanie nagród jubileuszowych przed nabyciem prawa do nabycia nagrody,
(protokół kontroli str. 55).
Odpowiedzialność ponosi Główny Księgowy Starostwa Powiatowego.
3. Naruszenie przepisów ustawy z dnia 29 stycznia 2004 roku Prawo zamówień publicznych
polegające na nieprawidłowym ustaleniu i pobraniu kwoty wadium,
(protokół kontroli str. 69).
Odpowiedzialność za powyższe ponosi p.o. Kierownika Powiatowego Zakładu Obsługi
Inwestycji.
Zakład Obsługi Powiatowego Ośrodka Dokumentacji Geodezyjnej i Kartograficznej
Starostwa Powiatowego w Brzegu
1. Niezawarcie w dokumentacji opisującej przyjęte zasady rachunkowości:
− określenia roku obrotowego i wchodzących w jego skład okresów sprawozdawczych,
− wykazu zbiorów danych tworzących księgi rachunkowe na nośnikach czytelnych dla
komputera,
− opisu systemu służącego ochronie danych i ich zbiorów, w tym dowodów księgowych,
ksiąg rachunkowych i innych dokumentów stanowiących podstawę dokonanych w nich
zapisów,
(protokół kontroli str. 93).
Odpowiedzialność ponosi były oraz obecny kierownik Zakładu Obsługi Powiatowego
Ośrodka Dokumentacji Geodezyjnej i Kartograficznej Starostwa Powiatowego w Brzegu.
II. Wnioski pokontrolne
W celu usunięcia stwierdzonych uchybień i nieprawidłowości oraz usprawnienia
prowadzenia zagadnień objętych kontrolą, Regionalna Izba Obrachunkowa w Opolu działając
na podstawie art. 9 ust. 2 powołanej na wstępie ustawy o regionalnych izbach
obrachunkowych, wnosi o pełne wykorzystanie ustaleń zawartych w protokole kontroli oraz o
podjęcie skutecznych działań w celu wyeliminowania powstałych nieprawidłowości, a w
szczególności o realizację następujących wniosków:
Starostwo Powiatowe
1. Przeprowadzić w roku bieżącym, a następnie w każdym roku kontrolę obejmującą co
najmniej 5% wydatków w podległych jednostkach organizacyjnych w zakresie
przestrzegania procedur kontroli finansowej, stosownie do wymogów określonych w art.
3
187 ustawy z dnia 30 czerwca 2005r. o finansach publicznych (Dz.U. nr 249, poz. 2104 z
późn. zm.). Rozpocząć prowadzenie audytu wewnętrznego w Powiecie zgodnie z
zasadami określonymi w rozdz. 5 cyt. ustawy o finansach publicznych.
2. Zaprzestać wypłacania nagród jubileuszowych przed nabyciem prawa do nabycia
nagrody. Wypłaty nagród dokonywać zgodnie z przepisami § 12 ust. 5 rozporządzenia
Rady Ministrów z dnia 2 sierpnia 2005 r. w sprawie zasad wynagradzania i wymagań
kwalifikacyjnych pracowników samorządowych zatrudnionych w urzędach gmin,
starostwach powiatowych i urzędach marszałkowskich (Dz.U. nr 146, poz. 1223).
3. Wdrożyć procedury, które zapewnią ustalanie i pobieranie wadium przy udzielaniu
zamówień publicznych w prawidłowej wysokości stosownie do przepisów ustawy z dnia
29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych (tekst jednolity - Dz.U. z 2006 r. nr
164, poz. 1163 z późn. zm.).
Zakład Obsługi Powiatowego Ośrodka Dokumentacji Geodezyjnej i Kartograficznej
Starostwa Powiatowego w Brzegu
1. Uzupełnić dokumentację opisującą przyjęte zasady rachunkowości o określenie roku
obrotowego i okresy sprawozdawcze, wykaz zbiorów danych tworzących księgi
rachunkowe oraz o opis systemu służącego ochronie danych i ich zbiorów, stosownie do
przepisu art. 10 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity
Dz.U. z 2002 r. nr 76, poz. 694 z późn. zm.).
Stosownie do postanowień art. 9 ust. 3 cyt. ustawy o regionalnych izbach
obrachunkowych, oczekuję w terminie 30 dni od daty otrzymania niniejszego wystąpienia
pokontrolnego pisemnej informacji o wykonaniu wniosków pokontrolnych w nim zawartych
lub przyczynach ich niewykonania.
Poinformowanie Izby niezgodnie z prawdą o wykonaniu wniosków pokontrolnych w myśl
art. 27 ww. ustawy zagrożone jest karą grzywny.
Zgodnie z art. 9 ust. 3 i 4 ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych do
wniosków zawartych w wystąpieniu pokontrolnym przysługuje prawo wniesienia zastrzeżeń
do Kolegium Izby w terminie 14 dni od daty otrzymania wystąpienia pokontrolnego.
Podstawą zgłoszenia zastrzeżeń może być tylko zarzut naruszenia prawa przez błędną jego
wykładnię lub niewłaściwe zastosowanie.
Do wiadomości:
Rada Powiatu
4
Prezes
Janusz Gałkiewicz
/--/