Objaśnienia wartości przyjętych w wieloletniej

Objaśnienia wartości przyjętych w wieloletniej prognozie finansowej
na lata 2011 - 2020 Gminy Subkowy
Uwagi ogólne:
W wieloletniej prognozie finansowej na lata 2011 - 2020 przedstawiono prognozy przyjętych wielkości
dochodów i wydatków. Od roku 2016 przedstawiono tylko prognozę spłaty długu zgodnie z art. 227 ust. 2
ustawy o finansach publicznych uznając, że planowanie wielkości dochodów i wydatków poza okres 5-cio
letni obarczone jest zbyt dużym ryzykiem błędu w zwiAzku z tym nie planuje się po 2015 roku żadnych
przedsięwzięć. Dla roku 2010 tj. poprzedzającego rok budżetowy, przyjęto planowane wartości wykazane
w sprawozdaniu za trzy kwartały oraz przewidywane wykonanie budżetu gminy za 2010r.
Dla obliczenia relacji, o której mowa z art. 243 ustawy o finansach publicznych, przyjmuje się wartości
wykonane wynikające ze sprawozdań rocznych za lata 2008 – 2009.
Dochody:
W 2011 r. założono wzrost dochodów bieżących na poziomie ok. 4 % ustalony na podstawie informacji od
Ministra Finansów, Wojewody Pomorskiego, wskaźników i wielkości publikowanych przez GUS oraz analizy
wykonania dochodów w latach poprzednich. Ze względu na dużą zmienność wskaźników wykonania
dochodów w latach poprzednich założono, że wzrost dochodów bieżących w latach następnych będzie
kształtował się w latach 2011 - 2015 na poziomie ok. 4,5 %, a w latach 2016 - 2020 na poziomie około 4 %.
W zakresie dochodów majątkowych, w latach 2011 – 2015, planuje się otrzymanie dotacji majątkowych
wynikających z realizacji projektów inwestycyjnych oraz dochody ze sprzedaży majątku.
Wydatki:
Wydatki bieżące to wydatki związane z bieżącą działalnością jednostek organizacyjnych Gminy Subkowy.
Założono wzrost wydatków bieżących w latach 2011-2020 na poziomie około 2,5 % . Wydatki na obsługę
długu zaplanowano na podstawie harmonogramów zawartych spłat zaciągniętych kredytów oraz
planowanych do zaciągnięcia w 2011r.
Planuje się udzielić poręczenia na lata 2010-2011 w kwocie 20.000,- zł. w celu wsparcia Lokalnej Grupy
Działania Wstęga Kociewia polegającego na poręczeniu kredytu pomostowego niezbędnego dla
zabezpieczenia prawidłowego funkcjonowania Fundacji.
Wynagrodzenia i składki związane z ich naliczaniem – w 2011 roku przewiduje się ok. 5,25% wzrost
wynagrodzeń, który dotyczy głównie podwyżek płac nauczycieli. Planowany wzrost wynagrodzeń w latach
2012 - 2020 wynosi około od 2,5 do 3 %.
Pozycja „Wydatki związane z funkcjonowaniem organów j.s.t” obejmuje wydatki związane z
funkcjonowaniem urzędu gminy rozdział 75023 "Urzędy Gmin" oraz wydatki planowane w rozdziale 75022
„Rady Gmin”– założono 2,5 - 3% wzrost wydatków z tego tytułu w latach 2011 - 2020.
W ramach przedsięwzięć wykazanych w załączniku nr 2 do uchwały w sprawie wieloletniej prognozy
finansowej wykazano kwoty wynikające z zawartych już umów oraz przewidzianych do wykonania.
Wydatki majątkowe zaplanowano na przedsięwzięcia przewidzane w załączniku nr 2 do uchwały w sprawie
wieloletniej prognozy finansowej w rozbiciu na wydatki majątkowe finansowane ze środków własnych oraz
wydatki majątkowe finansowane z udziałem środków, o których mowa w art.5 ust.1 pkt 2 i 3 ustawy o
finansach publicznych.
W ramach przedsięwzięcia obejmującego umowy, których realizacja w roku budżetowym i w latach
następnych jest niezbędna do zapewnienia ciągłości działania jednostki i z których wynikające płatności
wykraczają poza rok budżetowy wykazano umowy zawarte i konieczne do zawarcia przez jednostki
budżetowe na:
- Konserwację i oświetlenie dróg i placów,
- Ubezpieczenie mienia,
- Opłatę z tytułu wyłączenia gruntów z produkcji rolniczej,
- Ubezpieczenie strażaków - od następstw nieszczęśliwych wypadków,
- Opłata z tytułu umieszczenia urządzeń w pasach dróg powiatowych, wojewódzkich i krajowych,
- Zakup oleju napędowego do pojazdów będących majątkiem gminy,
- Przeglądy techniczne,
- Konserwację urządzeń biurowych i monitoringu,
- Media ( energia, woda, gaz, ścieki, telefony itp.),
- Dzierzawę pomieszczeń
Przychody i rozchody
W roku 2011 planuje się zaciągniąć kredyty i pożyczki, na które podpisano umowy w 2010 r, a transze wypłat
przypadają na rok 2011 i tak:
- na środki unijne do programu PROW 1.419.500,-zł,
- na środki unijne do programu RPO 2.650.000,-zł.,
- wkład własny do programów unijnych 1.320.000,- zł.
Dodatkowo planuje się zaciągnąć w 2011r.
- pożyczkę z WFOŚiGW w Gdańsku w kwocie 250.000,- zł. na okres 5 lat
- pożyczkę w BGK w Gdańsku na środki unijne dla Programu PROW w kwocie 341.000,-zł na okres
2011-2012 r.
- kredyt komercyjny ( bank będzie wyłoniony w przetargu )w kwocie 720.000,- zł. na okres 6 - ciu lat.
W 2011 r. planuje się spłacić kwotę 6.387.500,- zł, z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek w tym:
-zaciągniętych w związku z art.5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy o finansach publicznych (środki publiczne
pochodzące z budżetu UE ) w kwocie 5.757.500,- zł, ( w 2011 r gmina otrzyma zwrot wydatkowanych
środków),
-spłatę kredytów komercyjnych w kwocie 630.000,- zł, Prognozuje się, że odsetki od w/w kredytów wyniosą
w 2011r. 340.000,- zł.
Na koniec 2011 roku zadłużenie gminy będzie wynosiło 5.811.000,- zł., w tym na środki unijne 341.000,- zł.,
które planujemy otrzymać i spłacić w 2012 roku.Całkowita spłatę kredytów i pożyczek planuje się w 2020
roku. Na lata 2012-2020 nie planuje się zaciągania kredytów.
Wynik budżetu
Pozycja 21 WPF Wynik budżetu jest różnicą pomiędzy pozycjami '' 1 Dochody ogółem”, a pozycją
Wydatki ogółem”.
''20
Finansowanie deficytu i przeznaczanie nadwyżki
W 2011 roku deficyt sfinansowany zostanie zaciągniętą pożyczką, kredytami i wolnymi środkami, natomiast
planowana w latach 2012 – 2020 nadwyżka przeznaczona zostanie na spłatę długu.
Kwota długu, sposób jego sfinansowania i relacja o której mowa w art. 243 ustawy o finansach
publicznych
Kwota wykazana jako dług na koniec każdego roku jest wynikiem działania : dług z poprzedniego roku +
zaciągany dług – spłata długu.
Sposób finansowania długu – przyjmuje się, że dług (jego spłata) jest finansowana w pierwszej kolejności z
nadwyżki budżetowej, wolnych środków oraz nadwyżki z lat poprzednich.
Relacja o której mowa w art. 243 ustawy o finansach publicznych wyliczona została w pozycjach od 15 do 18
załącznika Nr 1 pn. Wieloletnia Prognoza Finansowa.
Zgodnie z art. 121 ust 8 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. Przepisy wprowadzające ustawę o finansach
publicznych (Dz. U. Nr 157, poz 1241) na lata 2011 - 2013 objęte wieloletnią prognozą finansową zamiast
zasad, o których mowa w przepisach art. 226 ust. 1 pkt 6 i art. 230 ust. 5 ustawy, o której mowa w art. 1,
mają zastosowanie zasady określone w art. 169-171 ustawy, o której mowa w art. 85.- tj. progi 15 % i 60 %.
W pozycji 17 załącznika nr 1 do uchwały w sprawie wieloletniej prognozy finansowej obliczane są ww.
wskaźniki dla Gminy Subkowy. Obliczone w tej pozycji wskaźniki nie są korygowane o wartość kredytów i
pożyczek zaciąganych w związku z umową zawartą z podmiotem dysponującym środkami, o których mowa
w art. 5 ust. 3 ustawy o finansach publicznych z 2005 r. oraz wartość poręczeń i gwarancji udzielonych
samorządowym osobom prawnym realizującym zadania jednostki samorządu terytorialnego z
wykorzystaniem środków, których mowa w art. 5 ust. 3 w/- w ustawy.
Wielkości informacyjne i kontrolne
Pozycja 13 przedstawia kwotę długu jaką Gmina Subkowy posiada na koniec każdego roku,
pozycja 15 tabeli WPF planowaną łączną kwotę spłaty zobowiązań, natomiast pozycja 15a- maksymalny
dopuszczalny wskaźnik spłaty z art. 243 ufp. od 2011 do 2020 roku.
Pozycja 16 tabeli WPF jest to automatyczne obliczanie dla danego roku spełnienia wskaźnika spłaty z art.
243 ufp.
Pozycje 17 oraz 18 jest to automatyczne obliczenie wskaźników z art. 169 i 170 „starej” ustawy o finansach
publicznych bez długu zaciąganego w związku z pozyskaniem środków unijnych.
Pozycja 22 tabeli WPF- przychody budżetu ( kredyty, pożyczki,wolne środki).
Pozycja 23 tabeli WPF -rozchody budżetu ( spłaty kredytów, pożyczek).