Uchwała nr

Uchwała nr XXVI/264/12
Rady Miasta Malborka
z dnia 20 grudnia 2012 r.
w sprawie przyjęcia wieloletniej prognozy finansowej
na podstawie art. 226, art. 227, art. 228, art. 229, art. 230 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o
finansach publicznych (Dz. U. Nr 157. poz. 1240 z późn. zm.) Rada Miasta uchwala co
następuje:
§1
1. Przyjmuje się wieloletnią prognozę finansowa na lata 2013-2033 w treści załącznika
nr 1 do niniejszej uchwały.
2. Przyjmuję się wykaz planowanych realizowanych przedsięwzięć w treści załącznika
nr 2 do niniejszej uchwały.
§2
Upoważnia się Burmistrza Miasta Malbork do zaciągania zobowiązań:
1. związanych z realizacja zamieszczonych w prognozie przedsięwzięć,
2. z tytułu umów, których realizacja w roku budżetowym i w latach następnych jest
niezbędna do zapewnienia ciągłości działania jednostki i z których wynikające
płatności wykraczają poza rok budżetowy
- do wysokości limitów zobowiązań określonych załącznikiem nr 2 do niniejszej uchwały.
§3
Upoważnia się Burmistrza Miasta Malborka do przekazywania kierownikom jednostek
organizacyjnych Miasta uprawnień do zaciągania zobowiązań o których mowa w § 2
uchwały.
§4
Traci moc uchwała nr XIV/154/11 Rady Miasta Malborka z dnia 29 grudnia 2011 r. w
sprawie przyjęcia wieloletniej prognozy finansowej wraz ze zmianami dokonanymi w 2012 r.
§5
Uchwała wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2013 r.
Uzasadnienie
Objaśnienia wartości przyjętych w wieloletniej prognozie finansowej na lata 2013-2033
Miasta Malborka
Dochody
W wieloletniej prognozie finansowej przyjęto wzrost dochodów bieżących przykładowo:
 w 2013 w stosunku do 2012 (plan na 30.09.2012) – 2,65 %,
 w 2014 w stosunku do 2013 – 7,56 %
Wzrost w/w dochodów, w tym: podatków i opłat lokalnych, w kolejnych latach będzie
nieunikniony głównie ze względu na zapis art. 242 i 243 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o
finansach publicznych. Wzrost ten będzie powiązany między innymi: ze wzrostem stawek
podatkowych wynikających z średniorocznej inflacji.
Przyjęto, że udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych i prawnych będą istotnie
wzrastały od roku 2014 odpowiednio w powiązaniu co najmniej ze wskaźnikiem inflacji oraz
częściowo wskaźnikiem wzrostu gospodarczego, a także w następstwie stworzenia warunków
do prowadzenia działalności na rynku turystycznym, dzięki zrealizowaniu licznych inwestycji
w tej dziedzinie (Pętla Żuławska, widownia, zagospodarowanie terenów wokół dworca,
Szkoła Łacińska oraz planowane do realizacji zagospodarowanie bulwarów wokół zamku i
renowacja murów).
Założono także wzrost od roku 2014 dotacji celowych z budżetu państwa na zadania własne i
zlecone oraz wpływów podatków pobieranych przez Urzędy Skarbowe: podatek od czynności
cywilno-prawnych, podatków od spadków i darowizn.
Ponadto od roku 2014 ujęte będą w budżecie dochody za gospodarowanie odpadami
komunalnymi w podwójnej wysokości niż w roku 2013, gdyż w roku tym zaplanowano je za
okres półrocza.
Od 2016 roku przyjęto stałe wielkości dochodów uznając, że planowanie wzrostów poza
okres kilkuletni obarczone jest zbyt dużym ryzykiem.
W zakresie dochodów majątkowych wykazano głównie sprzedaż majątku oraz
refundacje poniesionych wydatków inwestycyjnych w ramach projektów unijnych, które
kasowo mogą być wykonane jeszcze w latach 2014 i 2015. W dochodach ze sprzedaży mienia
uwzględniono istniejący zasób majątku Miasta. W dochodach majątkowych w roku 2014
Miasto Malbork może uzyskać także dochody z refundacji poniesionych wydatków na
projekty twarde, na które nie jest jeszcze podpisana umowa z dawcą środków, ale wkłady
własne do tych projektów zabezpieczono wprost w wydatkach 2013 r. lub w rezerwie na
wkłady własne do projektów twardych. Ponadto planuje się uzyskać także : wpływy ze
sprzedaży składników majątkowych oraz przekształcenia prawa użytkowania wieczystego
przysługującego osobom fizycznym w prawo własności.
Wydatki
Prognoza wydatków w kolejnych latach oparta została na planie wydatków bieżących
na poziomie roku 2013. Prognozę wydatków oparto na założeniach art. 242 ustawy o
finansach publicznych, w świetle którego nie można uchwalić budżetu w którym planowane
wydatki bieżące są wyższe niż planowane dochody bieżące ewentualnie powiększone o wolne
środki z lat ubiegłych. W związku z powyższym w latach od 2013 założono ograniczenie
fakultatywnych wydatków bieżących w celu wypracowania jak największej nadwyżki
operacyjnej, która będzie mogła być przeznaczona na realizacje inwestycji bez zaciągania
kredytu od roku 2014.
Wydatki na obsługę długu zaplanowano na podstawie harmonogramów spłat już
zaciągniętych kredytów, pożyczek oraz kredytu planowanego do zaciągnięcia w 2013 roku,
zmniejszone o kwoty wynikające z faktu, iż w roku 2012 planuje się nie zaciągać całości
planowanej pożyczki na kwotę 1.230.242 zł, lecz tylko do wysokości 737.734 zł (okres
kredytowania pozostaje bez zmian). Wynika to z faktu niższych kosztów związanych z
termomodernizacją Szkoły Podstawowej nr 9.
Na tej samej podstawie zaplanowano wysokość rozchodów.
Wydatki z tytułu poręczeń planuje się zgodnie z podpisanymi umowami przez Spółki
miejskie oraz oświadczeniami poręczyciela. Szczegółowy wykaz poręczeń zawarty jest w
wykazie przedsięwzięć do WPF.
Ostatnie wydatki z tytułu poręczeń planuje się w roku 2033, w związku z powyższym zgodnie
z art. 227 ustawy o finansach publicznych okres objęty wieloletnią prognozą finansową
obejmuje lata 2013-2033.
Zgodnie z pismem Malborskiego Towarzystwa Budownictwa Społecznego Sp. z o.o.
nastąpiła zmiana ujęcia poręczenia dla tej spółki.
W związku z faktem, iż poręczenia mają duże przełożenie na osiągnięcie w 2014 r.
indywidualnego wskaźnika dla gmin, zgodnie z art. 243 ustawy o finansach publicznych –
planuje się wycofanie z poręczenia kredytu dla Spółki PWiK, które obecnie zawarte jest w
wieloletniej prognozie finansowej. Wycofanie to pozwali na eliminacje ryzyka nie osiągnięcia
zakładanego wzrostu dochodów w 2014 roku oraz sprzedaży majątku.
W momencie wyrażenia zgody przez Bank na zmianę sposobu poręczenia – Wieloletnia
Prognoza Finansowa od 2013 roku zostanie uaktualniona.
W latach następnych nie zakłada się wzrostów wydatków bieżących, a wydatki
majątkowe będą realizowane zgodnie z możliwościami finansowymi budżetu Miasta
Malborka, ograniczonego wymogami ustawy o finansach publicznych, a w szczególności
indywidualnym wskaźnikiem z art. 243.
Wynagrodzenia i składki związane z ich naliczaniem – ze względu na konieczność
spełnienia warunków określonych w art. 242 ustawy o finansach publicznych nie przewiduje
w najbliższych latach wzrostu wynagrodzeń pracowników samorządowych zatrudnionych w
jednostkach organizacyjnych, w przypadku braku wystarczającego wzrostu dochodów
bieżących w kolejnych latach. Niepokojące dla jednostek samorządu terytorialnego w
przyszłych latach może okazać się wzrost wynagrodzeń nauczycieli bez zapewnienia źródeł
finansowania w postaci zwiększonej subwencji oświatowej.
Pozycja „wydatki związane z funkcjonowaniem organów JST” obejmuje wydatki
dwóch rozdziałów, a mianowicie: 75022 – Rady Gmin oraz 75023- Urzędy Gmin, od roku
2012 – pozycja ta obejmuje także rozdział 75647 – pobór podatków, opłat i niepodatkowych
należności budżetowych, w wyniku likwidacji tego rozdziału poprzez zmianę rozporządzenia
Ministra Finansów oraz rozdział 80114-Zespoły obsługi ekonomiczno-administracyjnej szkół,
wyniku podjęcia uchwały Rady Miasta Malborka o likwidacji Miejskiego Zespołu
Ekonomiczno-Administracyjnego Szkół. .
W ramach przedsięwzięć wykazanych w załączniku nr 2 do uchwały w sprawie
wieloletniej prognozy finansowej wykazano kwoty wynikające z zawartych już umów lub
koniecznych do zawarcia.
W ramach w/w przedsięwzięć bieżących planuje się:




kontynuacje projektu: ELMOS – Przedstawienie elektrycznej mobilności jako
intermodalnego środka transportu w miastach o małej i średniej wielkości w obszarze
Południowego Bałtyku w ramach Programu Współpracy Transgranicznej Południowy
Bałtyk 2007-2013
kontynuacja projektu: Omnibus NGO w ramach programu operacyjnego Fundusz
Inicjatyw Obywatelskich,
umowy, których realizacja w roku budżetowym i w latach następnych jest niezbędna
do zapewnienia ciągłości działania jednostki i z których wynikające płatności
wykraczają poza rok budżetowy. Ze względu, iż nigdzie w przepisach nie
doprecyzowano dokładnie jakie mają mieścić się tu umowy – zaplanowano limity
tych umów dla naszych jednostek organizacyjnych, zgodnie z przedłożonym
wykazem przedsięwzięć do WPF,
gwarancje i poręczenia udzielone przez Malbork dla spółek miejskich.
Wydatki majątkowe zaplanowano na przedsięwzięcie :
 kontynuacje projektu: ELMOS – Przedstawienie elektrycznej mobilności jako
intermodalnego środka transportu w miastach o małej i średniej wielkości w obszarze
Południowego Bałtyku w ramach Programu Współpracy Transgranicznej Południowy
Bałtyk 2007-2013
 kontynuacja projektu:
Aktywizacja turystyczna wschodnich terenów zespołu
zamkowego w Malborku,
 rekultywację zamkniętych wysypisk w Malborku i kwatery w Minietach,
 parking ul.Warecka,
 Szkoła Łacińska – wydatki poza projektem,
 wykupienie prawa własności nieruchomości przy ul. Wojska Polskiego
W pozostałym zakresie przewiduje się realizację inwestycji rocznych lub tych które
podzielone są na odrębne jednoroczne etapy.
Przychody
Poza kredytem w wysokości 5.268.978 zł w roku 2013, na dzień przyjęcia prognozy nie
planuje się innych nowych przychodów. Planowa kwota kredytu na 2013 rok ma być
zaciągnięta na spłatę wcześniej zaciągniętych kredytów i pożyczek i spłacana przez okres 10
lat z karencją spłat rat kapitałowych od roku 2015. Powyższe jest podyktowane koniecznością
osiągnięcia wskaźnika indywidualnego w roku 2014, zgodnie z art. 243 ustawy o finansach
publicznych.
W przypadku trudności w osiąganiu w/w wskaźnika gminy zmuszone będą do renegocjacji i
wydłużania okresu spłaty i ponoszenia dodatkowych środków i opłat dla banków, pomimo
faktu, iż spłata zaciągniętych zobowiązań w żaden sposób nie zakłóca płynności budżetów.
Innym sposobem do osiągnięcia w/w wskaźnika jest dążenie do obniżenia wydatków
bieżących, co w przypadku gmin, gdzie większość wydatków bieżących stanowi utrzymanie
szkół i wydatków na pomoc społeczną, jest bardzo trudne.
Rozchody
Spłatę długu zaplanowano na podstawie harmonogramów spłat kredytów, skorygowanego o
zmniejszone raty spłaty pożyczki na termomodernizację Szkoły Podstawowej nr 9.
W 2013 roku planuje się zaciągnąć kredyt w wysokości 5.268.978 zł do spłaty w ciągu 10
następnych lat od roku 2015.
Od roku 2014 rozchody planuje się spłacić nadwyżką budżetową.
Kwota długu, sposób jego finansowania i relacja o której mowa w art. 243 ustawy o
finansach publicznych.
Kwota wykazana jako dług na koniec każdego roku jest wynikiem działania: dług z roku
poprzedniego + zaciągnięty dług – spłata długu.
Od roku 2014 kwota długu i rozchodów planowana jest w pełnych złotych.
Dług sfinansowany będzie z nadwyżki budżetowej od roku 2014.
Relacja o której mowa w art. 243 ustawy o finansach publicznych wyliczona została w
załączniku nr 1 do uchwały czyli w Wieloletniej Prognozie Finansowej.
Zgodnie z rygorem zapisu art. 121 ust. 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. Przepisy
wprowadzające ustawę o finansach publicznych, powyższa relacja z art. 243, została
spełniona w 2014 roku.
Na lata 2012-2013 zastosowanie mają zasady określone w art. 169-171 ustawy z dnia
30.06.2005 r. o finansach publicznych tj.: progi 15 % i 60%, które zostały wyliczone w
załączniku nr 1 do uchwały, czyli w Wieloletniej Prognozie Finansowej.