Informacje dodatkowe o zasadach rachunkowości do

Transkrypt

Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne
informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
za I półrocze 2006r.
GRUPY KAPITAŁOWEJ CERSANIT S.A.
dane w tys. zł
NOTA 1A
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
I półrocze 2006
2005
I półrocze 2005
a) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:
1 772
1 841
1 735
- oprogramowanie komputerowe
1 070
1 099
1 026
71
88
57
1 843
1 929
1 792
0
0
0
b) inne wartości niematerialne
Wartości niematerialne razem:
- w tym o nieokreślonym okresie uŜytkowania
NOTA 1B
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
nabyte koncesje, patenty,
licencje i podobne
wartości, w tym:
inne wartości
niematerialne
Wartości
niematerialne, razem
- oprogramowanie
komputerowe
a) wartość brutto wartości niematerialnych
na początek okresu
2 467
1 457
181
2 648
b) zwiększenia (z tytułu)
32
20
3
35
- zakupu
32
20
3
35
- przesunięcia
0
0
0
0
c) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
0
- likwidacji
0
0
0
0
- sprzedaŜy
0
0
0
0
2 499
1 477
184
2 683
626
358
93
719
d) wartość brutto wartości niematerialnych
na koniec okresu
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie)
na początek okresu
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
100
49
21
121
- zwiększenia
100
49
21
121
0
0
0
0
726
407
114
840
- zmniejszenia
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie)
na koniec okresu
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości
na początek okresu
0
- zwiększenie
0
- zmniejszenie
0
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
koniec okresu
0
j) wartość netto wartości niematerialnych
na koniec okresu
1 773
1 070
70
1 843
NOTA 1C
WARTOŚCI NIEMATERIALNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
I półrocze 2006
a) własne
I półrocze 2005
1 929
0
0
0
1 843
1 929
1 792
b) uŜywane na podstawie umowy najmu, dzierŜawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:
Wartości niematerialne, razem
2005
1 843
1 792
Do wszystkich wartości niematerialnych Spółki posiadą prawo własności. Nie występują wartości o nieokreślonym okresie uŜytkowania.
Istotną pozycją wartości niematerialnych jest:
- licencja IFS APPLICATIONS o wartości netto
977 tys.zł
- licencja ORACLE o wartości netto
289 tys.zł
Nie dokonano odpisów aktualizujących wartości niematerialne.
NOTA 2A
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
I półrocze 2006
a) środki trwałe, w tym:
2005
I półrocze 2005
518 748
525 040
7 989
8 021
6 957
- budynki, lokale i obiekty inŜynierii lądowej i wodnej
208 184
210 531
210 684
- urządzenia techniczne i maszyny
- grunty
509 626
263 800
273 690
266 907
- środki transportu
14 734
13 841
13 362
- inne środki trwałe
24 041
18 957
11 716
8 228
2 487
17 902
526 976
527 527
527 528
b) środki trwałe w budowie
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
Strona 10
NOTA 2B
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
a) wartość brutto środków trwałych na
początek okresu
- urządzenia
techniczne i
maszyny
- budynki, lokale i
obiekty inŜynierii
lądowej i wodnej
- grunty
- środki transportu
- inne środki trwałe
Środki trwałe,
razem
8 110
231 220
348 646
19 546
27 371
634 893
0
816
3 592
2 592
7 903
14 903
- zakupu
0
35
2 269
2 585
7 888
12 777
- przemieszczenia
0
781
1 323
7
15
2 126
20
0
1 083
706
0
1 809
- sprzedaŜy
0
0
69
706
0
775
- likwidacji
0
0
1 014
0
0
1 014
- róŜnic kursowych z przeliczenia
20
0
0
0
0
20
8 090
232 036
351 155
21 432
35 274
647 987
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie)
na początek okresu
89
20 689
74 956
5 705
8 414
109 853
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
12
3 163
12 399
993
2 819
19 386
- naliczenia
12
3 163
12 639
1 417
2 819
20 050
0
0
240
424
0
664
101
23 852
87 355
6 698
11 233
129 239
d) wartość brutto środków trwałych na
koniec okresu
- zmniejszenia z tytułu sprzedaŜy,
likwidacji
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie)
na koniec okresu
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości
na początek okresu
0
- zwiększenie
0
- zmniejszenie
0
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
koniec okresu
0
j) wartość netto środków trwałych na
koniec okresu
7 989
208 184
263 800
14 734
24 041
518 748
NOTA 2C
ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
I półrocze 2006
a) własne
I półrocze 2005
525 040
0
0
0
518 748
525 040
509 626
b) uŜywane na podstawie umowy najmu, dzierŜawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:
Środki trwałe bilansowe, razem
2005
518 748
509 626
Cersanit S.A. posiada 25%-owe udziały we współwłasności dwóch środków transportu.
Spółka ponosi koszty bezpośrednie związane z uŜytkowaniem przez siebie w/w środków transportu oraz partycypuje w kosztach ogólnej eksploatacji tych
środków w wysokości odpowiadającej posiadanym przez siebie udziałom we współwłasności tych środków.
Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych zabezpieczających zobowiązania :
a) aktywa obciąŜone zastawem rejestrowym na rzecz:
- Raiffeisen Bank Polska S.A
38 613 tys. zł
- Banku Przemysłowo Handlowego PBK S.A. oraz Banku Zachodniego WBK S.A.
218 636 tys. zł
b) aktywa obciąŜone hipoteką na rzecz Raiffeisen Bank Polska S.A.
97 117 tys. zł
Kwota zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych wynosi :
15 686 tys. zł
Kwotę amortyzacji za I półrocze 2006r. zawiera nota 2B pkt f (naliczenia).
Nie dokonano odpisów aktualizujących rzeczowe aktywa trwałe.
Wykazane w bilansie rzeczowe aktywa trwałe są uŜytkowane.
NOTA 3A
NALEśNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
I półrocze 2006
2005
I półrocze 2005
a) naleŜności od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
0
b) od pozostałych jednostek (z tytułu)
0
0
0
NaleŜności długoterminowe netto
0
0
0
c) odpisy aktualizujące wartość naleŜności
0
0
0
NaleŜności długoterminowe brutto
0
0
0
NOTA 3B
ZMIANA STANU NALEśNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
I półrocze 2006
2005
I półrocze 2005
a) stan na początek okresu
0
0
0
0
0
0
0
0
0
d) stan na koniec okresu
0
0
0
Strona 11
NOTA 3C
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEśNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH
I półrocze 2006
2005
I półrocze 2005
Stan na początek okresu
0
0
0
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
Stan odpisów aktualizujących wartość naleŜności długoterminowych na koniec okresu
0
0
0
NOTA 3D
NALEśNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
I półrocze 2006
2005
I półrocze 2005
a) w walucie polskiej
0
0
0
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
0
0
0
NaleŜności długoterminowe, razem
0
0
0
NOTA 4A
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
I półrocze 2006
2005
I półrocze 2005
a) w jednostkach zaleŜnych
0
0
0
b) w pozostałych jednostkach
8
8
291
- udziały lub akcje
8
8
8
- dłuŜne papiery wartościowe
0
0
0
- inne papiery wartościowe
0
0
0
- udzielone poŜyczki
0
0
283
- inne długoterminowe aktywa finansowe
0
0
0
Długoterminowe aktywa finansowe, razem
8
8
291
NOTA 4B
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH
I półrocze 2006
2005
I półrocze 2005
8
286
286
b) zwiększenia
0
12
5
c) zmniejszenia
0
290
0
- przekwalifikowania na krótkoterminowe
0
290
0
8
8
291
NOTA 4C
AKCJE LUB UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
I półrocze 2006
2005
I półrocze 2005
"Cersanit I Fabryka Ceramiki"
Sp.z o.o.
a)nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej
b)siedziba
Krasnystaw
c)przedmiot przedsiębiorstwa
produkcja i sprzedaŜ wyrobów ceramicznych
d)charakter powiązania (jednostka zaleŜna, współzaleŜna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań
bezpośrednich i pośrednich)
jednostka zaleŜna
e)zastosowana metoda konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, Ŝe jednostka nie podlega
konsolidacji / wycenie metodą praw własności
metoda pełna
09.06.2000 r
f)data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu
g)wartość udziałów / akcji według ceny nabycia
101 789
101 789
101 789
h)korekty aktualizujące wartość (razem)
i)wartość bilansowa udziałów / akcji
101 789
101 789
101 789
j)procent posiadanego kapitału zakładowego
100%
100%
100%
k)udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu
100%
100%
100%
Cersanit II S.A.
b)siedziba
Starachowice
produkcja mebli pozostałych, kabin prysznicowych, wanien i brodzików
akrylowych
jednostka zaleŜna
metoda pełna
23.09.1998 r
30 000
30 000
25 500
30 000
30 000
25 500
100%
100%
100%
100%
100%
100%
Cersanit III S.A.
b)siedziba
Wałbrzych
produkcja i sprzedaŜ płytek ceramicznych
jednostka zaleŜna
metoda pełna
06.07.1999 r
90 000
90 000
90 000
90 000
90 000
90 000
100%
100%
100%
100%
100%
100%
Strona 12
Cersanit Invest LLC
b)siedziba
Ukraina
produkcja wyrobów ceramicznych
jednostka zaleŜna
metoda pełna
22.11.2005r.
3 261
23
0
3 261
23
0
100%
100%
0,00%
100%
100%
0,00%
Cersanit Ukraina LLC
b)siedziba
Ukraina
produkcja sanitarnych wyrobów ceramicznych
jednostka zaleŜna od Cersanit Invest LLC
metoda pełna
26.11.2004r.
1.920 tyś. UAH
1 158
15
1.920 tyś. UAH
1 158
15
99,99%
99,50%
99,50%
99,99%
99,50%
99,50%
Cersanit Luxembourg S.a r.l.
b)siedziba
Luksemburg
obejmowanie udziałów oraz zarządzanie tymi udziałami
jednostka zaleŜna
metoda pełna
09.05.2006r.
49
49
100%
100%
NOTA 4D
UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH
I półrocze 2006
2005
a)nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej
I półrocze 2005
MINEX S.A.
b)siedziba
d)wartość bilansowa udziałów / akcji
5
5
5
f)% posiadanego kapitału zakładowego
0,004
0,004
0,004
g)udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu
0,004
0,004
0,004
e)kapitał własny jednostki, w tym:
- kapitał zakładowy
h)nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji
i)otrzymane lub naleŜne dywidendy za ostatni rok obrotowy
a)nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej
Stocznia Gdynia S.A.
b)siedziba
d)wartość bilansowa udziałów / akcji
3
3
3
f)% posiadanego kapitału zakładowego
0,002
0,002
0,002
g)udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu
0,002
0,002
0,002
e)kapitał własny jednostki, w tym:
- kapitał zakładowy
h)nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji
i)otrzymane lub naleŜne dywidendy za ostatni rok obrotowy
NOTA 4E
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
(STRUKTURA WALUTOWA)
I półrocze 2006
2005
I półrocze 2005
8
8
8
0
0
0
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem
8
8
8
Strona 13
NOTA 4F
UDZIELONE POśYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
I półrocze 2006
2005
I półrocze 2005
0
0
0
0
0
Udzielone poŜyczki długoterminowe, razem
0
0
283
283
NOTA 4G
INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU)
I półrocze 2006
2005
I półrocze 2005
Inne inwestycje długoterminowe, razem
0
0
0
NOTA 4H
ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
I półrocze 2006
2005
I półrocze 2005
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
NOTA 4I
INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
I półrocze 2006
2005
I półrocze 2005
0
0
0
0
0
0
Inne inwestycje długoterminowe, razem
0
0
0
NOTA 5A
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
I półrocze 2006
2005
I półrocze 2005
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:
2 897
2 230
2 230
a) odniesionych na wynik finansowy
2 897
2 230
2 230
2. Zwiększenia
3 532
9 706
3 034
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi róŜnicami przejściowymi (z tytułu)
3 532
9 706
3 034
3. Zmniejszenia
4 016
9 039
2 620
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi róŜnicami przejściowymi (z tytułu)
4 016
9 039
2 620
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:
2 413
2 897
2 644
a) odniesionych na wynik finansowy
2 413
2 897
2 644
b) odniesionych na kapitał własny
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi róŜnicami przejściowymi (z tytułu)
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi róŜnicami przejściowymi (z tytułu)
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi róŜnicami przejściowymi (z tytułu)
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi róŜnicami przejściowymi (z tytułu)
b) odniesionych na kapitał własny
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
Podstawa ustalenia aktywów z tytułu odroczonego podaku dochodowego za I półrocze 2006r :
- ujemne róŜnice kursowe z wyceny bilansowej naleŜności
2 822 tys.zł
- ujemne róŜnice kursowe z wyceny bilansowej środków pienięŜnych
7 939 tys.zł
- naliczone odsetki od zobowiazań
- ujemne róŜnice kursowe z wyceny bilansowej zobowiązań
- niewypłacone wynagrodzenia i ZUS
369 tys.zł
176 tys.zł
7 284 tys.zł
NOTA 6A
INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
I półrocze 2006
2005
I półrocze 2005
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
0
0
0
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
0
0
0
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
0
0
0
NOTA 7A
ZAPASY
I półrocze 2006
a) materiały
b) półprodukty i produkty w toku
c) produkty gotowe
d) towary
Zapasy, razem
W I półroczu 2006r. nie dokonano odpisu wartości zapasów.
Strona 14
2005
I półrocze 2005
39 691
45 237
3 581
3 958
38 279
5 234
75 373
81 145
85 482
3 712
3 962
3 940
122 357
134 302
132 935
NOTA 8A
NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
I półrocze 2006
a) od jednostek powiązanych
2005
I półrocze 2005
0
0
0
b) naleŜności od pozostałych jednostek
226 916
203 257
187 570
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
187 860
179 750
165 696
- do 12 miesięcy
187 860
179 748
165 696
0
2
0
27 454
22 376
19 002
- inne
9 973
650
2 222
- przedpłaty
1 629
481
648
0
0
2
226 916
203 257
187 570
- powyŜej 12 miesięcy
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń
- dochodzone na drodze sądowej
NaleŜności krótkoterminowe netto, razem
c) odpisy aktualizujące wartość naleŜności
NaleŜności krótkoterminowe brutto, razem
3 422
3 393
5 394
230 338
206 650
192 964
NOTA 8B
NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH
I półrocze 2006
2005
I półrocze 2005
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:
0
0
0
b) inne, w tym:
0
0
0
c) dochodzone na drodze sądowej, w tym:
0
0
0
NaleŜności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem
0
0
0
d) odpisy aktualizujące wartość naleŜności od jednostek powiązanych
0
0
0
NaleŜności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem
0
0
0
NOTA 8C
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH
I półrocze 2006
2005
I półrocze 2005
Stan na początek okresu
3 393
5 299
5 299
a) zwiększenia (z tytułu)
195
544
432
- utworzenie
195
544
432
b) zmniejszenia (z tytułu)
166
2 450
337
- zapłaty
114
496
321
52
1 954
16
3 422
3 393
5 394
- rozwiązania
Stan odpisów aktualizujących wartość naleŜności krótkoterminowych na koniec okresu
NOTA 8D
NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA)
I półrocze 2006
b1. jednostka/waluta EURO
tys. zł
b2. jednostka/waluta USD
tys. zł
2005
I półrocze 2005
175 677
167 824
152 077
54 661
38 826
40 887
6 734
2 656
2 969
27 227
10 253
11 995
6 316
7 577
6 627
20 154
24 713
22 177
b3. jednostka/waluta GBP
1 126
667
1 078
tys. zł
6 567
3 750
6 498
713
110
217
230 338
206 650
192 964
b4.pozostałe waluty w tys. zł
SEK, NOK, RUB: NOK:SEK,UAH
NaleŜności krótkoterminowe, razem
NOTA 8E
NALEśNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO
OKRESIE SPŁATY:
I półrocze 2006
2005
I półrocze 2005
a) do 1 miesiąca
66 005
58 613
55 137
b) powyŜej 1 miesiąca do 3 miesięcy
78 255
84 262
72 873
c) powyŜej 3 miesięcy do 6 miesięcy
13 339
13 991
12 991
d) powyŜej 6 miesięcy do 1 roku
0
0
0
e) powyŜej 1 roku
0
0
0
33 683
26 277
30 089
191 282
183 143
171 090
3 422
3 393
5 394
187 860
179 750
165 696
f) naleŜności przeterminowane
NaleŜności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
g) odpisy aktualizujące wartość naleŜności z tytułu dostaw i usług
NaleŜności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
NOTA 8F
NALEśNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM
NA NALEśNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE:
I półrocze 2006
a) do 1 miesiąca
2005
I półrocze 2005
24 768
18 192
b) powyŜej 1 miesiąca do 3 miesięcy
5 478
4 260
5 742
c) powyŜej 3 miesięcy do 6 miesięcy
25
218
1 499
1 306
d) powyŜej 6 miesięcy do 1 roku
e) powyŜej 1 roku
NaleŜności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)
f) odpisy aktualizujące wartość naleŜności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane
NaleŜności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)
Strona 15
16 600
95
119
3 317
3 488
4 942
33 683
26 277
30 089
3 422
3 393
5 394
30 261
22 884
24 695
NOTA 9
NALEZNOŚCI SPORNE I PRZETERMINOWANE
I półrocze 2006
naleŜności długoterminowe
2005
I półrocze 2005
0
0
0
- od których nie dokonano odpisów aktualizujących
0
0
0
- nie wykazanych jako naleŜności dochodzone na drodze sądowej
0
0
0
33 322
26 036
29 568
- od których nie dokonano odpisów aktualizującycj
29 918
22 661
24 199
- nie wykazanych jako naleŜności dochodzone na drodze sądowej
29 918
22 604
23 748
naleŜności krótkoterminowe
NOTA 10A
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
I półrocze 2006
2005
I półrocze 2005
a) w jednostkach zaleŜnych
0
0
b) w jednostce dominującej
0
0
0
1 217
1 357
819
- udziału lub akcje
0
0
0
- naleŜności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
0
0
0
- dłuŜne papiery wartościowe
0
0
0
- inne papiery wartościowe
0
0
0
1 217
1 357
644
c) w pozostałych jednostkach
- udzielone poŜyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
d) środki pienięŜne i inne aktywa pienięŜne
- środki pienięŜne w kasie i na rachunkach
- inne środki pienięŜne
0
0
175
261 918
220 819
121 257
3 871
707
6 685
258 047
220 112
114 572
- inne aktywa pienięŜne
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
0
0
0
0
263 135
222 176
122 076
NOTA 10B
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
(STRUKTURA WALUTOWA)
I półrocze 2006
2005
I półrocze 2005
0
0
0
0
Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
0
0
175
175
NOTA 10C
UDZIELONE POśYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
I półrocze 2006
I półrocze 2005
1 357
0
0
0
1 217
1 357
644
Udzielone poŜyczki krótkoterminowe, razem
2005
1 217
644
NOTA 10D
ŚRODKI PIENIĘśNE I INNE AKTYWA PIENIĘśNE (STRUKTURA WALUTOWA)
I półrocze 2006
2005
I półrocze 2005
183 723
123 083
55 847
78 195
97 736
65 410
1 600
b1. jednostka/waluta tyś.EUR
589
103
1 612
399
6 465
b2. jednostka/waluta tyś.USD
22 314
27 401
16 564
tys. zł
55 426
tys. zł
71 766
89 363
b3. jednostka/waluta tyś.GBP
1
1 381
552
tys. zł
3
7 767
3 329
0
0
b4. jednostka/waluta tyś.UAH
7 290
tys. zł
4 622
NOK ; DKK ; SEK ; RUB ; UAH
Środki pienięŜne i inne aktywa pienięŜne, razem
0
192
207
190
261 918
220 819
121 257
233
1 400
2 461
- w tym róŜnice kursowe z tytułu wyceny bilansowej środków pienięŜnych w walucie obcej
NOTA 10E
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIEśNYCH Z TYTUŁU RÓZNIC KURSOWYCH
I półrocze 2006
1.Odwrócone róŜnice kursowe z wyceny środków pienieŜnych w walucie obcej z poprzednich okresów
I półrocze 2005
6 891
6 892
233
1 400
2 461
-1 168
8 291
9 353
2.BieŜąca wycena środków pienięŜnych w walucie obcej
Zmiana stanu środków pienięŜnych z tytułu róŜnic kursowych
2005
-1 401
NOTA 11
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
I półrocze 2006
2005
I półrocze 2005
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
2 587
1 530
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe
1 471
478
464
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem
4 058
2 008
2 569
Strona 16
2 105
NOTA 12
KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji
A
na okaziciela
brak
brak
56 328 000
5 632 800
B
na okaziciela
brak
brak
50 000 000
C
na okaziciela
brak
brak
D
na okaziciela
brak
brak
Seria / emisja
Liczba akcji razem
Wartość serii /
Sposób pokrycia
emisji wg wartości
kapitału
nominalnej
Data rejestracji
Prawo do dywidendy (od
daty)
gotówka
01.03.1992r.
01.03.1992r.
5 000 000
gotówka
16.04.1997r.
01.01.1996r.
10 000 000
1 000 000
gotówka
16.03.1998r.
01.01.1997r.
16 618 290
1 661 829
gotówka
09.04.2003r.
01.01.2002r.
132 946 290
Kapitał zakładowy, razem
13 294 629
Wartość nominalna jednej
akcji = ... zł
NOTA 13
KAPITAŁ ZAPASOWY
I półrocze 2006
a) ze sprzedaŜy akcji powyŜej ich wartości nominalnej
2005
I półrocze 2005
77 975
77 975
77 975
b) inny
445 364
300 765
300 765
Kapitał zapasowy, razem
523 339
378 740
378 740
NOTA 14
KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
I półrocze 2006
2005
I półrocze 2005
a) z tytułu aktualizacji środków trwałych
0
0
0
b) z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych, w tym
0
0
0
c) z tytułu podatku odroczonego
0
0
0
d) róŜnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych
0
0
Kapitał z aktualizacji wyceny, razem
0
0
0
Strata wykazana w sprawozdaniu finansowym Cersanit S.A. za 2005 rok, zgodnie z uchwałą ZWZA została pokryta z kapitału zapasowego.
Zyski wykazane w sprawozdaniach Spółek zaleŜnych za 2005r. zgodnie z uchwałami ZWZA i ZWZW w całości zostały przeznaczone na
podwyŜszenie kapitału zapasowego.
NOTA 15
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE ( WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA )
I półrocze 2006
Pozostałe kapitały rezerwowe, razem
2005
I półrocze 2005
0
0
0
0
0
0
NOTA 16A
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
I półrocze 2006
2005
I półrocze 2005
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:
11 749
9 390
8 187
a) odniesionej na wynik finansowy
11 749
9 390
8 187
b) odniesionej na kapitał własny
0
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
2. Zwiększenia
2 500
4 606
2 780
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich róŜnic przejściowych (z tytułu)
2 500
4 606
2 780
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi róŜnicami przejściowymi (z tytułu)
0
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi róŜnicami przejściowymi (z tytułu)
0
3. Zmniejszenia
1 760
2 247
215
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi róŜnicami przejściowymi (z tytułu)
1 760
2 247
215
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi róŜnicami przejściowymi (z tytułu)
0
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi róŜnicami przejściowymi (z tytułu)
0
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem
12 489
11 749
10 752
a) odniesionej na wynik finansowy
12 489
11 749
10 752
b) odniesionej na kapitał własny
0
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
Podstawa ustalenia rezerwy na odroczony podatek dochodowy na 30.06.2006 r:
- dodatnie róŜnice kursowe z wyceny bilansowej naleŜności
1 746 tys. zł
- dodatnie róŜnice kursowe z wyceny bilansowej środków pienięŜnych
3 053 tys. zł
- dodatnie róŜnice kursowe z wyceny bilansowej zobowiązań
2 028 tys. zł
- dyskonto obligacji
13 tys. zł
- odsetki od poŜyczki
- róŜnica pomiędzy amortyzacją podatkową i bilansowa/ stawki podatkowe
są wyŜsze niŜ bilansowe/
28 tys. zł
6 289 tys. zł
Strona 17
NOTA 16B
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
I półrocze 2006
2005
I półrocze 2005
98
0
0
18
98
68
- utworzenie rezerwy
68
18
98
c) wykorzystanie (z tytułu)
0
0
0
d) rozwiązanie (z tytułu)
0
0
0
116
98
68
e) stan na koniec okresu
NOTA 16C
ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
I półrocze 2006
2005
I półrocze 2005
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
NOTA 16F
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
I półrocze 2006
2005
I półrocze 2005
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
NOTA 16G
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH
I półrocze 2006
2005
I półrocze 2005
148
36
36
39 615
49 566
26 150
- utworzenie
38 122
49 566
26 150
66
10
- róŜnica pomiędzy podatkiem naliczonym a naleŜnymi zaliczkami
1 493
58
- wypłata odszkodowania
39
18 499
49 388
16 645
21 206
148
9 531
NOTA 17A
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
I półrocze 2006
2005
I półrocze 2005
a) wobec jednostek zaleŜnych/ powiązanych
0
0
0
b) wobec jednostki dominującej
0
0
0
c) wobec pozostałych jednostek
78 052
138 020
160 844
- kredyty i poŜyczki
77 938
137 926
160 746
- z tytułu emisji dłuŜnych papierów wartościowych
0
0
0
- inne zobowiązania finansowe
0
0
0
- umowy leasingu finansowego
0
0
0
114
94
98
78 052
138 020
160 844
- inne
Zobowiązania długoterminowe, razem
NOTA 17B
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
I półrocze 2006
2005
I półrocze 2005
1. z tytułu kredytów i poŜyczek
77 938
137 926
160 746
a) powyŜej 1 roku do 3 lat
59 209
107 386
117 058
b) powyŜej 3 do 5 lat
18 729
25 973
34 538
0
4 567
9 150
2. z tytułu zakupu dóbr i usług związanych z budową lub zakupem środków trwałych
114
94
98
a) powyŜej 1 roku do 3 lat
114
94
98
b) powyŜej 3 do 5 lat
0
0
0
c) powyŜej 5 lat
0
0
0
78 052
138 020
160 844
c) powyŜej 5 lat
NOTA 17C
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
I półrocze 2006
b1. jednostka/waluta tyś./EUR
tys. zł
Strona 18
2005
I półrocze 2005
77 938
137 926
114
94
160 746
98
29
24
24
114
94
98
78 052
138 020
160 844
NOTA 17D
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POśYCZEK
Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem
formy prawnej; siedziba
Kwota kredytu / poŜyczki wg umowy
Kwota kredytu / poŜyczki pozostała do
spłaty
Warunki
oprocentowania
Termin spłaty
Zabezpieczenia
PLN
Wibor+marŜa
31.03.2008
hipoteka kaucyjna, zastaw rejestrowy
3 707
PLN
Wibor+marŜa
30.06.2009
463
PLN
Wibor+marŜa
30.09.2009
tys.zł
waluta
tys.zł
waluta
Raiffeisen Bank Polska S.A.
ul.Piękna 20
00-549 Warszawa
14 000
PLN
2 283
ul.Piękna 20
00-549 Warszawa
10 000
PLN
Bank Przemysłowo-Handlowy PBK S.A.
Kredyt Konsorcjalny Inwestycyjny
Al.Pokoju 1
31-548 Kraków
Bank Zachodni WBK S.A.
ul.Rynek 9/11
50-950 Wrocław
Al.Pokoju 1
31-548 Kraków
ul.Rynek 9/11
50-950 Wrocław
80 300
35 150
PLN
PLN
26 087
8 866
PLN
PLN
Wibor+marŜa
Wibor+marŜa
13 348
47 500
17 500
PLN
15.12.2008
hipoteka na nieruchomości, weksel in blanco
wystawiony przez Kredytobiorcę i poręczony przez
Poręczyciela wraz z deklaracją wekslową, zastaw
rejestrowy na naleŜących do Poręczyciela 99,99% akcji
Kredytobiorcy, zastaw rejestrowy na linii
technologicznej
15.12.2008
Poręczyciela wraz z deklaracja wekslową, zastaw
technologicznej
30.06.2009
PLN
Wibor+marŜa
13 348
30.06.2011
4 918
30.06.2009
PLN
PLN
4 918
Wibor+marŜa
30.06.2011
technologicznej
technologicznej
77 938
NOTA 18A
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
I półrocze 2006
2005
I półrocze 2005
a) wobec jednostek zaleŜnych
0
0
b) wobec jednostki dominującej
0
0
0
c) wobec pozostałych jednostek
362 964
347 575
283 009
- kredyty i poŜyczki
- z tytułu emisji dłuŜnych papierów wartościowych
0
87 037
84 880
91 838
182 864
147 436
89 348
- z tytułu dywident
0
0
- inne zobowiązania finansowe
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
56 701
81 092
58 742
56 701
81 092
58 742
753
505
13 424
13 161
- powyŜej 12 miesięcy
0
- zaliczki otrzymane na dostawy
0
1 128
- zobowiązania wekslowe
0
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
0
15 402
- z tytułu wynagrodzeń
- inne
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
3 786
4 644
3 281
16 046
15 346
26 134
362 964
347 575
283 009
NOTA 18B
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
I półrocze 2006
b1. jednostka/waluta tyś.EUR
tys. zł
b2. jednostka/waluta tyś.USD
tys. zł
b3. jednostka/waluta tyś.GBP
tys. zł
b4. jednostka/waluta tyś.SEK
tys. zł
DKK; NOK; HUF; ITL; RUB, UAH
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
Strona 19
2005
I półrocze 2005
325 993
310 577
238 791
36 971
36 998
44 218
8 299
8 299
9 816
33 552
32 034
39 656
909
1 481
1 330
2 895
4 833
4 452
2
13
11
10
71
66
0
2
0
1
514
60
44
362 964
347 575
283 009
NOTA 18C
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POśYCZEK
Kwota kredytu / poŜyczki wg umowy
Kwota kredytu / poŜyczki pozostała do
spłaty
Warunki
oprocentowania
Termin spłaty
Zabezpieczenia
PLN
Wibor+marŜa
31.01.2007
weksel in blanco, hipoteka na nieruchomości, zastaw
rejestrowy, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej,
przelew wierzytelności
13 146
PLN
Wibor+marŜa
30.04.2007
przewłaszczenie srodków trwałych, weksel in blanco,
cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
PLN
3 660
PLN
Wibor+marŜa
30.04.2007
weksel własny in blanco
30 000
PLN
29 069
PLN
Wibor+marŜa
24.04.2007
weksel własny in blanco
ul.Piękna 20
00-549 Warszawa
5 000
PLN
553
PLN
Wibor+marŜa
29.12.2006
zastaw rejestrowy na środkach trwałych, cesja praw z
polis ubezpieczeniowych, poręczenie wekslowe
Cersanit S.A.
ul.Piękna 20
00-549 Warszawa
20 000
PLN
48
PLN
Wibor+marŜa
17.01.2007
zastaw rejestrowy na środkach trwałych, cesja praw z
polis ubezpieczeniowych, poręczenie wekslowe
Cersanit S.A.
ul.Piękna 20
00-549 Warszawa
14 000
PLN
3 048
PLN
Wibor+marŜa
30.06.2007
ul.Piękna 20
00-549 Warszawa
10 000
PLN
1 854
PLN
Wibor+marŜa
30.06.2007
ul.Piękna 20
00-549 Warszawa
5 000
PLN
151
PLN
Wibor+marŜa
30.06.2007
ul.Piękna 20
00-549 Warszawa
5 000
PLN
8
PLN
Wibor+marŜa
30.06.2007
15.06.2007
technologicznej
15.06.2007
technologicznej
30.06.2007
technologicznej
30.06.2007
technologicznej
Nazwa (firma) jednostki; siedziba
tyś. zł
waluta
tyś. zł
waluta
ul.Piękna 20
00-549 Warszawa
50 000
PLN
2 243
Bank BPH S.A.
Al. Pokoju 1
31-548 Kraków
15 000
PLN
CALYON BANK POLSKA S.A.
Al.Jerozolimskie 65/79
00-697 Warszawa
50 000
BNP PARIBAS S.A. Oddział w Polsce
Pl.Piłsudskiego 1
00-078 Warszawa
Al.Pokoju 1
31-548 Kraków
ul.Rynek 9/11
50-950 Wrocław
Al.Pokoju 1
31-548 Kraków
ul.Rynek 9/11
50-950 Wrocław
80 300
35 150
47 500
17 500
PLN
PLN
PLN
PLN
17 999
6 117
6 680
2 461
PLN
PLN
PLN
PLN
Wibor+marŜa
Wibor+marŜa
Wibor+marŜa
Wibor+marŜa
87 037
NOTA 18D
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUśNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
DłuŜne instrumenty finansowe wg rodzaju
Wartość
nominalna
Warunki
oprocentowania
Termin wykupu
Obligacje
101 800 000
Stałe
05.07.2006
Obligacje
81 150 000
Stałe
06.07.2006
Gwarancje/
zabezpieczenia
Strona 20
Dodatkowe prawa
Inne
NOTA 19
INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
I półrocze 2006
2005
I półrocze 2005
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
0
3
3
- długoterminowe
0
3
3
- krótkoterminowe
0
0
0
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów
7
11
4
- długoterminowe
7
4
4
- krótkoterminowe
0
7
0
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
7
14
7
NOTA 20
WARTOŚĆ KSIĘGOWA AKCJI
I półrocze 2006
wartość księgowa
liczba akcji (w sztukach)
2005
I półrocze 2005
672 872
596 500
513 194
132 946 290
132 946 290
13 294 629
wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
5,06
4,49
38,60
rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
NOTA 21A
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAśY PRODUKTÓW
I półrocze 2006
2005
I półrocze 2005
- od jednostek powiązanych
- od pozostałych jednostek
Przychody netto ze sprzedaŜy produktów, razem
346 072
630 052
272 858
346 072
630 052
272 858
NOTA 21B
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAśY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)
I półrocze 2006
a) kraj
2005
210 367
I półrocze 2005
415 021
178 964
210 367
415 021
178 964
59 499
91 130
35 693
59 499
91 130
35 693
76 206
123 901
58 201
0
b) eksport
0
c) Unia
0
Przychody netto ze sprzedaŜy produktów, razem
76 206
123 901
58 201
346 072
630 052
272 858
0
0
0
w tym od jednostek powiązanych
NOTA 22A
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAśY TOWARÓW I MATERIAŁÓW
I półrocze 2006
2005
I półrocze 2005
Przychody netto ze sprzedaŜy towarów i materiałów, razem
13 248
23 577
10 761
13 248
23 577
10 761
NOTA 22B
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAśY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)
a) kraj
I półrocze 2006
2005
9 198
I półrocze 2005
16 711
7 504
9 198
16 711
7 504
2 092
3 791
1 640
0
b) eksport
0
c) dostawa wewnątrzwspólnotowa
2 092
3 791
1 640
1 958
3 075
1 617
0
Przychody netto ze sprzedaŜy towarów i materiałów, razem
1 958
3 075
1 617
13 248
23 577
10 761
0
0
0
w tym od jednostek powiązanych
NOTA 23
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
I półrocze 2006
a) amortyzacja
b) zuŜycie materiałów i energii
c) usługi obce
2005
I półrocze 2005
20 171
35 325
16 740
125 184
251 506
118 146
46 604
55 784
102 007
d) podatki i opłaty
2 263
3 853
1 900
e) wynagrodzenia
33 393
61 947
28 757
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
9 246
15 405
8 204
g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)
9 380
19 798
9 220
255 421
489 841
229 571
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
6 755
-16 866
-21 698
Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)
2 014
-748
-193
Koszty sprzedaŜy (wielkość ujemna)
-64 172
-111 768
-48 299
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
-24 564
-43 179
-19 556
-136
-256
2
175 318
317 024
139 827
Koszty według rodzaju, razem
Koszty spoza kręgu kosztów
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
Strona 21
NOTA 24
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
I półrocze 2006
2005
I półrocze 2005
a) przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
205
364
272
- przychody ze sprzedaŜy środków trwałych
205
364
272
2 060
1 342
- odzysk z likwidacji środków trwałych
0
0
b) pozostałe, w tym:
793
- likwidacja odpisu na naleŜności
107
21
315
- odszkodowania za szkody
258
800
519
- otrzymane darowizny
85
82
18
- nadwyŜki w skł. majątku obrotowego
12
336
206
- otrzymane upusty, bonifikaty
43
134
0
- likwidacja odpisu na zapasy
146
- pozostałe
142
687
284
Pozostałe przychody operacyjne, razem
998
2 424
1 614
NOTA 25
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
I półrocze 2006
2005
I półrocze 2005
a) koszty zbycia niefinansowych aktywów trwałych
316
428
- wartość netto sprzedanych środków trwałych
306
428
- wartość netto zlikwidowanych środków trwałych
480
276
10
204
b) odpis na naleŜności
148
406
405
c) pozostałe, w tym:
813
2 201
939
42
69
43
- niedobory i szkody w skł. majątku obrotowego
459
710
338
- szkody transportowe
90
- przekazane darowizny
128
204
- odpis na zapasy
0
322
53
- rezerwa na odprawy emerytalne
0
74
14
- wartość netto zlikwidowanych środków trwałych
0
211
184
611
401
1 277
3 035
1 824
- pozostałe
Inne koszty operacyjne, razem
NOTA 26A
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH
I półrocze 2006
2005
I półrocze 2005
a) od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
b) od pozostałych jednostek
0
0
0
0
Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem
0
0
0
NOTA 26B
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
I półrocze 2006
a) z tytułu udzielonych poŜyczek
b) pozostałe odsetki
I półrocze 2005
58
28
4 879
4 420
1 928
c) inne przychody finansowe
Przychody finansowe z tyt.odsetek, razem
2005
28
0
216
0
4 907
4 694
1 956
NOTA 26C
INNE PRZYCHODY FINANSOWE
I półrocze 2006
a) dodatnie róŜnice kursowe, w tym:
I półrocze 2005
23 238
270
291
251
9 076
23 529
18 744
b) pozostałe
Inne przychody finansowe, razem
2005
8 806
18 493
NOTA 27A
KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
I półrocze 2006
2005
I półrocze 2005
a) od kredytów i poŜyczek
5 798
15 703
8 847
b) pozostałe odsetki
2 673
4 922
2 744
0
0
0
8 471
20 625
11 591
c) inne koszty finansowe
Koszty finansowe z tyt. odsetek, razem
NOTA 27B
INNE KOSZTY FINANSOWE
I półrocze 2006
a) ujemne róŜnice kursowe, w tym:
I półrocze 2005
14 874
115
1 655
512
8 091
16 529
9 819
b) pozostałe
Inne koszty finansowe, razem
2005
7 976
9 307
NOTA 28
ZYSK (STRATA) NA SPRZEDAśY CAŁOŚCI LUB CZĘŚCI UDZIAŁÓW JEDNOSTEK
PODPORZĄDKOWANYCH
I półrocze 2006
2005
I półrocze 2005
A. Zysk ze sprzedaŜy udziałów i akcji
- w jednostkach zaleŜnych
B. Strata ze sprzedaŜy udziałów i akcji
- w jednostkach zaleŜnych
Zysk (strata) na sprzedaŜy całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych razem
0
Strona 22
0
0
NOTA 29A
PODATEK DOCHODOWY BIEśĄCY
I półrocze 2006
1. Zysk (strata) brutto (skonsolidowany)
-84
-31
-27
-66 874
-111 084
-39 482
a. przychody, które zgodnie z przepisami podatkowymi nie są zaliczane do dochodu do opodatkowania
b. koszty i straty nieuznawane przez przepisy podatkowe za koszty uzystania przychody, w tym:
I półrocze 2005
156 570
2. Korekty konsolidacyjne
3. RóŜnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów)
2005
83 500
67 898
591
1 878
3 320
7 062
333
4 913
42
70
40
617
1 055
295
- darowizny
- opłaty na PFRON
- ujemne róŜnice kursowe z wyceny bilansowej 2004
0
-11 408
-11 408
-549
1 504
668
1 032
- odsetki od zobowiązań budŜetowych
3
33
23
- niedobory składników majątku obrotowego
0
309
232
- odpis na naleŜności
- rezerwy na koszty
94
456
389
5 730
3 320
12 308
- odpis na zapasy
- złomowanie wyrobów
- pozostałe
0
322
0
85
104
58
2 308
8
4 568
c. Inne zwiększenia (zmniejszenia) dochodu do opodatkowana przewidziane przepisami podatkowymi
131
43
43
- dodatnie róŜnice kursowe z wyceny bilansowej 2005r
119
32
32
- dyskono obligacji
12
11
11
d. Inne róŜnice pomiędzy zyskiem brutto a dochodem do opodatkowania podatkiem dochodowym, w tym:
74 658
109 582
41 118
- zwolnienie dochodu uzyskanego z działalności prowadzonej w strefie specjalnej
63 877
91 429
33 084
- likwidacja rezerwy na koszty z 2005r.
2 926
7 855
18 153
8 034
4. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym, w tym:
- róŜnica pomiędzy amortyzacją podatkową a bilansową
16 710
46 853
29 012
a) strata podatkowa w Cersanit S.A.
13 841
7 103
b) strata w spółce zaleŜnej w Luksemburgu
11
c) strata w spółkach zaleŜnych na Ukrainie
155
d) podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym w Polsce
30 717
53 929
0
27
e) podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym na Ukrainie
29 012
5. Podatek dochodowy, w tym:
5 836
10 260
5 512
a) wg stawki podatkowej 19% obowiązującej w Polsce
5 836
10 247
5 512
0
13
0
7. Podatek dochodowy bieŜący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym:
5 836
10 260
5 512
- wykazany w rachunku zysków i strat
5 836
10 260
5 512
0
5
82
b) wg stawki podatkowej obowiązującej na Ukrainie
c) wg stawki podatkowej obowiązującej w Luksemburgu
6. Zwiększania, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniŜki podatku
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy
8. Przypis
NOTA 29B
PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
I półrocze 2006
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się róŜnic przejściowych
2005
122
I półrocze 2005
-1 230
-1 402
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podaktowych
0
0
- zmniejszenie (zwiększenie) z tyt.poprzednio nieujętej straty podat.,ulgi podat. lub róŜnicy przejściowej
poprzed. okresu
0
0
- zmniejszenie (zwiększenie) z tyt.odpisania aktywów z tyt.odrocz.pod.doch.lub braku moŜliwości
wykorz.rez.na odrocz.pod.doch.
1 103
- inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)
2 922
2 500
0
-
0
0
Podatek dochodowy odroczony, razem
0
1 225
1 692
1 098
NOTA 29C
ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO
I półrocze 2006
2005
I półrocze 2005
I półrocze 2006
2005
I półrocze 2005
I półrocze 2006
2005
I półrocze 2005
- ujętego w kapitale własnym
NOTA 29D
PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY
- działalności zaniechanej
- wyniku na operacjach nadzwyczajnych
NOTA 30
POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY), Z TYTUŁU:
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty), razem
0
NOTA 31
UDZIAŁ W ZYSKACH (STRATACH) NETTO JEDNOSTEK PODPORZ. WYC. METODĄ
PRAW WŁASNOŚCI, W TYM:
I półrocze 2006
- odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych
- odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych
- odpis róŜnicy w wycenie aktywów netto
Strona 23
2005
I półrocze 2005
NOTA 32
ZYSK (STRATA) NETTO
I półrocze 2006
a. Zysk (strata) netto jednostki dominującej
b. Zysk (strata) netto jednostek zaleŜnych
I półrocze 2005
2 329
4 243
89 759
142 315
56 990
e. korekty konsolidacyjne
Zysk (strata) netto razem
2005
-13 236
-84
-31
-27
76 439
144 613
61 206
NOTA 33
WARTOŚĆ KSIĘGOWA AKCJI
I półrocze 2006
zysk (strata) netto
liczba akcji (w sztukach)
2005
I półrocze 2005
76 439
144 613
61 206
132 946 290
132 946 290
13 294 629
0,57
1,09
4,60
zysk (strata) na jedną akcję zwykłą
rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą
NOTA 34
POZYCJE POZABILANSOWE
I półrocze 2006
2005
I półrocze 2005
1. NaleŜności warunkowe
1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
2. Zobowiązania warunkowe
157 622
181 408
216 109
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
157 622
181 408
216 109
- udzielonych gwarancji i poręczeń
157 622
181 408
216 109
157 622
181 408
216 109
2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
- udzielonych gwarancji i poręczeń
3. Inne (z tytułu)
Pozycje pozabilansowe, razem
Zobowiązania pozabilansowe
na dzień 30.06.2006 r.
Numer umowy
Poręczenie
Bank
Kwota
CRD/L/8925/01
Cersanit I - kredyt w rachunku bieŜącym
20 000 000,00 zł
CRD/11182/02
Cersanit I - kredyt inwestycyjny
552 678,35 zł
CRD/11833/02
Cersanit II
Kr. Inwestycyjny 5.330.644,96 zł;
Kr. Obrotowy 5.000.000 zł
10 330 644,96 zł
CRD/15837/04
Cersanit II
Kr. Inwestycyjny 6.024.320,39 zł;
Kr. Obrotowy 5.000.000 zł
11 024 320,39 zł
DFS/2002/II-A
Cersanit III
Kr. Inwestycyjny
kredyt konsorcjalny
BPH PBK S.A.
BZ WBK S.A.
59 048 604,85 zł
DFS/2003/II-A
Cersanit III
Kr. Inwestycyjny
kredyt konsorcjalny
BPH PBK S.A.
BZ WBK S.A.
45 665 740,81 zł
Cersanit III
Kr. Obrotowy
BPH PBK S.A.
10 000 000,00 zł
Cersanit III
Kr. Obrotowy
BZ WBK S.A.
1 000 000,00 zł
2003/2/183/DDF3
2271/62/03
Razem:
157 621 989,36 zł
Strona 24

Informacje dodatkowe o zasadach rachunkowości do

Transkrypt

Podobne dokumenty

, a oia .Ł.as..ź,.%.p.,N",r..łJ I 6. w sprarvie: przyjęcia informacji o

harmonogram konkursów14_15

KS Wojownik Judo dodatkowe treningi rok szkolny 2016/2017 1

Szkolny plan nauczania w ZS nr 1 w Koszalinie

zabudowa jednorodzinna - Rejon PSZ03

Raport bieżący nr 33-korekta CF w raporcie półrocznym

PSZ06 12 27 16 30 12 28 12 27 15 30 16 29 30 27 30 30

Załącznik do wniosku KATALOG POTRZEB UCZNIA OBJĘTEGO