projekt współfinansowany przez unięeuropejską ze środków

Powiat Lubelski
* ,QVW\WXFMD:GUD DM FD5HDOL]DWRU3URMHNWX
Ä1RZHPLHMVFDSUDF\V]DQVGODSUDFRZQLNyZUHVWUXNWXU\]RZDQ\FK
=DNáDGyZ2SLHNL=GURZRWQHM´
352-(.7:63Ïà),1$162:$1<35=(=81,(8523(-6.
52'.Ï:(8523(-6.,(*2)81'86=8632à(&=1(*225$=35=(=%8')(73$67:$
=(
1$32'67$:,(802:<2'2),1$162:$1,(5($/,=$&-,352-(.7832'3,6$1(-
:'5$)$-&:2-(:Ï'=.,085='(035$&<:/8%/,1,(
=,167<78&-
=DáF]QLk Nr 1 do umowy nr IGM 2222-
/08
6=&=(*Ïà2:<=$.5(6=$0Ï:,(1,$
1.
Cel audytu
&HOHP DXG\WX MHVW X]\VNDQLH GRZRGyZ SR]ZDODMF\FK ] GRVWDWHF]Q SHZQRFL
QDMHGQR]QDF]QRFHQ
F]\NVL
JLUDFKXQNRZHZF]
FLGRW\F]FHMHZLGHQFML]GDU]H
gospodDUF]\FK ]ZL]DQ\FK ] UHDOL]DFM SURMHNWX ZUD] ] GRZRGDPL NVL
JRZ\PL
VWDQRZLF\PL SRGVWDZ
GRNRQDQLD Z QLFK ]DSLVyZ RUD] VSRU]G]RQ\ QD SRGVWDZLH
NVLJ UDFKXQNRZ\FK ZQLRVHN R SáDWQRü RUD] VSUDZR]GDQLH ] UHDOL]DFML SURMHNWX
RGSRZLDGDM ZH ZV]\VWNLFK LVWRWQ\FK DVSHNWDFK Z\PRJRP SURJUDPX L SUDZLGáRZR
U]HWHOQLH L MDVQR SU]HGVWDZLDM V\WXDFM
ILQDQVRZ L PDMWNRZ SURMHNWX ZHGáXJ VWDQX
QDG]LHVSRU]G]HQLDZZGRNXPHQWyZ
$XG\W E
G]LH SU]HSURZDG]RQ\ ]JRGQLH ] Z\PRJDPL XVWDZ\ R UDFKXQNRZRFL
z dnia 29.09.19URNXWHNVWMHGQROLW\']8QU]USR]]Sy(Q]P
(IHNWHPXPRZ\E
GSU]HGVWDZLRQH=DPDZLDMFHPXQDVW
SXMFHGRNXPHQW\
- raport z realizacji umowy,
=DNUHV UDSRUWX ] SU]HSURZDG]RQHJR DXG\WX E
G]LH REHMPRZDá Z V]F]HJyOQRFL:
GDW
VSRU]G]HQLDUDSRUWXQXPHUDXG\WRZDQHJRSURMHNWXQD]Z
LDGUHVSRGPLRWX
UHDOL]XMFHJR SURMHNW QD]Z
SRGPLRWX SU]HSURZDG]DMFHJR DXG\W LPLRQD
L QD]ZLVND DXG\WRUyZ XF]HVWQLF]F\FK Z DXG\FLH RUD] QXPHU LPLHQQHJR
XSRZD*QLHQLD GR SU]HSURZDG]HQLD DXG\WX WHUPLQ SUzeprowadzenia audytu, czas
Z\NRQDQLD FHO L ]DNUHV SU]HGPLRWRZ\ DXG\WX SRGM
WH G]LDáDQLD L ]DVWRVRZDQH
WHFKQLNL WHUPLQ UHDOL]DFML SURMHNWX RUD] ]ZL
]á\ RSLV DXG\WRZDQHJR SURMHNWX
XVWDOHQLH VWDQX IDNW\F]QHJR RUD] RNUHOHQLH ZLHONRFL SUyE\ RUD] PHWRGRORJii
jej doboru.
5DSRUW\ SRZLQQ\ ZVND]\ZDü SUyJ LVWRWQRFL L SR]LRP XIQRFL ]JRGQ\
]PL
G]\QDURGRZ\PLVWDQGDUGDPLDXG\WX
-RSLQL
DXG\WRUD]DZLHUDMFSRGVXPRZDQLHZ\QLNyZDXG\WX
2.
Zakres prac
2.1. Audyt przeprowadzony w badanej instytucji
Audyt polegaü b
G]LH QD DQDOL]LH SUDZLGáRZRci realizacji projektu „Nowe
PLHMVFH SUDF\ V]DQV GOD SUDFRZQLNyZ UHVWUXNWXU\]RZDQ\FK =DNáDGyZ
opieki Zdrowotnych” pod ktem zgodnoFL ] XPRZ o dofinansowanie
oraz odpowiednimi przepisami krajowymi i wspólnotowymi.
BIURO PROJEKTU XO0&6NáRGRZVNLHM-029 Lublin, tel. (0) 515 241 231, e-mail: [email protected]
1
Powiat Lubelski
* ,QVW\WXFMD:GUD DM FD5HDOL]DWRU3URMHNWX
Ä1RZHPLHMVFDSUDF\V]DQVGODSUDFRZQLNyZUHVWUXNWXU\]RZDQ\FK
=DNáDGyZ2SLHNL=GURZRWQHM´
352-(.7:63Ïà),1$162:$1<35=(=81,(8523(-6.
52'.Ï:(8523(-6.,(*2)81'86=8632à(&=1(*225$=35=(=%8')(73$67:$
=(
1$32'67$:,(802:<2'2),1$162:$1,(5($/,=$&-,352-(.7832'3,6$1(-
:'5$)$-&:2-(:Ï'=.,085='(035$&<:/8%/,1,(
=,167<78&-
Zagadnienia, na które zwrócona zostanie szczególna uwaga, to:
1. sprawdzenie, czy beneficjent realizuje projekt zgodnie z umow o dofinansowanie
i obowizujcymi przepisami prawa,
2. sprawdzenie, czy beneficjent posiada procedury kontrolne w zakresie finansowo –
ksi
gowym,
3. VSUDZG]HQLHSUDZLGáRZRci przeprowadzenia procedury przetargowej,
4. audyt poprawnoci ksi
gowania wydatków poniesionych w ramach realizowanego
projektu, oceny kwalifikowalnoci kosztów, sposobu ich dokumentowania
i prowadzenia odr
bnej ewidencji ksi
gowej,
5. analiz
terminowoci uzyskiwania rodków na realizacj
projektu,
6. VSUDZG]HQLH ZQLRVNyZ EHQHILFMHQWD R SáDWQRü z ksi
gami rachunkowymi
beneficjenta w cz
ci dotyczcej projektu,
7. sprawdzenie wiarygodnoci sprawozda z realizacji projektu (osigania celu
projektu),
8. sprawdzenie, czy beneficjent wdro*\á ]DOHFHQLD SU]HSURZDG]RQ\FK NRQWUROL
oraz usunáQLHSUDZLGáRZRci, jeOLWDNLH]RVWDá\Z\NU\WH
9. sprawdzenie sposobu archiwizacji dokumentacji zwizanej z realizowanym
projektem,
10. ZHU\ILNDFMDVSRVREXPRQLWRURZDQLDSURMHNWXRVLJDQLDFHOXSURMHNWX
: FHOX VWZLHUG]HQLD F]\ SURMHNW MHVW UHDOL]RZDQ\ ]JRGQLH ] XPRZ R GRILQDQVRZDQLH
SURMHNWXDZ\GDWNLVNZDOLILNRZDQHZV]F]HJyOQRFL:\NRQDZFDVSUDZG]L
1. GRNXPHQWDFM
GRW\F]FSURMHNWX
2 F]\G]LDáDQLDSU]HZLG]LDQHZHZQLRVNXRGRILQDQVRZDQLHUHDOL]DFMLSURMHNWX]RVWDá\
U]HF]\ZLFLHSRGM
WH
3. VSRVyE DUFKLZL]DFML GRNXPHQWyZ NWyU\ SR]ZDOD SU]HOHG]Lü FLH*N
Z\GDWNX
RGSU]HGáR*HQLDZQLRVNXRSáDWQRüGRSRV]F]HJyOQ\FKIDktów,
4. F]\Z\GDWNLZ\ND]DQHZGRNXPHQWDFK]RVWDá\U]HF]\ZLFLHSRQLHVLRQH
5. NZDOLILNRZDOQRü SRQLHVLRQ\FK Z\GDWNyZ VSRVyE LFK GRNXPHQWRZDQLD L XM
FLD
QD UDFKXQNX EDQNRZ\P Z\V]F]HJyOQLRQ\P Z SODQLH NRQW EHQHILFMHQWD ]JRGQRFL
NZRW Z\QLNDMF\FK ] ZQLRVNyZ R SáDWQRü ] ]DSLVDPL NVL
JRZ\PL Z UR]ELFLX
na poszczególne kwoty kwalifikowane,
6. ZLDU\JRGQRüVSUDZR]GD]UHDOL]DFMLSURMHNWXSU]HND]\ZDQ\FKSU]H]EHQHILFMHQWD
SRSU]H] ZHU\ILNDFM
L SRWZLHUG]HQLH Z\NRQDQLD SUDF LVWQLHQLD ]DNXSLRQ\FK
towarów ora]Z\NRQDQLDXVáXJ]DPyZLRQ\FKZUDPDFKSURMHNWX
7. ]DVDG\GRW\F]FHSURPRFMLLUHNODP\SURMHNWX
8. VSRVyEPRQLWRURZDQLDSURMHNWXRVLJDQLDFHOXSURMHNWXUDSRUWRZDQLDRSRVW
SDFK
ZGUD*DQLD SURMHNWX RUD] GRWU]\PDQLH KDUPRQRJUDPX UHDOL]DFML ]DGD L SRG]DGD
projektu,
9. SRSUDZQRü VWRVRZDQ\FK SURFHGXU SU]HWDUJRZ\FK Z SU]\SDGNX JG\ SURMHNW
]DNáDGDZ\áRQLHQLH:\NRQDZFyZ
BIURO PROJEKTU XO0&6NáRGRZVNLHM-029 Lublin, tel. (0) 515 241 231, e-mail: [email protected]
2
Powiat Lubelski
* ,QVW\WXFMD:GUD DM FD5HDOL]DWRU3URMHNWX
Ä1RZHPLHMVFDSUDF\V]DQVGODSUDFRZQLNyZUHVWUXNWXU\]RZDQ\FK
=DNáDGyZ2SLHNL=GURZRWQHM´
352-(.7:63Ïà),1$162:$1<35=(=81,(8523(-6.
52'.Ï:(8523(-6.,(*2)81'86=8632à(&=1(*225$=35=(=%8')(73$67:$
=(
1$32'67$:,(802:<2'2),1$162:$1,(5($/,=$&-,352-(.7832'3,6$1(-
:'5$)$-&:2-(:Ï'=.,085='(035$&<:/8%/,1,(
=,167<78&-
3.
Proponowany przebieg prac
$XG\WVNáDGDü si
b
dzie z ni*ej wymienionych etapów:
I.
5R]SRF]
FLHDXG\WX
Audyt rozpocznie si
spotkaniem, w którym uczestniczyü b
d: audytor
odpowiedzialny
za realizacj
wszystkich prac oraz kierownictwo audytowanej jednostki. Celem
VSRWNDQLDMHVWRPyZLHQLHV]F]HJyáyZDXG\WXRUD]Z\W\SRZDQLHMHGQRVWHNGREDGDQLD
II.
Badanie audytowe
Badanie b
dzie poprzedzone analiz dokumentów oraz rozmow (wywiadem)
z pracownikami audytowanej jednostki. Do rozmów ze strony Wykonawcy zostan
wyznaczeni: audytor posiadajcy dowiadczenie w prowadzeniu audytów finansowych
oraz audytor dowiadczony w prowadzeniu audytu projektów finansowanych
ze rodków Unii Europejskiej.
III. =DPNQL
FLHDXG\WX
Audyt zakoczy si
spotkaniem, którego celem b
dzie przedstawienie wszystkich
spostrze*e oraz wst
pnych wniosków z audytu.
IV. 6SRVyESU]HND]DQLDRSLQLLLUDSRUWXE
GF\FKHfektem przeprowadzonych prac
Raport i opinia audytora zostan sporzdzone w j
zyku polskim oraz przekazane
do akceptacji Zamawiajcego w dwóch egzemplarzach oraz na noniku elektronicznym
(CD Rom) w cigu 7 dni od zakoczenia badania audytowego.
V.
Termin realizacji prac
Audyt projektu
„1RZH PLHMVFD SUDF\ V]DQV GOD SUDFRZQLNyZ UHVWUXNWXU\]RZDQ\FK =DNáDGyZ 2SLHNL
Zdrowotnej” zostanie przeprowadzony i zakoczony w terminie 10 dni od podpisania umowy.
VI. =HVSyáDXG\WRUyZ
Ze strony Wykonawcy w realizacj
umowy zaanga*owane b
d nast
pujce osoby:
-…………………………………………………………………….…
-.………………………………………………………………………
Uwaga: wymaga si
DE\ VNáDG ]HVSRáX SU]HSURZDG]DMcego audyt zewn
WU]Q\ SURMHNWX E\á
co najmniej dwuosobowy (zgodnie z Wytycznymi Instytucji Zarzdzajcej ZPORR na temat
audytu zewn
trznego projektów realizowanych w ramach Zintegrowanego Programu
2SHUDF\MQHJR5R]ZRMX5HJLRQDOQHJR]GQLDSD(G]LHUQLNDURNX
BIURO PROJEKTU XO0&6NáRGRZVNLHM-029 Lublin, tel. (0) 515 241 231, e-mail: [email protected]
3