Zamknięcie roku 2016.

Zamknięcie roku 2016.
Prowadzący:
Krzysztof Budasz - radca prawny, doradca podatkowy
Tomasz Karpiński – biegły rewident
Program szkolenia
Część podatkowa:
1. Podsumowanie zmian w systemie podatkowym dokonanych w 2016
2. Ustawa z dnia 16 grudnia 2016 r. o zmianie niektórych ustaw w celu poprawy
otoczenia prawnego przedsiębiorców
3. Znowelizowane przepisy ustawy z dnia 10 października 2002 r. o minimalnym
wynagrodzeniu za pracę, wprowadzające obowiązek minimalnej stawki
godzinowej
4. Podatek dochodowy od osób prawnych:
a. Przychody podatkowe – moment powstania, nieodpłatne świadczenia,
korekty
b. Koszty bezpośrednie a koszty pośrednie , moment powstania, korekty
c. Wyłączenia z kosztów (kary umowne, odszkodowania, rezerwy,
wierzytelności nieściągalne, cienka kapitalizacja)
d. Amortyzacja składników majątku (remont, naprawa, modernizacja, etc.)
e. Różnice kursowe
f. Podatek u źródła (dywidendy, zyski przedsiębiorstw, bilety lotnicze, etc.)
5. Podatek dochodowy od osób fizycznych
a. Zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych ( PIT – 11, PIT – 8C
oraz PIT – 8AR),
b. Świadczenie pozapłacowe / dodatkowe dla pracowników, zleceniobiorców
c. Rozliczenie delegacji służbowych i pracowników w podróży
d. Programy motywacyjne
6. Podatek od towarów i usług
a. Czynności podlegające pod VAT
b. Opodatkowanie wybranych typów usług (branża budowlana, transportowa)
c. Dostawy / usługi o charakterze ciągłym
d. Import usług
e. WNT i WDT
f. Stale miejsce prowadzenia działalności
7. Najnowsze orzecznictwo i interpretacje organów podatkowych
Część bilansowa:
1. Charakterystyka rocznego sprawozdania finansowego – wybrane zagadnienia
a. Elementy sprawozdania finansowego
b. Prezentacja danych w rachunku zysków i strat
c. Obowiązek badania sprawozdania finansowego
d. Źródła prawa – zmiany
e. Harmonogram prac, odpowiedzialność
2. Procedury związane z zamknięciem ksiąg. Wycena pozycji bilansowych na
dzień bilansowy zgodnie z Ustawą o rachunkowości. Uwzględnienie
w szczególności następujących zagadnień
a. Pozycji w walutach obcych
b. Kredytów bankowych oraz pożyczek
c. Instrumenty finansowe
d. Kontrakty długoterminowe
e. Leasing finansowy
f. Nieruchomości inwestycyjne w sprawozdaniu finansowym
g. Przegląd problematycznych pozycji bilansowych i ich wycena na koniec
roku
h. Inwentaryzacja poszczególnych pozycji bilansowych;
i. Utrata wartości aktywów
3. Rachunek przepływów pieniężnych
a. Charakterystyka rachunku przepływów pieniężnych;
b. Prezentacja danych w poszczególnych częściach rachunku przepływów
pieniężnych
c. Zagadnienia dyskusyjne
4. Istotne ujawnienia w rocznym sprawozdaniu finansowym wymagane Ustawą o
rachunkowości i uwzględniające w szczególności
a. Zmiana polityki, korekty błędów i oszacowań
b. Ujmowanie w księgach zdarzeń dotyczących lat poprzednich;
c. Ujawnianie informacji na temat wynagrodzenia osób zarządzających
jednostką
d. Zdarzenia po dniu bilansowym
5. Sprawozdanie z działalności jednostek
6. Nowe Krajowe Standardy Rachunkowości