Zapraszamy na szkolenia Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM

Zapraszamy na szkolenia
Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c.
tel. 12 4138182, kom. 660 433566, fax 12 4136197
www.systemszkolenia.pl
Temat:
>>> Obliczanie proporcji sprzedaży, korekta podatku naliczonego 2014/2015 z uwzględnieniem
korekty rocznej - szkolenie praktyczne ilustrowane przykładami liczbowymi [nr 4234]
Godzina
rozpoczęcia:
10:00 - 15:00
Data
szkolenia:
27-01-2015
Wykładowcy:
Lokalizacja:
- -doradca
doradcapodatkowy
podatkowywspółpracujący
współpracującyzzjedną
jednązznajwiększych
największychkancelarii
kancelariidoradztwa
doradztwapodatkowego,
podatkowego,doświadczony
doświadczony
trener
treneri iwykładowca.
wykładowca.Absolwent
AbsolwentWydziału
WydziałuPrawa
PrawaUniwersytetu
UniwersytetuWrocławskiego
Wrocławskiegooraz
orazUniwersytetu
UniwersytetuwwRatyzbonie
Ratyzbonieww
Niemczech,
Niemczech,gdzie
gdzieobronił
obroniłpracę
pracęmagisterską
magisterskązzzakresu
zakresuniemieckiego
niemieckiegoi ipolskiego
polskiegopodatku
podatkuVAT:
VAT:Vorsteuerabzug
Vorsteuerabzugund
und
Private
PrivateVerwendung
VerwendungininDeutschaland
Deutschalandund
undPolen.
Polen.Doświadczenie
Doświadczeniezawodowe
zawodowezdobywał
zdobywałwwDyrekcji
DyrekcjiGeneralnej
Generalnejds.
ds.
Podatków
Podatkówi iCeł
CełKomisji
KomisjiEuropejskiej
EuropejskiejwwBrukseli,
Brukseli,aanastępnie
następniepracując
pracującwwmiędzynarodowych
międzynarodowychfirmach
firmachdoradztwa
doradztwa
podatkowego
podatkowegozaliczanych
zaliczanychdo
dotzw.
tzw.wielkiej
wielkiejczwórki
czwórkizarówno
zarównowwNiemczech
Niemczechjak
jaki iwwPolsce.
Polsce.Autor
Autorkilkudziesięciu
kilkudziesięciu
publikacji
publikacjii ikomentarzy
komentarzyzzzakresu
zakresupodatku
podatkuVAT
VAToraz
orazeuropejskiego
europejskiegoprawa
prawapodatkowego
podatkowegopublikowanych
publikowanychwwPolsce
Polsce
oraz
orazza
zagranicą
granicą(m.
(m.in.
in.wwczasopismach
czasopismachspecjalistycznych:
specjalistycznych:Umsatzsteuerberater,
Umsatzsteuerberater,Internationale
InternationaleWirtschaftsbriefe).
Wirtschaftsbriefe).
Autor
Autorksiążki:
książki:Międzynarodowe
Międzynarodoweaaunijne
unijneprawo
prawopodatkowe
podatkowewwkontekście
kontekścieopodatkowania
opodatkowaniazysków
zyskówprzedsiębiorstw,
przedsiębiorstw,
Warszawa
Warszawa2010
2010nagrodzonej
nagrodzonejgłówną
głównąnagrodą
nagrodąwwkategorii
kategoriiPodatki
Podatkii iFinanse
Finansewwkonkursie
konkursieZłote
ZłoteSkrzydła
Skrzydła2011
2011
„Dziennika
„DziennikaGazety
GazetyPrawnej”.
Prawnej”.Stały
Staływspółpracownik
współpracowniknaszej
naszejfirmy.
firmy.
Miejsce:
Miejsce:
Hotel
InterHouse
(dawny
Aspel)
- sala
Hotel
InterHouse
(dawny
Aspel)
- sala
konferencyjna
(mapka
dojazdu)
konferencyjna (mapka dojazdu)
Miasto:
Miasto:
Ulica:
Ulica:
Kraków
Kraków
Bratysławska
22
Bratysławska
interhousehotel.pl/biznes/konferencje/
interhousehotel.pl/biznes/konferencje/
Strona
www:
Strona
www:
Opis
miejsca:
Opis miejsca:
Będziemy
Państwa
gościć
ww
Hotelu
InterHouse
***
(dawny
Hotel
Będziemy
Państwa
gościć
Hotelu
InterHouse
***
(dawny
Hotel
Aspel).
Aspel).
Dla
uczestników
naszych
szkoleń
opłata
parkingowa
ww
podziemnym
Dla
uczestników
naszych
szkoleń
opłata
parkingowa
podziemnym
parkingu
w
specjalnej
cenie
10
złotych
/
dzień
parkingu w specjalnej cenie 10 złotych / dzień
Hotel
zlokalizowany
nieopodal
centrum
Starego
Krakowa
( 7( 7
minut
Hotel
zlokalizowany
nieopodal
centrum
Starego
Krakowa
minut
odod
Starego
Miasta).
Pozostawiając
samochód
w
hotelowym
garażu,
Starego Miasta). Pozostawiając samochód w hotelowym garażu,
można
tramwajem,
bezpośrednio
sprzed
hotelu
dotrzeć
ww
kilka
można
tramwajem,
bezpośrednio
sprzed
hotelu
dotrzeć
kilka
minut
do
Starego
Miasta.
minut do Starego Miasta.
Dogodny
dojazd
dodo
hotelu
(około
77
minut)
z dworca
PKP
i PKS
Dogodny
dojazd
hotelu
(około
minut)
z dworca
PKP
i PKS
tramwajem
nr
3,
5,
18,
50
tramwajem nr 3, 5, 18, 50
www.jakdojade.com
www.jakdojade.com
Przystanek
znajduje
sięsię
bezpośrednio
przy
hotelu.
Nazwa
przystanku
Przystanek
znajduje
bezpośrednio
przy
hotelu.
Nazwa
przystanku
„Bratysławska”.
„Bratysławska”.
Program:
I. Czynności mieszane – zakres prawa do odliczenia
1. Prymat alokacji bezpośredniej a subiektywne trudności podatnika z tym związane
2. Optymalizacja alokacji bezpośredniej – daleko idąca alokacja bezpośrednia (podział podatku naliczonego w
ramach pojedynczej faktury)
3. Proporcja – metodologia ustalania proporcji, licznik i mianownik proporcji
4. Czynności nie uwzględnienie w proporcji
5. Refakturowania a proporcja VAT
6. Czynności niepodlegające VAT a proporcja – uchwała NSA z 2011 r.
7. Proporcja wstępna i ostateczna
II. Korekta VAT – środki trwale i nieruchomości
1. Pojęcie i zakres korekty podatku naliczonego (brak obowiązku dokonywania korekty)
2. Korekta podatku naliczonego w prawie polskim i unijnym – porównanie regulacji i konsekwencje
dla podatników
3. Korekta roczna i jej ujęcie w deklaracji VAT – pojęcie korekty rocznej i jej zakres
4. Korekta podatku naliczonego w przypadku środków trwałych i nieruchomości:
a) podmioty zobligowane po nowelizacji przepisów do korekty podatku naliczonego z tytułu nabycia środków
trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych,
b) środki trwałe oraz nieruchomości podlegające obowiązkowi korekty 5- i 10-letniej,
c) moment rozpoczęcia korekty,
d) zasady obliczania korekty 5- i 10-letniej,
e) wykazywanie korekty 5- i 10-letniej w deklaracji VAT
f) korekta podatku naliczonego przy zbyciu przedsiębiorstwa lub zakładu (oddziału),
g) korekta podatku w przypadku połączenia,
h) likwidacja lub kradzież środka trwałego w okresie korekty
i) korekta podatku przy wykorzystywaniu nieruchomości na cele działalności gospodarczej i cele prywatne –
zakres korekty
III. Sprzedaż towarów lub usług w okresie korekty
a) sprzedaż środka trwałego lub nieruchomości w okresie korekty – skutki dla podatnika
b) metodologia dokonywania korekty – korekta jednorazowa
c) termin dokonania korekty jednorazowej i jej ujęcie w deklaracji VAT
IV. Korekta podatku naliczonego – zmiana przeznaczenia
a) pojęcie zmiany przeznaczenia nabytych towarów i usług i obowiązki podatnika z tym związane
b) zmiana przeznaczenia przy środkach trwałych i sposób dokonywania korekty
c) towary handlowe i surowce – zmiana ich wykorzystywania oraz metodologia dokonywania korekty
d) terminy dokonywania korekty przy zmianie przeznaczenia – studium przypadków dla środków trwałych,
nieruchomości i pozostałych towarów
e) korekta podatku naliczonego przy sprzedaży pojazdów samochodowych – nowy art. 90b i jego zastosowanie na
przykładach; zmiany obowiązujące od 1 kwietnia 2014 r.
V. Korekta podatku naliczonego – zmiany planowane na 2015
a) „prewspółczynnik” i możliwość jego stosowania w roku 2014
b) koncepcja „prewspółczynnika” i jego kalkulacja wg projektu nowelizacji
Certyfikaty:
Cena:
Cena
zawiera:
Warunki
uczestnictwa:
Uczestnik otrzymuje certyfikat ukończenia szkolenia
Liczba osób z jednej firmy
Cena
jedna osoba z firmy
390.00 netto zł./osobę (479.70 zł. brutto)
dwie i więcej
360.00 netto zł./osobę (442.80 zł. brutto)
udział w zajęciach,konsultacje,
autorskie materiały szkoleniowe,
poczęstunek w przerwie kawowej,
lunch,
imienne zaświadczenie uczestnictwa
Zgłoszenia uczestnictwa można dokonać przez:
- formularz elektroniczny na dole tej strony (zalecane)
- lub telefonicznie (012) 413-81-82
- lub pisemnie, faksem (012) 413-61-97
- lub przez e-mail: [email protected]
• Ogólna „Karta zgłoszenia na szkolenie” jest także dostępna na naszej stronie [>>> Dokumenty do pobrania]
• Zgłoszenie traktujemy jako potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu
• Ewentualnych rezygnacji z udziału w szkoleniu prosimy dokonywać wyłącznie pisemnie (faksem lub pocztą
elektroniczną) najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jego rozpoczęcia
• Nie dokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału w szkoleniu. Nieobecność na szkoleniu nie
zwalnia z dokonania opłaty.
Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c.
ul. Wiarusa 11 lok. 1, 32-087 Zielonki
Zgłoszenia przyjmujemy mailem: [email protected] lub [email protected]
lub telefonicznie 12 4138182, kom. 660 433566, fax 12 4136197
www.systemszkolenia.pl
Konto bankowe: BZ WBK S.A. 9 Oddział Kraków nr 35 1090 1665 0000 0001 1994 1539
Powered by TCPDF (www.tcpdf.org)