Opis szkolenia Dane o szkoleniu Program

BDO - informacje o szkoleniu
Opis szkolenia
Dane o szkoleniu
Kod szkolenia: 359216
Temat: VAT w aktualnym stanie prawnym oraz przewidywane kierunki zmian przepisów na 2016 rok.
25 Luty Katowice, Centrum miasta, Kod szkolenia: 359216
Koszt szkolenia: 430.00 + 23% VAT
Program
Celem szkolenia jest omówienie bieżących problemów i zmian oraz wyjaśnienie, w jaki sposób wpłyną one w praktyce na
rozliczanie VAT przez podatników.
1. Zmiany obowiązujące od 1 stycznia 2016r. wynikające z nowelizacji ustawy o VAT
2. Zmiany obowiązujące od 1 stycznia 2016r. wynikające z nowelizacji Ordynacji podatkowej
3. Planowane kierunki zmian które mają wejść w życie 1 kwietnia 2016r.
4. Praktyczne problemy bieżące z ewidencjonowaniem podatku należnego i naliczonego oraz korekty VAT.
5. Podatek należny - praktyczne aspekty powstawania obowiązku podatkowego (transakcje krajowe oraz
zagraniczne):
- data wykonania usługi oraz dostawy towarów jako zasada ogólna powstania obowiązku podatkowego,
- zasady rozliczania zaliczek, przedpłat oraz zadatków,
- opodatkowanie w sposób kasowy pożyczek, kredytów, gwarancji bankowych, rachunków bankowych, przelewów
itp.
- opodatkowanie najmu oraz dzierżawy, a także tzw. mediów,
- usługi ciągłe a moment powstania obowiązku podatkowego,
- data wystawienia faktur a moment powstania obowiązku podatkowego,
- moment otrzymania zapłaty jako moment powstania obowiązku podatkowego.
- terminy wystawiania faktur a terminy ewidencjonowania podatku należnego
6. Refakturowanie i inne sposoby przerzucania kosztów w aspekcie najnowszego orzecznictwa TSUE, NSA i WSA:
BDO - informacje o szkoleniu
- wpływ nowelizacji przepisów na zasady refakturowania usług,
- termin wystawienia tzw. refaktury,
- refakturowanie mediów w przypadku wynajmu oraz dzierżawy nieruchomości w świetle orzecznictwa Trybunału
Sprawiedliwości UE,
- praktyczne aspekty refakturowania mediów,
- praktyczne aspekty refakturowania usług gastronomicznych oraz noclegowych.
7. Podatek naliczony:
- data otrzymania faktury, data powstania obowiązku podatkowego u wystawcy a data odliczenia podatku
naliczonego
- podatek naliczony wynikający z podatku należnego (mechanizm reverse chargé)
- podatek naliczony w przypadku wewnątrzwspólnotowego nabycia towaru księgowanie i korekty
8. Korekty w podatku VAT:
- korekty wynikające z braku otrzymania niezbędnych dokumentów wymaganych do rozliczenia podatku VAT
(korekty WDT i sprzedaży eksportowej)
- faktury korygujące - zasady ujmowania ich w ewidencjach VAT (korekty krajowe powodujące korekty
wcześniejszych rozliczeń i korekty bieżące)
- korekty w przypadku premii pieniężnych i bonusów w aspekcie najnowszego orzecznictwa sądowego
- korekty rozliczeń w przypadku mechanizmu odwrotnego obciążenia (noty kredytowe i noty debetowe, brak
dokumentów korygujących przesłanych przez wystawcę)
- korekty podatku naliczonego związane ze zmianą przeznaczenia/sprzedażą towarów
9. Problemy praktyczne wynikające z transakcji wewnątrzwspólnotowych:
- ryzyko związane ze stawką 0% przy transakcjach wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów,
- przemieszczenie towarów jako warunek prawidłowości rozliczenia transakcji wewnątrzwspólnotowych
- dostawa po imporcie - praktyczne problemy rozliczania importu towarów dokonanych w innym państwie UE.
10. Pozostałe problemy wynikające z rozliczania VAT, w tym problemy zgłaszane przez uczestników szkolenia
Prowadzący
dr Monika Mucha
BDO - informacje o szkoleniu
Prawnik, doradca podatkowy. Wykładowca prawa podatkowego w Wyższej Szkole Służb Publicznych "Asesor" we
Wrocławiu, były Kierownik Katedry Administracji Publicznej w DWSSP "Asesor", uczestniczka licznych konferencji
naukowych, wykładowca studiów podyplomowych.
Jest wspólnikiem i współzałożycielem spółki doradztwa podatkowego Taxa Group Sp. z o. o. we Wrocławiu oraz
biura rachunkowego. Były współpracownik Roedl and Partner Oddział we Wrocławiu
Informacje organizacyjne
Kalendarz zajęć:
Informacje i zgłoszenia