Sprawozdanie finansowe - Internetowy Monitor Sądowy i
Transkrypt
Sprawozdanie finansowe - Internetowy Monitor Sądowy i
MSIG 209/2016 (5094) poz. 28302–28302 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I Poz. 28302. Investor Parasol Fundusz Inwestycyjny Otwarty Subfundusz Investor Płynna Lokata. [BMSiG-158612016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE INVESTOR PARASOL FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY SUBFUNDUSZ INVESTOR PŁYNNA LOKATA ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2015 ROKU DO 31 GRUDNIA 2015 ROKU 2015-12-31 TABELA GŁÓWNA SKŁADNIKI LOKAT 2014-12-31 Wartość wg wyceny na dzień bilansowy w tys. Wartość wg ceny nabycia w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Wartość wg wyceny na dzień bilansowy w tys. Wartość wg ceny nabycia w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Akcje - - - - - - Warranty subskrypcyjne - - - - - - Prawa do akcji - - - - - - Prawa poboru - - - - - - Kwity depozytowe - - - - - - Listy zastawne 7 703 7 728 3,25% 1 300 1 318 0,90% 227 388 228 121 96,02% 140 084 141 994 97,07% Instrumenty pochodne - -27 -0,01% - -7 - Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością - - - - - - Jednostki uczestnictwa - - - - - - Certyfikaty inwestycyjne - - - - - - Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą - - - - - - Wierzytelności - - - - - - Weksle - - - - - - Depozyty - - - - - - Waluty - - - - - - Nieruchomości - - - - - - Statki morskie - - - - - - Inne - - - - - - 235 091 235 822 99,26% 141 384 143 305 97,97% Dłużne papiery wartościowe Suma: Tabela główna Zestawienia lokat może nie uzgadniać się do Bilansu w części Składników lokat notowanych i nienotowanych. Pozycja Instrumenty pochodne w Tabeli głównej Zestawienia lokat przedstawia instrumenty pochodne, które na dzień bilansowy miały dodatnią lub ujemną wycenę. Instrumenty pochodne, które na dzień bilansowy miały ujemną wycenę, są w Bilansie ujmowane w części Zobowiązania. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY – 118 – 27 PAŹDZIERNIKA 2016 R. 27 PAŹDZIERNIKA 2016 R. – 119 – Aktywny CATALYST rynek regu- RYNEK REGULOlowany WANY GPW MBANK HIPOTECZNY S.A. SERIA HPA27 (PLRHNHP00490) 2 1 5 6 7 Warunki oprocentowania 8 Wartość nominalna 9 Liczba 1000 Termin wykupu 1000 Na podstawie prospektu emisyjnego podstawowego zatwierdzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego w dniu 28 października 2009 roku i Suplementu z dnia 30 listo2,87% Hipoteczny pada 2015 roku Kraj siedziby emitenta 1000 Na podstawie prospektu emisyjnego podstawowego zatwierdzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego w dniu 28 października 2009 roku i Suplementu z dnia 14 wrze2,82% Hipoteczny śnia 2015 roku 7 703 - 3 300 1 103 2 000 1 300 7 728 - 3 303 1 102 2 009 1 314 7 728 3,25% - 1,39% 0,46% 0,85% 0,55% 3,25% - 27 958 10 11 - - 28 291 - - 11,92% 12 ProcenWartość Wartość wg ceny wg wyceny na towy udział nabycia dzień bilansowy w aktywach w tys. w tys. ogółem 3300 1100 2000 1300 - 4 Emitent 2021-09-20 2020-09-10 2022-04-28 1000 Na podstawie prospektu emisyjnego podstawowego zatwierdzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego w dniu 28 października 2009 r., Suplementu, uchwały Zarządu Emitenta nr 11/2015 z dnia 5 lutego 2015 r. emisji hipotecznych 2,59% Hipoteczny listów zastawnych serii HPA24 Bony skarbowe Polska Polska Polska 2022-02-22 art. 9 ust.1 Ustawy o Obligacjach w związku z art. 8 ust. 1 Ustawy o Listach Zastawnych i art. 3 ust. 1 Ustawy o Ofercie Publicznej, Rozdział II (Zakres działania Banku) § 6 pkt 4 Statutu oraz Uchwała nr 1 3,10% Hipoteczny NWZ z dnia 31 maja 2010 roku - Wartość Procentowy Wartość wg wyceny udział wg ceny na dzień Liczba w aktywach nabycia bilansowy ogółem w tys. w tys. - 3 Nazwa rynku MBANK HIPOTECZNY S.A. MBANK HIPOTECZNY S.A. MBANK HIPOTECZNY S.A. Polska Podstawa emisji Wartość nominalna Bony pieniężne O terminie wykupu do 1 roku Rodzaj rynku TABELA UZUPEŁNIAJĄCA DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE Suma: Nienotowane na aktywnym rynku CATALYST RYNEK REGULOAktywny rynek regu- WANY BONDlowany SPOT CATALYST Aktywny rynek regu- RYNEK REGULOlowany WANY GPW MBANK HIPOTECZNY S.A. SERIA HPA24 (PLRHNHP00433) MBANK HIPOTECZNY S.A. SERIA HPA26 (PLRHNHP00482) CATALYST Aktywny rynek regu- RYNEK REGULOlowany WANY GPW PEKAO BANK HIPOTECZNY S.A. SERIA LZ-II-04 (PLBPHHP00085) PEKAO BANK HIPOTECZNY S.A. Warunki oprocen- Rodzaj listu towania 7 703 Emitent Termin wykupu - Nazwa rynku Kraj siedziby emitenta Aktywny rynek regulowany Rodzaj rynku Aktywny rynek nieregulowany TABELA UZUPEŁNIAJĄCA LISTY ZASTAWNE MSIG 209/2016 (5094) poz. 28302–28302 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 2 3 7 - 9 8 10 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY – 120 – CATALYST - RYNEK ALTERNATYWNY GPW CATALYST - RYNEK ALTERNATYWNY GPW TREASURY BONDSPOT POLAND Aktywny rynek nieregulowany Aktywny rynek nieregulowany WORK SERVICE S.A. SERIA Q (PLWRKSR00050) BANK ZACHODNI WBK S.A. Aktywny rynek SERIA A (PLBZ00000150) nieregulowany Aktywny rynek nieregulowany OK0116 (PL0000107587) OK0716 (PL0000107926) GHELAMCO INVEST SP. Z O.O. SERIA GHEL E 120716 (PLGHLMC00057) Polska 199 430 141 847 Obligacje Aktywny rynek nieregulowany - 199 430 1 990 3 000 502 1 300 6 792 207 5 301 2 036 1 500 1 401 4 236 Inne 20 30 50 13 2 5 500 2 000 1 500 1 500 4 100 - 100 000 100 000 10 000 100 000 100 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 - - 2,67% 5,30% 3,89% 6,79% - 2,97% 6,47% - 4,75% Bony skarbowe 2016-03-24 2016-12-12 2016-02-15 2016-02-12 2016-07-12 2016-07-25 2016-12-19 2016-10-04 2016-01-25 2016-10-25 Bony pieniężne O terminie wykupu powyżej 1 roku SANTANDER CB S.A. SERIA SCB00030 (-) Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy Polska Polska SANTANDER CONSUMER BANK S.A. INTEGER.PL S.A. Polska Polska Polska Polska Polska Polska TAURON POLSKA ENERGIA S.A. Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy INTEGER.PL S.A. SERIA INT150216OO01 (-) SANTANDER CONSUMER BANK S.A. GHELAMCO INVEST SP. Z O.O. SKARB PAŃSTWA BANK ZACHODNI WBK S.A. WORK SERVICE S.A. SKARB PAŃSTWA Polska TAURON POLSKA ENERGIA S.A. SERIA TA003C1216 Nienotowane na (-) aktywnym rynku Nie dotyczy Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy SANTANDER CB S.A. SERIA SCBP00360217 (-) Nienotowane na aktywnym rynku TREASURY BONDSPOT POLAND Aktywny rynek nieregulowany CATALYST - RYNEK ALTERNATYWNY BONDSPOT TREASURY BONDSPOT POLAND Aktywny rynek nieregulowany PS1016 (PL0000106795) SKARB PAŃSTWA 2 494 14 681 5 21 473 500 000 Aktywny rynek nieregulowany - Obligacje 2016-01-25 Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy VOLKSWAGEN BANK POLSKA S.A. SERIA VWBS00250001 (-) Polska 3 991 VOLKSWAGEN BANK POLSKA S.A. 6 485 500 000 8 Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy 2016-01-04 6 VOLKSWAGEN BANK POLSKA S.A. (-) Polska 5 Nienotowane na aktywnym rynku VOLKSWAGEN BANK POLSKA S.A. 4 6 485 1 Inne 1 990 3 004 510 1 320 6 824 208 5 457 2 008 1 558 1 499 4 242 14 972 21 796 2 496 3 999 6 495 6 495 141 963 199 830 - - - 199 830 11 59,75% 84,10% - - - 84,10% 0,84% 1,26% 0,21% 0,56% 2,87% 0,09% 2,30% 0,85% 0,66% 0,63% 1,79% 6,32% 9,19% 1,05% 1,68% 2,73% 2,73% 12 MSIG 209/2016 (5094) poz. 28302–28302 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 27 PAŹDZIERNIKA 2016 R. CATALYST - RYNEK ALTERNATYWNY BONDSPOT TREASURY BONDSPOT POLAND Aktywny rynek nieregulowany Aktywny rynek nieregulowany Aktywny rynek nieregulowany Aktywny rynek nieregulowany Aktywny rynek nieregulowany Aktywny rynek nieregulowany Aktywny rynek nieregulowany Aktywny rynek nieregulowany Aktywny rynek nieregulowany DOM DEVELOPMENT S.A. SERIA DOMDE3020217 (PLDMDVL00038) PKN ORLEN S.A. SERIA ORLEN002 270219 (PLPKN0000083) PGNIG S.A. SERIA PGNG170619PZ (PLPGNIG00063) PKO BP S.A. SERIA OP0922 (PLPKO0000081) WSIP SP. Z O.O. SERIA WSIP01250917 (PLWDSIP00017) WZ0124 (PL0000107454) MULTIMEDIA POLSKA S.A. SERIA MMP004100520 (PLMLMDP00064) CIECH S.A. SERIA 02 (PLCIECH00083) DOM DEVELOPMENT S.A. SERIA DOMDE4260318 (PLDMDVL00046) AMREST HOLDINGS SE SERIA AMRE03300618 (PLAMRST00017) SKARB PAŃSTWA 27 PAŹDZIERNIKA 2016 R. – 121 – BANK MILLENNIUM S.A. Aktywny rynek nieregulowany CATALYST - RYNEK ALTERNATYWNY BONDSPOT GLOBE TRADE CENTRE S.A. SERIA GTCSA032019 Aktywny rynek (PLGTC0000177) nieregulowany BANK MILLENNIUM S.A. SERIA C (PLBIG0000362) GLOBE TRADE CENTRE S.A. CATALYST - RYNEK ALTERNATYWNY GPW Aktywny rynek nieregulowany MBANK S.A. SERIA BREO201223 (PLBRE0005177) MBANK S.A. CATALYST - RYNEK ALTERNATYWNY GPW Aktywny rynek nieregulowany ECHO INVESTMENT S.A. AMREST HOLDINGS SE ECHO INVESTMENT S.A. SERIA 3/2013 (PLECHPS00126) CATALYST - RYNEK ALTERNATYWNY BONDSPOT CATALYST - RYNEK ALTERNATYWNY BONDSPOT DOM DEVELOPMENT S.A. CIECH S.A. CATALYST - RYNEK ALTERNATYWNY BONDSPOT CATALYST - RYNEK ALTERNATYWNY BONDSPOT MULTIMEDIA POLSKA S.A. CATALYST - RYNEK ALTERNATYWNY GPW Polska Polska Polska Polska Polska Polska Polska Polska Polska Polska WYDAWNICTWA SZKOLNE I PEDAGOGICZNE SP. Z O.O. SKARB PAŃSTWA Polska POWSZECHNA KASA OSZCZĘDNOŚCI BANK POLSKI S.A. CATALYST - RYNEK ALTERNATYWNY BONDSPOT Polska POLSKIE GÓRNICTWO NAFTOWE I GAZOWNICTWO S.A. Polska Polska Polska Polska Polska 5 CATALYST - RYNEK ALTERNATYWNY BONDSPOT POLSKI KONCERN NAFTOWY ORLEN S.A. Aktywny rynek nieregulowany WZ0117 (PL0000106936) SKARB PAŃSTWA CATALYST - RYNEK ALTERNATYWNY BONDSPOT TREASURY BONDSPOT POLAND Aktywny rynek nieregulowany WZ0121 (PL0000106068) SKARB PAŃSTWA DOM DEVELOPMENT S.A. TREASURY BONDSPOT POLAND Aktywny rynek nieregulowany WZ0118 (PL0000104717) 4 CATALYST - RYNEK ALTERNATYWNY BONDSPOT 3 TREASURY BONDSPOT POLAND 2 Aktywny rynek nieregulowany 1 2017-03-28 2019-03-11 2023-12-20 2018-06-19 2018-06-30 2018-03-26 2017-12-05 2020-05-10 2024-01-25 2018-09-25 2022-09-14 2017-06-19 2019-02-27 2017-02-02 2017-01-25 2021-01-25 2018-01-25 6 7 3,20% 6,30% 4,02% 5,27% 4,17% 4,45% 6,69% 5,05% 1,79% 6,30% 3,44% 3,02% 3,40% 5,29% 1,79% 1,79% 1,79% 10 000 1 000 1 000 1 000 1 000 10 000 100 000 10 000 10 000 10 000 10 000 100 000 1 000 8 180 100 000 10 000 100 000 8 6 480 270 17 100 190 80 140 38 29 500 120 32 300 17 100 1 000 3 250 2 000 9 6 514 2 753 1 700 1 041 1 909 817 1 499 3 812 28 933 982 3 263 3 025 1 723 1 000 1 007 3 249 1 998 10 11 6 553 2 780 1 708 1 018 1 911 819 1 448 3 845 28 545 997 3 298 3 029 1 766 1 042 1 009 3 226 2 019 2,76% 1,17% 0,72% 0,43% 0,80% 0,34% 0,61% 1,62% 12,02% 0,42% 1,39% 1,28% 0,74% 0,44% 0,42% 1,36% 0,85% 12 MSIG 209/2016 (5094) poz. 28302–28302 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY CATALYST - RYNEK ALTERNATYWNY GPW TREASURY BONDSPOT POLAND CATALYST - RYNEK ALTERNATYWNY GPW TREASURY BONDSPOT POLAND Aktywny rynek nieregulowany Aktywny rynek nieregulowany Aktywny rynek nieregulowany Aktywny rynek nieregulowany Aktywny rynek nieregulowany Aktywny rynek nieregulowany Aktywny rynek nieregulowany Aktywny rynek nieregulowany Aktywny rynek nieregulowany Aktywny rynek nieregulowany Aktywny rynek nieregulowany Aktywny rynek nieregulowany ROBYG S.A. SERIA L (PLROBYG00172) GETIN NOBLE BANK S.A. SERIA GNB14001 (PLGETBK00285) OK0717 (PL0000108502) BBI DEVELOPMENT S.A. SERIA BBI0218 (PLNFI1200166) – 122 – GETIN NOBLE BANK S.A. SERIA PP3-XI (PLGETBK00277) WORK SERVICE S.A. SERIA S (PLWRKSR00076) GHELAMCO INVEST SP. Z O.O. SERIA PE (PLGHLMC00198) WZ0120 (PL0000108601) KRUK S.A. SERIA Z1 (PLKRK0000341) IPF INVESTMENTS POLSKA SP. Z O.O. SERIA IPFIP030620 (PLIPFIP00033) MBANK S.A. SERIA MBKO170125 (PLBRE0005185) CATALYST - RYNEK ALTERNATYWNY GPW CATALYST - RYNEK ALTERNATYWNY GPW CATALYST - RYNEK ALTERNATYWNY GPW CATALYST - RYNEK ALTERNATYWNY GPW CATALYST - RYNEK ALTERNATYWNY GPW CATALYST - RYNEK ALTERNATYWNY GPW ROBYG S.A. CATALYST - RYNEK ALTERNATYWNY BONDSPOT MBANK S.A. IPF INVESTMENTS POLSKA SP. Z O.O. KRUK S.A. SKARB PAŃSTWA GHELAMCO INVEST SP. Z O.O. WORK SERVICE S.A. GETIN NOBLE BANK S.A. BBI DEVELOPMENT S.A. SKARB PAŃSTWA GETIN NOBLE BANK S.A. RAIFFEISEN BANK POLSKA S.A. CATALYST - RYNEK ALTERNATYWNY BONDSPOT ALIOR BANK S.A. RAIFFEISEN BANK POLSKA S.A. SERIA A (PLRFSBP00017) CATALYST - RYNEK ALTERNATYWNY BONDSPOT Aktywny rynek nieregulowany ALIOR BANK S.A. SERIA C (PLMRTMB00034) ALIOR BANK S.A. CATALYST - RYNEK ALTERNATYWNY BONDSPOT Aktywny rynek nieregulowany ALIOR BANK S.A. SERIA F (PLALIOR00094) GHELAMCO INVEST SP. Z O.O. Aktywny rynek nieregulowany CATALYST - RYNEK ALTERNATYWNY BONDSPOT GHELAMCO INVEST SP. Z O.O. SERIA PC (PLGHLMC00156) ECHO INVESTMENT S.A. Aktywny rynek nieregulowany CATALYST - RYNEK ALTERNATYWNY BONDSPOT 4 ECHO INVESTMENT S.A. 3 CATALYST - RYNEK ALTERNATYWNY BONDSPOT ECHO INVESTMENT S.A. SERIA 2/2014 (PLECHPS00159) 2 Aktywny rynek nieregulowany 1 ECHO INVESTMENT S.A. SERIA 1/2014 (PLECHPS00134) Polska Polska Polska Polska Polska Polska Polska Polska Polska Polska Polska Polska Polska Polska Polska Polska Polska 5 2025-01-17 2020-06-03 2021-06-08 2020-01-25 2019-05-22 2017-03-30 2021-04-07 2018-02-22 2017-07-25 2017-06-30 2018-10-29 2017-11-19 2022-10-21 2024-09-26 2018-07-16 2019-05-15 2019-02-19 6 7 3,89% 6,05% 4,82% 1,79% 6,30% 4,22% 4,81% 6,80% - 3,47% 4,81% 3,10% 5,91% 4,94% 6,79% 5,40% 5,40% 10 000 10 000 100 000 1 000 1 000 1 000 10 000 1 000 1 000 1 000 1 000 10 000 100 000 1 000 10 000 1 000 100 000 8 21 30 100 12 3 000 2 800 15 500 130 330 640 1 520 24 000 340 10 6 100 201 1 800 9 1 200 3 004 2 835 15 399 1 340 330 625 1 526 23 157 3 432 1 012 6 161 2 063 1 805 2 126 300 1 000 10 11 1 239 3 005 2 818 15 496 1 310 335 519 1 550 23 429 3 264 1 013 6 131 2 083 1 852 2 210 302 1 032 0,52% 1,27% 1,19% 6,52% 0,55% 0,14% 0,22% 0,65% 9,86% 1,37% 0,43% 2,58% 0,88% 0,78% 0,93% 0,13% 0,43% 12 MSIG 209/2016 (5094) poz. 28302–28302 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 27 PAŹDZIERNIKA 2016 R. 27 PAŹDZIERNIKA 2016 R. TREASURY BONDSPOT POLAND Aktywny rynek nieregulowany WZ0126 (PL0000108817) CATALYST - RYNEK REGULOWANY GPW Aktywny rynek regulowany Aktywny rynek regulowany Aktywny rynek regulowany Aktywny rynek regulowany Aktywny rynek regulowany WZ0119 (PL0000107603) MFINANCE FRANCE SA 2 2021/11/26 (XS1143974159) PKN ORLEN S.A. SERIA B (PLPKN0000109) MFINANCE FRANCE SA 2.375 2019/04/01 (XS1050665386) ECHO INVESTMENT S.A. SERIA C (PLECHPS00175) – 123 – Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy BANK OCHRONY ŚRODOWISKA S.A. SERIA R1 (PLBOS0000217) INTERNATIONAL PERSONAL FINANCE PLC 5.75 2021/04/07 (XS1054714248) BANK POCZTOWY S.A. SERIA B4 (PLBPCZT00064) CAN-PACK S.A. SERIA CANP02030919 (PLCNPCK00018) CAN-PACK S.A. Polska Polska Wielka Brytania BANK POCZTOWY S.A. Polska INTERNATIONAL PERSONAL FINANCE PUBLIC LIMITED COMPANY Szwecja BANK OCHRONY ŚRODOWISKA S.A. SYNTHOS FINANCE AB 2019-09-03 2018-12-17 2021-04-07 2024-09-26 2021-09-30 2021-06-30 4,50% 3,22% 5,75% 4,10% 4,00% 2,50% 3,53% 10 000 10 000 4 262 1 000 4 262 4 262 100 000 180 634 100 4 000 950 600 11 1 897 6 417 411 4 061 3 993 2 593 1 136 Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy Szwecja 2017-08-30 SYNTHOS FINANCE AB 4 2021/09/30 (XS1115183359) ORLEN CAPITAL AB Polska Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy 242 1 945 867 1 016 7 524 2 085 13 679 2 881 3 863 2 011 552 ORLEN CAPITAL AB 2.5 2021/06/30 (XS1082660744) 400 2 343 450 8 500 250 7 500 205 3 000 3 850 20 526 10 Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy 3 901 100 4 262 100 4 262 1 000 10 000 1 000 1 000 100 000 1 000 9 SANTANDER CB S.A. SERIA SCB00008 (-) 4,63% 4,95% 2,38% 3,30% 2,00% 1,79% 3,23% 1,79% 4,29% 4,87% 6,02% 8 1 601 Szwecja PKO FINANCE AB SANTANDER CONSUMER BANK S.A. 2022-09-26 7 Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy 2018-03-04 2019-04-01 2017-06-03 2021-11-26 2019-01-25 2019-10-18 2026-01-25 2021-07-21 2022-06-27 2018-12-05 6 PKO FINANCE AB 4.63 26/09/2022 (XS0783934085) Polska Francja Polska Francja Polska Polska Polska Polska Polska Polska 5 43 904 ECHO INVESTMENT S.A. MFINANCE FRANCE SA POLSKI KONCERN NAFTOWY ORLEN S.A. MFINANCE FRANCE SA SKARB PAŃSTWA ENERGA S.A. SKARB PAŃSTWA CYFROWY POLSAT S.A. AMERICAN HEART OF POLAND S.A. KRUK S.A. 4 Nienotowane na aktywnym rynku CATALYST - RYNEK REGULOWANY GPW BOERSE STUTTGART CATALYST - RYNEK REGULOWANY GPW BOERSE STUTTGART CATALYST - RYNEK REGULOWANY BONDSPOT Aktywny rynek regulowany ENERGA S.A. SERIA A (PLENERG00014) Aktywny rynek regulowany CATALYST - RYNEK ALTERNATYWNY GPW Aktywny rynek nieregulowany CYFROWY POLSAT S.A. SERIA A (PLCFRPT00039) CATALYST - RYNEK ALTERNATYWNY BONDSPOT Aktywny rynek nieregulowany 3 CATALYST - RYNEK ALTERNATYWNY GPW AMERICAN HEART OF POLAND S.A. SERIA I (PLAMRHP00042) 2 Aktywny rynek nieregulowany 1 KRUK S.A. SERIA U1 (PLKRK0000309) 11 1 900 6 371 411 4 076 4 082 2 605 1 122 1 651 44 103 242 1 976 863 1 018 7 556 2 109 13 764 2 855 3 955 2 001 551 0,80% 2,68% 0,17% 1,72% 1,72% 1,10% 0,47% 0,70% 18,56% 0,10% 0,83% 0,36% 0,43% 3,18% 0,89% 5,79% 1,20% 1,66% 0,84% 0,23% 12 MSIG 209/2016 (5094) poz. 28302–28302 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy KRUK S.A. SERIA AA1 (-) ALIOR BANK S.A. SERIA I (PLALIOR00136) WORK SERVICE S.A. SERIA T (-) EURO BANK S.A. SERIA EBK A 20112018 (PLEURBK00017) LOKUM DEWELOPER S.A. SERIA B (PLLKMDW00056) GRIFFIN REAL ESTATE INVEST SP. Z O.O. SERIA 1A (-) BANK OCHRONY ŚRODOWISKA S.A. SERIA W (PLBOS0000266) – 124 – - Niewystandaryzowane instrumenty pochodne Aktywny rynek regulowany Aktywny rynek nieregulowany 8 Nienotowane na aktywnym rynku 7 - 6 Liczba 2 500 30 1 000 65 1 800 2 800 495 6 1 000 21 000 227 388 2 500 3 000 1 000 6 500 1 800 2 800 495 600 1 000 2 100 10 2 500 3 001 1 002 6 521 1 805 2 811 498 605 1 008 2 134 228 121 11 96,02% 1,05% 1,26% 0,42% 2,75% 0,76% 1,18% 0,21% 0,25% 0,42% 0,90% 12 9 - - -27 - - - - - - - - - - -0,01% 10 Wartość Procentowy Wartość wg wyceny na udział w aktywg ceny nabydzień bilanwach ogółem cia w tys. sowy w tys. 1 000 100 000 1 000 100 000 1 000 1 000 1 000 100 000 1 000 100 9 Aktywny rynek nieregulowany 5 Instrument bazowy 5,57% 6,72% 5,78% 2,95% 4,03% 5,15% 4,73% 4,61% 4,31% 4,09% 8 - 4 Kraj siedziby emitenta (wystawcy) 2022-12-30 2017-12-29 2018-12-16 2018-11-20 2018-12-04 7 - 3 Emitent (wystawca) Polska Polska Polska Polska Polska 2021-12-06 2021-11-13 2019-10-28 2018-04-23 2019-08-06 6 Aktywny rynek regulowany 2 1 Nazwa rynku BANK OCHRONY ŚRODOWISKA S.A. GRIFFIN REALESTATE INVEST SP Z O.O. LOKUM DEWELOPER S.A. EURO BANK S.A. WORK SERVICE S.A. Polska Polska Polska Polska Polska 5 Wystandaryzowane instrumenty pochodne Rodzaj rynku TABELA UZUPEŁNIAJĄCA INSTRUMENTY POCHODNE Suma: KRUK S.A. Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy ROBYG S.A. SERIA P (-) ALIOR BANK S.A. ROBYG S.A. Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy ROBYG S.A. ECHO INVESTMENT S.A. 4 Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy 3 ECHO INVESTMENT S.A. SERIA 1/2015 (-) 2 Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy 1 ROBYG S.A. SERIA O (PLROBYG00198) MSIG 209/2016 (5094) poz. 28302–28302 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 27 PAŹDZIERNIKA 2016 R. 27 PAŹDZIERNIKA 2016 R. TABELA DODATKOWA GWARANTOWANE SKŁADNIKI LOKAT – 125 – - - - - 12 355 16 138 Suma: Wartość wg wyceny na dzień bilansowy w tys. 9 -0,01% - - -0,01% - - -0,01% 40,13% - - - - 40,13% 40,13% Procentowy udział w aktywach ogółem -27 -7 -11 -16 -4 11 -27 10 6,79% 5,20% Procentowy udział w aktywach ogółem 95 333 - - - - 95 333 95 333 Wartość wg wyceny na dzień bilansowy w tys. Grupa kapitałowa mBanku S.A. TABELA DODATKOWA GRUPY KAPITAŁOWE, O KTÓRYCH MOWA W ART. 98 USTAWY - Papiery wartościowe gwarantowane przez międzynarodowe instytucje finansowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska lub przynajmniej jedno z państw należących do OECD 95 086 - Suma: - Papiery wartościowe gwarantowane przez państwa należące do OECD (z wyłączeniem Rzeczypospolitej Polskiej) 95 086 95 086 Wartość wg ceny nabycia w tys. 415 000 Papiery wartościowe gwarantowane przez jednostki samorządu terytorialnego 96 850 Łączna liczba Waluta: USD 595 000 - Obligacje Rodzaj Polska Waluta: EUR 1 000 000 Papiery wartościowe gwarantowane przez NBP Papiery wartościowe gwarantowane przez Skarb Państwa Suma: Nienotowane na Nie aktywnym rynku dotyczy MBANK S.A. Kontrakt Forward Waluta PLN FWD USD/PLN 2016-01-21 (-) Polska Nienotowane na Nie aktywnym rynku dotyczy MBANK S.A. Kontrakt Forward Waluta PLN FWD EUR/PLN 2016-01-21 (-) Waluta: EUR - Polska 250 000 Kontrakt Forward Waluta PLN FWD EUR/PLN 2016-01-21 (-) Waluta: EUR Polska RAIFFEISEN Nienotowane na Nie BANK aktywnym rynku dotyczy POLSKA S.A. 8 Nienotowane na Nie BANK aktywnym rynku dotyczy PEKAO S.A. 500 000 7 Kontrakt Forward Waluta PLN FWD EUR/PLN 2016-01-20 (-) Waluta: EUR 6 - Polska 5 Nienotowane na Nie BANK aktywnym rynku dotyczy PEKAO S.A. 4 Kontrakt Forward Waluta PLN FWD EUR/PLN 2016-01-19 (-) 3 - 2 Nienotowane na aktywnym rynku 1 MSIG 209/2016 (5094) poz. 28302–28302 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY MSIG 209/2016 (5094) poz. 28302–28302 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I BILANS 2015-12-31 I. Aktywa 2014-12-31 237 569 146 283 1 699 2 844 10 127 - - 4) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: 178 427 114 275 - dłużne papiery wartościowe 170 699 114 275 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2) Należności 3) Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu 5) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: 57 433 29 037 - dłużne papiery wartościowe 57 422 27 719 - - 6) Nieruchomości 7) Pozostałe aktywa II. Zobowiązania III. Aktywa netto (I - II) IV. Kapitał funduszu 1) Kapitał wpłacony - - 45 693 828 191 876 145 455 87 009 42 921 2 353 740 2 186 924 -2 266 731 -2 144 003 V. Dochody zatrzymane 104 556 101 294 1) Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto 102 103 99 306 2) Kapitał wypłacony (wielkość ujemna) 2) Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat 2 453 1 988 VI. Wzrost (spadek) wartości lokat w odniesieniu do ceny nabycia 311 1 240 VII. Kapitał funduszu i zakumulowany wynik z operacji (IV+V+/-VI) 191 876 145 455 Liczba zarejestrowanych jednostek uczestnictwa 816 338,0508 627 603,2201 A 781 013,9080 593 266,5090 I 1 057,1000 953,7003 P 34 267,0428 33 383,0108 Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa 235,04 231,76 A 234,67 231,36 I 236,83 233,25 P 243,57 238,89 RACHUNEK WYNIKU Z OPERACJI Od 2015-01-01 do 2015-12-31 Od 2014-09-01 do 2014-12-31 Od 2014-01-01 do 2014-08-31 (*) 1 2 3 4 I. Przychody z lokat Dywidendy i inne udziały w zyskach Przychody odsetkowe Przychody związane z posiadaniem nieruchomości Dodatnie saldo różnic kursowych Pozostałe 4 584 1 374 2 215 - - - 4 563 1 374 2 215 - - - 21 - - - - - II. Koszty funduszu 1 787 401 697 Wynagrodzenie dla Towarzystwa 1 305 371 650 - - - Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących dystrybucję Opłaty dla depozytariusza 10 3 5 Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów - - - Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne - - - MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY – 126 – 27 PAŹDZIERNIKA 2016 R. MSIG 209/2016 (5094) poz. 28302–28302 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 1 2 3 4 Usługi w zakresie rachunkowości - - - Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu - - - Usługi prawne - - - Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne - - - 471 27 41 - - - Koszty odsetkowe Koszty związane z posiadaniem nieruchomości Ujemne saldo różnic kursowych - - - Pozostałe 1 - 1 III. Koszty pokrywane przez towarzystwo - - - IV. Koszty funduszu netto (II-III) 1 787 401 697 V. Przychody z lokat netto (I-IV) 2 797 973 1 518 -464 -22 1 258 465 -173 690 - - - -929 151 568 171 9 - 2 333 951 2 776 A 2,78 1,49 4,85 I 3,19 1,58 4,54 P 4,59 1,98 5,30 VI. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) 1. Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat, w tym: - z tytułu różnic kursowych 2. Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat, w tym: - z tytułu różnic kursowych VII. Wynik z operacji (V+-VI) Wynik z operacji przypadający na jednostkę uczestnictwa (*) Dane niepodlegające badaniu. ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO Od 2015-01-01 do 2015-12-31 Od 2014-09-01 do 2014-12-31 Od 2014-01-01 do 2014-08-31 (***) 1 2 3 4 I. Zmiana wartości aktywów netto 1. Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 145 455 131 110 114 622 2. Wynik z operacji za okres sprawozdawczy 2 333 951 2 776 a) przychody z lokat netto 2 797 973 1 518 465 -173 690 b) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat c) wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat -929 151 568 3. Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji 2 333 951 2 776 4. Dystrybucja dochodów (przychodów) funduszu (razem): - - - a) z przychodów z lokat netto - - - b) ze zrealizowanego zysku ze zbycia lokat - - - c) z przychodów ze zbycia lokat - - - 5. Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem) a) zmiana kapitału wpłaconego (powiększenie kapitału) 27 PAŹDZIERNIKA 2016 R. – 127 – 44 088 13 394 13 712 166 816 68 237 125 050 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY MSIG 209/2016 (5094) poz. 28302–28302 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 1 2 b) zmiana kapitału wypłaconego (zmniejszenie kapitału) 3 4 -122 728 -54 843 -111 338 46 421 14 345 16 488 7. Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego 191 876 145 455 131 110 8. Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym 168 271 143 964 126 749 Liczba zbytych jednostek uczestnictwa 707 840,1021 293 624,7193 535 484,3765 Liczba odkupionych jednostek uczestnictwa 520 092,7031 235 334,7602 484 219,9418 Saldo zmian 187 747,3990 58 289,9591 51 264,4347 198,7365 49,0923 480,9058 95,3368 23,2437 65,6013 103,3997 25,8486 415,3045 Liczba zbytych jednostek uczestnictwa 6 005,4684 1 831,3691 15 456,6481 Liczba odkupionych jednostek uczestnictwa 5 121,4364 1 934,6074 6 673,4592 884,0320 -103,2383 8 783,1889 Liczba zbytych jednostek uczestnictwa 14 191 745,6119 13 483 905,5098 13 190 280,7905 Liczba odkupionych jednostek uczestnictwa 13 410 731,7039 12 890 639,0008 12 655 304,2406 781 013,9080 593 266,5090 534 976,5499 - - - Liczba zbytych jednostek uczestnictwa 4 646,5270 4 447,7905 4 398,6982 Liczba odkupionych jednostek uczestnictwa 3 589,4270 3 494,0902 3 470,8465 Saldo zmian 1 057,1000 953,7003 927,8517 - - - Liczba zbytych jednostek uczestnictwa 96 049,4522 90 043,9838 88 212,6147 Liczba odkupionych jednostek uczestnictwa 61 782,4094 56 660,9730 54 726,3656 Saldo zmian 34 267,0428 33 383,0108 33 486,2491 - - - A 231,36 229,84 224,92 I 233,25 231,65 226,54 P 238,89 236,91 231,04 6. Łączna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym (3-4+-5) II. Zmiana liczby jednostek uczestnictwa 1. Zmiana liczby jednostek w okresie sprawozdawczym w rozbiciu na kategorie A I Liczba zbytych jednostek uczestnictwa Liczba odkupionych jednostek uczestnictwa Saldo zmian P Saldo zmian 2. Zmiana liczby jednostek od początku działalności funduszu w rozbiciu na kategorie A Saldo zmian Przewidywana liczba jednostek uczestnictwa I Przewidywana liczba jednostek uczestnictwa P Przewidywana liczba jednostek uczestnictwa III. Zmiana wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa 1. Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego (*) MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY – 128 – 27 PAŹDZIERNIKA 2016 R. MSIG 209/2016 (5094) poz. 28302–28302 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 1 2 3 4 2. Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego A 234,67 231,36 229,84 I 236,83 233,25 231,65 P 243,57 238,89 236,91 A 1,43% 1,98% 3,29% I 1,53% 2,07% 3,39% P 1,96% 2,50% 3,82% 3. Procentowa zmiana wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym (**) 4. Minimalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym i data wyceny A 231,43 2015-01-02 229,86 2014-09-01 224,93 2014-01-02 I 233,33 2015-01-02 231,67 2014-09-01 226,55 2014-01-02 P 238,97 2015-01-02 236,93 2014-09-01 231,06 2014-01-02 A 234,95 2015-12-01 231,44 2014-12-15 229,89 2014-08-27 I 237,09 2015-12-01 233,33 2014-12-15 231,69 2014-08-27 P 243,76 2015-12-01 238,92 2014-12-15 236,95 2014-08-27 5. Maksymalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym i data wyceny 6. Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa wg ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym A 234,67 2015-12-31 231,36 2014-12-31 229,84 2014-08-31 I 236,83 2015-12-31 233,25 2014-12-31 231,65 2014-08-31 P 243,57 2015-12-31 238,89 2014-12-31 236,91 2014-08-31 IV. Procentowy udział kosztów funduszu w średniej wartości aktywów netto, w tym (**): 1,06% 0,83% 0,83% Wynagrodzenie dla Towarzystwa 0,78% 0,77% 0,77% Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących dystrybucję - - - 0,01% 0,01% 0,01% Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów - - - Usługi w zakresie rachunkowości - - - Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu - - - Opłaty dla depozytariusza (*) Dla funduszy rozpoczynających działalność w okresie bieżącym lub porównywalnym pierwszą wartością odniesienia jest wartość nominalna. (**) Dane prezentowane w ujęciu rocznym. (***) Dane niepodlegające badaniu. 27 PAŹDZIERNIKA 2016 R. – 129 – MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY MSIG 209/2016 (5094) poz. 28302–28302 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I NOTA NR 1 - POLITYKA RACHUNKOWOŚCI 1) OPIS, W TYM: A) PRZYJĘTE ZASADY RACHUNKOWOŚCI Jednostkowe sprawozdanie Subfunduszu lnvestor Płynna Lokata obejmujące okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku zostało sporządzone na podstawie przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. 2013.330., z późn. zm.) oraz zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 2007 roku, Nr 249, poz. 1859). Ujmowanie i prezentacja informacji w jednostkowym sprawozdaniu Subfunduszu 1. Jednostkowe sprawozdanie Subfunduszu sporządza się w języku polskim i walucie polskiej. 2. Informacje zawarte w jednostkowym sprawozdaniu Subfunduszu wykazane są w tys. złotych, z wyjątkiem wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa oraz liczby jednostek uczestnictwa każdej kategorii. 3. Wykazane w jednostkowym sprawozdaniu Subfunduszu procentowe udziały składników lokat w wartości aktywów Subfunduszu oraz wszystkie pozostałe pozycje, których przedstawienie wymaga wykazania procentowego udziału w wartości aktywów Subfunduszu, prezentowane są w oparciu o wartości rzeczywiste w PLN. 4. Na dzień bilansowy ustala się wynik z operacji Subfunduszu, obejmujący: a. Przychody z lokat netto - stanowiące różnicę pomiędzy przychodami z lokat i kosztami Subfunduszu netto, b. Zrealizowany zysk/stratę ze zbycia lokat i niezrealizowany zysk/stratę. z wyceny lokat. 5. Jednostkowe sprawozdanie Subfunduszu obejmuje: a. Zestawienie lokat, b. Bilans, o Rachunek wyniku z operacji, d. Zestawienie zmian w aktywach netto, e. Noty objaśniające, f. Informację dodatkową, 6. Sprawozdanie finansowe obejmuje dane porównywalne wymagane Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych. 7. W jednostkowym sprawozdaniu finansowym Subfunduszu na dzień bilansowy przypadający na dzień roboczy wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w podziale na kategorie prezentowana jest według klucza podziałowego po wprowadzeniu na dzień bilansowy zmian w kapitale wpłaconym i wypłaconym, po zastosowaniu nowej liczby jednostek uczestnictwa. W przypadku gdy dzień bilansowy przypada na dzień wolny od pracy, do wyniku ujętego na dzień ostatniej w okresie sprawozdawczym wyceny oficjalnej doliczony jest wynik zgodny ze stanem na dzień bilansowy i dzielony jest kluczem podziałowym zgodnie z wyceną na ten dzień. Wartości szacunkowe Sporządzanie jednostkowego sprawozdania Subfunduszu wymaga od kierownictwa dokonania subiektywnych ocen, estymacji i przyjęcia założeń wpływających na stosowane zasady rachunkowości oraz na prezentowane wartości aktywów i pasywów oraz kwoty przychodów i kosztów. Szacunki dokonywane są w oparciu o dostępne dane historyczne, dane możliwe do zaobserwowania na rynku oraz szereg innych czynników uważanych za właściwe w danych okolicznościach. Stanowią one podstawę do oszacowania wartości bilansowych aktywów i zobowiązań, których nie da się określić w jednoznaczny sposób na podstawie ceny pochodzącej z aktywnego rynku. Szacunki i założenia stanowiące ich podstawę podlegają okresowym przeglądom. Korekty w szacunkach są rozpoznawane w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku, jeżeli korekta dotyczy tylko tego okresu lub w okresie, w którym dokonano zmiany i okresach przyszłych, jeśli korekta wpływa zarówno na bieżący, jak i przyszłe okresy. Szacunki dokonane na dzień bilansowy uwzględniają parametry z tego dnia i poziom ryzyka na ten dzień. Biorąc pod uwagę zmienność otoczenia gospodarczego istnieje niepewność w zakresie dokonanych szacunków. Składniki lokat wyceniane w wartości godziwej Wartość godziwa składników lokat, dla których nie istnieje aktywny rynek ustalana jest na podstawie ceny rynkowej podobnego instrumentu bądź przy zastosowaniu innych metod i modeli wyceny. Stosowane metody i modele wyceny są okresowo oceniane i weryfikowane. Wszystkie modele wyceny są testowane i zatwierdzane przed użyciem. W miarę możliwości w modelach wyceny wykorzystywane są wyłącznie dane możliwe do zaobserwowania na rynku, jednak w pewnych obszarach kierownictwo musi korzystać z oszacowań. Zmiany przyjętych założeń i szacunków mogą mieć wpływ na wykazywane wartości godziwe składników lokat. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY – 130 – 27 PAŹDZIERNIKA 2016 R. MSIG 209/2016 (5094) poz. 28302–28302 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I Składniki lokat wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu oraz innymi metodami Jeśli wycena składników lokat nie jest możliwa w oparciu o kurs ustalony na aktywnym rynku wycena odbywa się metodą zamortyzowanego kosztu lub poprzez oszacowanie wartości godziwej przy zastosowaniu modeli i metod wyceny. Występuje niepewność, iż dla takich aktywów wyceny ujęte w sprawozdaniu finansowym mogą różnić się od wartości, jakie zostałby wyznaczone, gdyby istniał dla nich aktywny rynek. Zdaniem kierownictwa wartości bilansowe wszystkich istotnych składników aktywów są możliwe do odzyskania. Ujmowanie w księgach rachunkowych informacji i operacji dotyczących Subfunduszu 1. Księgi Subfunduszu są prowadzone w walucie polskiej. 2. Operacje dotyczące Subfunduszu ujmuje się w księgach rachunkowych w okresie, którego dotyczą. 3. Zapisy w księgach rachunkowych Subfunduszu dokonywane są na podstawie dowodów księgowych. Operacje dotyczące poszczególnych składników aktywów i pasywów Subfunduszu ujmuje się w księgach rachunkowych w dniu zawarcia transakcji. 4. Nabycie albo zbycie składników lokat przez Subfundusz ujmuje się w księgach rachunkowych Subfunduszu w dacie zawarcia umowy. 5. Składniki lokat nabyte albo zbyte przez Subfundusz w dniu wyceny po momencie wyceny, tj. 23:59, oraz składniki, dla których brak jest potwierdzenia zawarcia transakcji w momencie wyceny ujmuje się w dacie zawarcia umowy, ale uwzględnia w najbliższej wycenie aktywów Subfunduszu i ustaleniu jego zobowiązań, po otrzymaniu potwierdzenia zawarcia transakcji. 6. Nabyte składniki portfela lokat ujmuje się w księgach rachunkowych Subfunduszu według ceny nabycia, obejmującej prowizję maklerską. Składniki portfela lokat nabyte nieodpłatnie ujmuje się według wartości równej zeru. 7. Składniki lokat otrzymane w zamian za inne składniki lokat ujmuje się w cenie nabycia wynikającej z ceny nabycia tych składników lokat wymienionych i ewentualnych dopłat lub otrzymanych przychodów pieniężnych. 8. Dłużne papiery wartościowe ujmuje się w księgach rachunkowych według wartości ustalonej w stosunku do ich wartości nominalnej łącznie ze skumulowanymi odsetkami. 9. Zysk lub.stratę ze zbycia składników lokat Subfunduszu wylicza się metodą „najdroższe sprzedaje się jako pierwsze”, polegającą na przypisaniu sprzedanym składnikom najwyższej ceny nabycia danego składnika lokat, a w przypadku instrumentów wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, najwyższej bieżącej wartości księgowej. 10. Transakcje zawierane z przyrzeczeniem odkupu oraz transakcje pożyczek papierów wartościowych są wyłączone spod zasady określonej w ppkt 9. 11. W przypadku gdy jednego dnia dokonuje się transakcji zbycia i nabycia danego składnika lokat, w pierwszej kolejności ujmuje się nabycie danego składnika lokat. 12. Przysługujące prawo poboru akcji notowanych na aktywnym rynku ujmuje się w księgach rachunkowych w dniu, w którym na potrzeby wyceny danych akcji wykorzystywany jest kurs nieuwzględniający tego prawa poboru. 13. Należną dywidendę od akcji notowanych na aktywnym rynku ujmuje się w księgach rachunkowych w dniu, w którym na potrzeby wyceny danych akcji wykorzystywany jest kurs nieuwzględniający tego prawa do dywidendy. 14. Przysługujące prawo poboru akcji nienotowanych na aktywnym rynku oraz prawo do otrzymania dywidendy od akcji nienotowanych na aktywnym rynku ujmuje się w księgach rachunkowych w dniu następnym po dniu ustalenia tych praw. 15. Operacje dotyczące Subfunduszu ujmuje się w walucie, w której są wyrażone, a także w walucie polskiej, po przeliczeniu według średniego kursu wyliczonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzień ujęcia tych operacji w księgach rachunkowych Subfunduszu. 16. Dniem wprowadzenia do ksiąg zmiany kapitału wpłaconego bądź kapitału wypłaconego jest dzień, w którym Subfundusz zbył bądź odkupił jednostki uczestnictwa. Na potrzeby określenia Wartości Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa w określonym Dniu Wyceny nie uwzględnia się zmian w kapitale wpłaconym oraz zmian kapitału wypłaconego, związanych z wpłatami lub wypłatami ujmowanymi zgodnie ze zdaniem poprzednim. 17. Rozchód jednostek uczestnictwa Subfunduszu z tytułu ich odkupu następuje zgodnie z metodą FIFO. 18. W księgach rachunkowych jako przychody z lokat ujmuje się odsetki naliczone od środków pieniężnych i papierów wartościowych, stosując zasadę memoriałową. 19. Przychody z lokat obejmują w szczególności odsetki, dywidendy, oraz dodatnie saldo różnic kursowych powstałe w związku z wyceną środków pieniężnych, należności oraz zobowiązań w walutach obcych. 20. Niezrealizowany zysk (strata) z wyceny lokat wpływa na wzrost (spadek) wyniku z operacji Subfunduszu. 21. Należności i zobowiązania Subfunduszu ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty. 22. Koszty Subfunduszu obejmują w szczególności ujemne saldo różnic kursowych powstałe w związku z wyceną środków pieniężnych, należności, oraz zobowiązań w walutach obcych, odsetki od zaciągniętych kredytów, podatki a także koszty limitowane - Wynagrodzenie Towarzystwa. 23. Koszty Subfunduszu ujmowane są w księgach w wysokości przewidywanej. W przypadku kosztów operacyjnych tworzy się rezerwę na przewidywane wydatki. Płatności z tytułu kosztów operacyjnych zmniejszają naliczoną rezerwę. Uzgodnienie przewidywanych i rzeczywistych kosztów następuje w okresach miesięcznych. 24. Koszty, które dotyczą całego Funduszu lnvestor Parasol FIO, obciążają Subfundusz proporcjonalnie do udziału wartości aktywów netto Subfunduszu lnvestor Płynna Lokata w wartości aktywów netto Funduszu lnvestor Parasol FIO. 27 PAŹDZIERNIKA 2016 R. – 131 – MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY MSIG 209/2016 (5094) poz. 28302–28302 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I Wycena aktywów i pasywów Subfunduszu 1. Wycena aktywów netto dokonywana jest w każdym Dniu Wyceny, który przypada w dniu, w którym odbywają się regularne sesje Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. 2. Aktywa Subfunduszu wycenia się a zobowiązania Subfunduszu ustala się w dniu wyceny oraz na dzień sporządzenia jednostkowego sprawozdania Subfunduszu, według wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej, z zastrzeżeniem pkt 7 poniżej. 3. Wartość godziwą składników lokat notowanych na aktywnym rynku, w tym akcji, warrantów subskrypcyjnych, praw do akcji, praw poboru, kwitów depozytowych, dłużnych papierów wartościowych, instrumentów pochodnych, certyfikatów inwestycyjnych, tytułów uczestnictwa emitowanych przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą i instrumentów rynku pieniężnego Towarzystwo wyznaczało w oparciu o ostatnie, dostępne kursy o godz. 23:59 w Dniu Wyceny, w następujący sposób: a. jeżeli Dzień Wyceny jest równocześnie zwykłym dniem dokonywania transakcji na aktywnym rynku - według ostatniego dostępnego w momencie dokonywania wyceny kursu ustalonego na aktywnym rynku w dniu wyceny, z zastrzeżeniem że gdy wycena aktywów Subfunduszu dokonywana jest po ustaleniu w dniu wyceny kursu zamknięcia, a w przypadku braku kursu zamknięcia - innej, ustalonej przez rynek wartości stanowiącej jego odpowiednik, za ostatni dostępny kurs przyjmuje się ten kurs albo wartość z Dnia Wyceny; b. jeżeli Dzień Wyceny jest równocześnie zwykłym dniem dokonywania transakcji na aktywnym rynku, przy czym wolumen obrotów na danym składniku aktywów jest znacząco niski albo na danym składniku aktywów nie zawarto żadnej transakcji - według ostatniego dostępnego w momencie dokonywania wyceny kursu ustalonego na aktywnym rynku, skorygowanego w sposób umożliwiający uzyskanie wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej, zgodnie z zasadami określonymi w pkt 4, z zastrzeżeniem że gdy wycena aktywów Subfunduszu dokonywana jest po ustaleniu w dniu wyceny kursu zamknięcia, a w przypadku braku kursu zamknięcia - innej, ustalonej przez rynek wartości stanowiącej jego odpowiednik, za ostatni dostępny kurs przyjmuje się ten kurs albo wartość z uwzględnieniem istotnych zdarzeń mających wpływ na ten kurs albo wartość; c. jeżeli Dzień Wyceny nie jest zwykłym dniem dokonywania transakcji na aktywnym rynku - według ostatniego dostępnego w momencie dokonywania wyceny kursu zamknięcia ustalonego na aktywnym rynku, a w przypadku braku kursu zamknięcia - innej, ustalonej przez rynek wartości stanowiącej jego odpowiednik, skorygowanego w sposób umożliwiający uzyskanie wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej, zgodnie z pkt 4. 4. W celu wiarygodnego oszacowania wartości godziwej Subfundusz stosuje następujące powszechnie uznane metody estymacji, w szczególności: a. Oszacowanie na podstawie oficjalnie wyliczonej przez dany rynek ceny zamknięcia, lub b. Oszacowanie na podstawie ostatnich najlepszych, dostępnych ofert kupna i sprzedaży, przy czym nie jest możliwe oparcie się wyłącznie na ofertach sprzedaży, lub c. Oszacowanie na podstawie ceny nieróżniącego się istotnie składnika lokat, ogłoszonej na aktywnym rynku, lub d. Oszacowanie na podstawie analizy sytuacji finansowej emitenta i porównania z emitentami o zbliżonym profilu, których instrumenty finansowe są notowane na aktywnym rynku, lub e. Oszacowania na podstawie zdyskontowanych przepływów pieniężnych z uwzględnieniem prognozowanych przepływów generowanych przez emitenta oraz wartości rezydualnej, lub f. Oszacowanie na podstawie innych powszechnie uznanych metod estymacji. 5. W przypadku, gdy brak jest stałej możliwości samodzielnego pozyskiwania przez Subfundusz kursów stosowanych do wyznaczania wartości godziwej składników lokat notowanych na aktywnym rynku, a istnieje możliwość wykorzystywania przez Subfundusz kursów uzyskiwanych od wyspecjalizowanych, niezależnych jednostek dokonujących wycen rynkowych, Subfundusz wykorzystuje te kursy. 6. Rynkiem głównym dla składników lokat notowanych na kilku rynkach aktywnych jest rynek, na którym w ciągu ostatniego miesiąca kalendarzowego odnotowano największy wolumen obrotu tymi składnikami. Wybór rynku głównego dla danego składnika lokat jest dokonywany na koniec każdego kolejnego miesiąca kalendarzowego. 7. Wartość składników lokat nienotowanych na aktywnym rynku ustala się: a. akcji - według wartości godziwej, z uwzględnieniem zdarzeń mających istotny wpływ na tę wartość, w szczególności w oparciu o analizę sytuacji finansowej spółki i porównanie ze spółkami o zbliżonym profilu, których akcje są notowane na rynku aktywnym, b. praw do akcji - w oparciu o cenę nieróżniącego się istotnie składnika lokat lub w oparciu o ostatnią cenę, po jakiej nabywano papiery wartościowe na rynku pierwotnym lub w pierwszej ofercie publicznej, powiększoną o wartość rynkową prawa poboru niezbędnego do ich objęcia w dniu wygaśnięcia tego prawa, a w przypadku, gdy zostały określone i podane do publicznej wiadomości różne ceny emisyjne, w oparciu o średnią cenę nabycia ważoną liczbą nabytych papierów wartościowych, z uwzględnieniem zmian wartości tych papierów, spowodowanych zdarzeniami mającymi wpływ na ich wartość rynkową, c. praw poboru - według wartości teoretycznej, d. dłużne papiery wartościowe i depozyty w bankach krajowych lub instytucjach kredytowych - w skorygowanej cenie nabycia, oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, przy czym skutek wyceny tych składników lokat zalicza się odpowiednio do przychodów odsetkowych albo kosztów odsetkowych Subfunduszu, MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY – 132 – 27 PAŹDZIERNIKA 2016 R. MSIG 209/2016 (5094) poz. 28302–28302 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I e. dłużne papiery wartościowe z wbudowanymi instrumentami pochodnymi - w wartości godziwej, w szczególności w przypadku dłużnych papierów wartościowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi opartymi o stopy procentowe lub kursy walut - według zdyskontowanych przepływów pieniężnych, określonych z uwzględnieniem bieżącej i oczekiwanej wartości instrumentów, o które jest oparty dany instrument pochodny, f. instrumenty rynku pieniężnego oraz papiery wartościowe inkorporujące wierzytelności pieniężne niebędące dłużnymi papierami wartościowymi - według wartości godziwej, g. instrumenty pochodne - w wartości godziwej, w szczególności kontrakty terminowe na walutę - z uwzględnieniem metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych w oparciu o dane rynkowe pobierane z serwisu Bloomberg, h. opcje - według wartości godziwej, z uwzględnieniem typu instrumentu, kursów instrumentu bazowego oraz czasu pozostałego do wygaśnięcia opcji, w tym w oparciu o wycenę dostarczaną przez wystawcę opcji, dokonywaną według uznanych metod, takich jak MontaCarlo, zmodyfikowany model Black’a Scholes’a, i. jednostki uczestnictwa, certyfikaty inwestycyjne oraz tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą - według ostatniej wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa, certyfikat lub tytuł uczestnictwa dostępnej w Momencie Wyceny w Dniu Wyceny, z uwzględnieniem istotnych zdarzeń mających wpływ na tę wartość, które wystąpiły w okresie od momentu ostatniej publikacji tej wartości do Dnia Wyceny. 8. W przypadku przeszacowania składnika lokat dotychczas wycenianego w wartości godziwej, do wysokości skorygowanej ceny nabycia - wartość godziwa wynikająca z ksiąg rachunkowych stanowi, na dzień przeszacowania, nowo ustaloną skorygowaną cenę nabycia. 9. Należności z tytułu udzielonej pożyczki papierów wartościowych, w* rozumieniu art. 102 ustawy o funduszach inwestycyjnych z dnia 27 maja 2004 roku (Dz. U. z 2014 poz. 157), wycenia się według zasad przyjętych dla tych papierów wartościowych. 10. Zobowiązania z tytułu otrzymanej pożyczki papierów wartościowych, w rozumieniu art. 102 ustawy o funduszach inwestycyjnych z dnia 27 maja 2004 roku (Dz. U. z 2014 poz. 157), wycenia się według zasad przyjętych dla tych papierów wartościowych. 11. Papiery wartościowe nabyte przez Subfundusz przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu wycenia się, począwszy od dnia zawarcia umowy kupna, metodą skorygowanej ceny nabycia, oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. 12. Zobowiązania z tytułu zbycia papierów wartościowych, przy zobowiązaniu się Subfunduszu do odkupu, wycenia się, począwszy od dnia zawarcia umowy sprzedaży, metodą korekty różnicy pomiędzy ceną odkupu a ceną sprzedaży, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. 13. Aktywa Subfunduszu oraz zobowiązania denominowane w walutach obcych wycenia się lub ustala w walucie, w której są notowane na aktywnym rynku, a w przypadku, gdy nie są notowane na aktywnym rynku - w walucie, w której są denominowane. Aktywa Subfunduszu i jego zobowiązania wykazuje się w walucie polskiej, po przeliczeniu według ostatniego dostępnego średniego kursu wyliczonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Wartość Aktywów Subfunduszu notowanych lub denominowanych w walutach, dla których Narodowy Bank Polski nie wylicza kursu, należy określić w relacji do Euro. 14. Środki pieniężne oraz denominowane w złotych należności i zobowiązania wycenia się w walucie, w której są wyrażone, a także w walucie polskiej po przeliczeniu według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na Dzień Wyceny. Ustalanie wartości aktywów netto Subfunduszu 1. W Dniu Wyceny aktywa Subfunduszu wycenia się a zobowiązania ustala się według stanów odpowiednio aktywów i zobowiązań oraz kursów, cen i wartości określonych w Momencie Wyceny z bieżącego Dnia Wyceny. W okresie obejmującym sprawozdanie finansowe Moment Wyceny był wyznaczony przez Towarzystwo na godz. 23:59. 2. Wartość aktywów netto Subfunduszu jest równa wartości wszystkich aktywów Subfunduszu w Dniu Wyceny pomniejszanych o zobowiązania Subfunduszu w Dniu Wyceny. 3. Wartość aktywów netto Subfunduszu ustalana jest w Dniach Wyceny, tj. w dniach, w których odbywają się regularne sesje Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. 4. Wartość aktywów netto Subfunduszu na jednostkę uczestnictwa danej kategorii w Dniu Wyceny jest równa wartości aktywów netto przypadającą na daną kategorię jednostek uczestnictwa podzielonej przez liczbę Jednostek Uczestnictwa danej kategorii, ustaloną na podstawie Rejestru Uczestników w Dniu Wyceny w Momencie Wyceny. 5. Subfundusz zbywa i odkupuje jednostki uczestnictwa Subfunduszu w Dniu Wyceny po Cenie równej Wartości Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa Subfunduszu wyznaczonej zgodnie z zasadą opisaną, w pkt 4. 6. Dla poszczególnych kategorii jednostek uczestnictwa, rachunek wyniku, wartość aktywów netto oraz wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa wyznaczana jest odrębnie dla każdej kategorii jednostek uczestnictwa wg klucza podziałowego obowiązującego w Dniu Wyceny. Wzór na klucz podziałowy: Xa - WAN/JU kategorii A na D-1 bez zaokrągleń Xi - WAN/JU kategorii I na D-1 bez zaokrągleń Xp - WAN/JU kategorii P na D-1 bez zaokrągleń 27 PAŹDZIERNIKA 2016 R. – 133 – MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY MSIG 209/2016 (5094) poz. 28302–28302 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I La - Liczba JU kategorii A w dniu D Li - Liczba JU kategorii I w dniu D Lp - Liczba JU kategorii P w dniu D Udział w alokacji JU kategorii A = (Xa*La) / [(Xa*La)+(Xi*Li)+)+(Xp*Lp)] *100 Udział w alokacji JU kategorii I = (Xi*Li) / [(Xa*La)+(Xi*Li)+)+(Xp*Lp)] *100 Udział w alokacji JU kategorii P = (Xp*Lp) / [(Xa*La)+(Xi*Li)+)+(Xp*Lp)] *100 Koszty specyficzne dla danej kategorii jednostek nie podlegają alokacji np. koszty wynagrodzenia stałego i zmiennego oraz ewentualnie inne koszty wykazane w statucie Subfunduszu. 2) ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI W okresie sprawozdawczym Subfundusz nie dokonał zmian stosowanych zasad rachunkowości. NOTA-2 NALEŻNOŚCI FUNDUSZU Należności 2015-12-31 2014-12-31 10 127 Z tytułu zbytych lokat - - Z tytułu instrumentów pochodnych - - 10 127 Z tytułu dywidend - - Z tytułu odsetek - - Z tytułu posiadanych nieruchomości, w tym czynszów - - Z tytułu udzielonych pożyczek w podziale na podmioty udzielające pożyczek - - Pozostałe - - Z tytułu zbytych jednostek uczestnictwa albo wydanych certyfikatów inwestycyjnych NOTA-3 ZOBOWIĄZANIA FUNDUSZU Zobowiązania Z tytułu nabytych aktywów 2015-12-31 2014-12-31 45 693 828 1 115 - 43 500 - Z tytułu instrumentów pochodnych 38 7 Z tytułu wpłat na jednostki uczestnictwa albo certyfikaty inwestycyjne 23 138 826 571 - - Z tytułu transakcji przy zobowiązaniu się funduszu do odkupu Z tytułu odkupionych jednostek uczestnictwa albo wykupionych certyfikatów inwestycyjnych Z tytułu wypłaty dochodów funduszu Z tytułu wypłaty przychodów funduszu - - Z tytułu wyemitowanych obligacji - - Z tytułu krótkoterminowych pożyczek i kredytów - - Z tytułu długoterminowych pożyczek i kredytów - - Z tytułu gwarancji lub poręczeń Z tytułu rezerw Pozostałe składniki zobowiązań MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY – 134 – - - 126 98 65 14 27 PAŹDZIERNIKA 2016 R. MSIG 209/2016 (5094) poz. 28302–28302 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 2015-12-31 NOTA-4 I. STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻWartość na dzień Wartość na dzień bilanNYCH NA RACHUNKACH bilansowy w danej sowy w walucie sprawozBANKOWYCH walucie w tys. dania finansowego w tys. 2014-12-31 Wartość na dzień bilansowy w danej walucie w tys. Wartość na dzień bilansowy w walucie sprawozdania finansowego w tys. I. Banki / waluty - 1 699 - 2 844 DEUTSCHE BANK POLSKA S.A. - 99 - 547 EUR 4 16 - - PLN 80 80 547 547 USD 1 3 - - SANTANDER CONSUMER BANK S.A. PLN - 1 600 - 2 297 1 600 1 600 2 297 2 297 Od 2015-01-01 do 2015-12-31 Od 2014-09-01 do 2014-12-31 Od 2014-01-01 do 2014-08-31 (*) NOTA-4 II. ŚREDNI W OKRESIE SPRAWOZWartość na Wartość na Wartość na DAWCZYM POZIOM Wartość na Wartość na Wartość na dzień bilansowy dzień bilansowy dzień bilansowy ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH dzień bilandzień bilandzień bilanw walucie spraw walucie spraw walucie spraUTRZYMYWANYCH sowy w danej sowy w danej sowy w danej wozdania finansowozdania finansowozdania finansoW CELU ZASPOKOJENIA walucie w tys. walucie w tys. walucie w tys. wego w tys. wego w tys. wego w tys. BIEŻĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ II. Średni w okresie sprawozdawczym poziom środków pieniężnych - - - - - - EUR 3 12 1 3 - - PLN 5 546 5 546 7 477 7 477 7 276 7 276 USD 1 5 - - - - (*) Dane niepodlegające badaniu NOTA-4 III. EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH 2015-12-31 2014-12-31 Wartość na dzień bilansowy w walucie sprawozdania finansowego w tys. Wartość na dzień bilansowy w walucie sprawozdania finansowego w tys. - - III. Ekwiwalenty środków pieniężnych w podziale na ich rodzaje NOTA-5 I. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - RYZYKO WARTOŚCI GODZIWEJ (*) Środki pieniężne i ekwiwalenty 2015-12-31 2014-12-31 Wartość na dzień bilansowy w walucie sprawozdania finansowego w tys. Procentowy udział w aktywach (w tys.) ogółem Wartość na dzień bilansowy w walucie sprawozdania finansowego w tys. Procentowy udział w aktywach (w tys.) ogółem 1 699 0,72% 2 844 1,94% Składniki lokat notowane na aktywnym rynku 37 621 15,84% 33 199 22,68% Dłużne papiery wartościowe 37 621 15,84% 33 199 22,68% Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku 17 234 7,26% 4 416 3,02% Dłużne papiery wartościowe 17 234 7,26% 4 416 3,02% Suma: 56 554 23,82% 40 459 27,64% (*) Jako aktywa obciążone ryzykiem wartości godziwej wynikającym ze stopy procentowej traktuje się środki pieniężne, depozyty oraz stałokuponowe i zerokuponowe dłużne instrumenty finansowe. Szczegółowe informacje dotyczące oprocentowania oraz terminów wykupu/zapadalności zostały przedstawione w tabelach uzupełniających zestawienia lokat. 27 PAŹDZIERNIKA 2016 R. – 135 – MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY MSIG 209/2016 (5094) poz. 28302–28302 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 2015-12-31 NOTA-5 II. RYZYKO STOPY PROProcentowy Wartość na dzień CENTOWEJ - RYZYKO PRZEPŁYWU bilansowy w walucie udział w aktyŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH (**) (***) sprawozdania finansowach (w tys.) ogółem wego w tys. 2014-12-31 Wartość na dzień bilansowy w walucie sprawozdania finansowego w tys. Procentowy udział w aktywach (w tys.) ogółem Składniki lokat notowane na aktywnym rynku 140 806 59,27% 81 076 55,45% Dłużne papiery wartościowe 133 078 56,02% 81 076 55,45% 7 728 3,25% - - Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku 40 188 16,90% 24 621 16,82% Dłużne papiery wartościowe Listy zastawne 40 188 16,90% 23 303 15,92% Listy zastawne - - 1 318 0,90% Zobowiązania - - - - 180 994 76,17% 105 697 72,27% Suma: (**) Jako aktywa obciążone ryzykiem przepływów środków pieniężnych wynikającym ze stopy procentowej traktuje się zmiennokuponowe dłużne instrumenty finansowe oraz instrumenty pochodne na stopę procentową, których wycena na dzień bilansowy jest dodatnia. (***) Jako zobowiązania obciążone ryzykiem przepływów środków pieniężnych wynikającym ze stopy procentowej traktuje się instrumenty pochodne na stopę procentową, których wycena na dzień bilansowy jest ujemna. NOTA-5 III. RYZYKO KREDYTOWE RYZYKO NIEDOTRZYMANIA ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ DRUGĄ STRONĘ TRANSAKCJI Kwoty odzwierciedlające maksymalne obciążenie ryzykiem kredytowym w przypadku gdyby strony transakcji nie wypełniały swoich obowiązków, przy czym nie uwzględnia się wartości godziwych dodatkowych zabezpieczeń (****) 2015-12-31 Wartość na dzień bilansowy w walucie sprawozdania finansowego w tys. 2014-12-31 Procentowy udział w aktywach (w tys.) ogółem Wartość na dzień bilansowy w walucie sprawozdania finansowego w tys. Procentowy udział w aktywach (w tys.) ogółem 100,00% 237 569 99,99% 146 283 1 699 0,72% 2 844 1,94% 10 - 127 0,09% 178 427 75,11% 114 275 78,13% Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku 57 433 24,16% 29 037 19,84% Przypadki znaczącej koncentracji ryzyka kredytowego w poszczególnych kategoriach lokat w podziale na kategorie bilansowe (*****) 95 333 40,13% 97 610 66,72% SKARB PAŃSTWA 95 333 40,13% 97 610 66,72% Składniki lokat notowane na aktywnym rynku 95 333 40,13% 97 610 66,72% Środki na rachunkach bankowych Należności Składniki lokat notowane na aktywnym rynku (****) Za maksymalne obciążenie ryzykiem kredytowym traktuje się poziom 100% wartości bilansowej brutto środków pieniężnych, depozytów, należności, dłużnych instrumentów finansowych i niewystandaryzowanych instrumentów pochodnych których wycena na dzień bilansowy jest dodatnia oraz transakcji typu buy-sell-back. (*****) Za znaczącą koncentrację ryzyka kredytowego traktuje się poziom 10% udziału lokat w/u danego emitenta w aktywach ogółem. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY – 136 – 27 PAŹDZIERNIKA 2016 R. 27 PAŹDZIERNIKA 2016 R. - Wartość na dzień bilansowy w walucie składnika w tys. - Wartość na dzień bilansowy w walucie sprawozdania finansowego w tys. - Procentowy udział w aktywach (w tys.) ogółem - Wartość na dzień bilansowy w walucie składnika w tys. Krótka Krótka Krótka Krótka Krótka Kontrakt Forward Waluta PLN FWD EUR/ PLN 2016-01-20 (-) Kontrakt Forward Waluta PLN FWD EUR/ PLN 2016-01-21 (-) Kontrakt Forward Waluta PLN FWD EUR/ PLN 2016-01-21 (-) Kontrakt Forward Waluta PLN FWD USD/ PLN 2016-01-21 (-) Typ zajętej pozycji Kontrakt Forward Waluta PLN FWD EUR/ PLN 2016-01-19 (-) Forward Niewystandaryzowane instrumenty pochodne NOTA-6 INSTRUMENTY POCHODNE – 137 – Forward Forward Forward Forward Forward Ograniczenie ryzyka inwestycyjnego Ograniczenie ryzyka inwestycyjnego Ograniczenie ryzyka inwestycyjnego Ograniczenie ryzyka inwestycyjnego Ograniczenie ryzyka inwestycyjnego -7 -11 -16 -4 11 Rodzaj Wartość instrumentu Cel otwarcia pozycji otwartej pochodnego pozycji -415 000,00 -595 000,00 -1 000 000,00 -250 000,00 -500 000,00 Wartość przyszłych strumieni pieniężnych 2015-12-31 2016-01-21 2016-01-21 2016-01-21 2016-01-20 2016-01-19 Terminy przyszłych strumieni pieniężnych -415 000,00 -595 000,00 -1 000 000,00 -250 000,00 -500 000,00 Kwota będąca podstawą przyszłych płatności 2016-01-21 2016-01-21 2016-01-21 2016-01-20 2016-01-19 Termin zapadalności (wygaśnięcia) instrumentu pochodnego - Wartość na dzień bilansowy w walucie sprawozdania finansowego w tys. 2014-12-31 (******) Za znaczącą koncentrację ryzyka walutowego traktuje się poziom 10% udziału lokat w danej walucie w aktywach ogółem. Przypadki znaczącej koncentracji ryzyka walutowego w poszczególnych kategoriach lokat w podziale na kategorie bilansowe (******) NOTA-5 IV. RYZYKO WALUTOWE (******) 2015-12-31 2016-01-21 2016-01-21 2016-01-21 2016-01-20 2016-01-19 Termin wykonania instrumentu pochodnego Procentowy udział w aktywach (w tys.) ogółem - MSIG 209/2016 (5094) poz. 28302–28302 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY Typ zajętej pozycji MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY Forward Ograniczenie ryzyka inwestycyjnego Rodzaj instrumentu Cel otwarcia pozycji pochodnego -7 Wartość otwartej pozycji -100 000,00 Wartość przyszłych strumieni pieniężnych 2015-01-14 Terminy przyszłych strumieni pieniężnych 2015-01-14 - Transakcje, w wyniku których następuje przeniesienie na fundusz praw własności i ryzyk – 138 – - - NOTA-8 II. UDZIELONE PRZEZ FUNDUSZ POŻYCZKI PIENIĘŻNE - - Siedziba spółki - - Kwota pożyczki w chwili udzielenia w walucie sprawozdania - - - Kwota pożyczki w chwili udzielenia w walucie pożyczki - - Waluta - - Procentowy udział w aktywach ogółem 2015-12-31 - - - - - - - - - - Warunki oprocentowania - - Termin spłaty - - - Zabezpieczenia - Kwota kredytu/ pożyczki pozoWarunki Termin Zabezpiestała do spłaty Waluta oprocentospłaty czenia w walucie krewania dytu/pożyczki - IV. Zobowiązania z tytułu papierów wartościowych pożyczonych przez fundusz w trybie przepisów rozporządzenia o pożyczkach papierów wartościowych 2015-12-31 NOTA-8 I. ZACIĄKwota kreKwota kreGNIĘTE I WYKOKwota kredytu/ Procendytu/pożyczki dytu/pożyczki RZYSTANE PRZEZ pożyczki pozotowy udział w chwili zaciąw chwili FUNDUSZ KRE- Siedziba stała do spłaty Waluta w aktywach gnięcia w waluzaciągnięcia spółki DYTY I POŻYCZKI w walucie spraogółem cie kredytu/ w walucie spraPIENIĘŻNE wozdania pożyczki wozdania - 43 500 - III. Należności z tytułu papierów wartościowych pożyczonych od funduszu w trybie przepisów rozporządzenia o pożyczkach papierów wartościowych Transakcje, w wyniku których następuje przeniesienie na drugą stronę praw własności i ryzyk Transakcje, w wyniku których nie następuje przeniesienie na drugą stronę praw własności i ryzyk 43 500 - Transakcje, w wyniku których nie następuje przeniesienie na fundusz praw własności i ryzyk II. Transakcje przy zobowiązaniu się funduszu do odkupu, w tym: - 2014-12-31 2015-01-14 Termin Termin zapadalności wykonania (wygaśnięcia) instrumentu instrumentu pochodnego pochodnego 2015-12-31 -100 000,00 Kwota będąca podstawą przyszłych płatności I. Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu, w tym: NOTA-7 TRANSAKCJE PRZY ZOBOWIĄZANIU SIĘ FUNDUSZU LUB DRUGIEJ STRONY DO ODKUPU Kontrakt Forward Waluta PLN FWD EUR/PLN 20150114 2015/01/14 (-) Krótka Forward Niewystandaryzowane instrumenty pochodne NOTA-6 INSTRUMENTY POCHODNE 2014-12-31 MSIG 209/2016 (5094) poz. 28302–28302 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 27 PAŹDZIERNIKA 2016 R. 27 PAŹDZIERNIKA 2016 R. - 2) Należności – 139 – 45 655 - 7) Pozostałe aktywa II. Zobowiązania EUR PLN USD 423 USD 6) Nieruchomości 48 673 - - dłużne papiery wartościowe PLN - PLN 1 666 - EUR EUR - 167 705 703 - 5) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: PLN EUR - dłużne papiery wartościowe 7 728 - 4) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: PLN - 3) Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu 10 1 USD PLN 4 1 680 PLN - 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty EUR - Wartość na dzień bilansowy w danej walucie w tys. I. Aktywa NOTA-9 I. WALUTOWA STRUKTURA POZYCJI BILANSU 7 45 655 31 45 693 - - 1 651 48 673 7 098 57 422 - 11 57 433 167 705 2 994 170 699 7 728 178 427 - 10 10 3 1 680 16 1 699 237 569 Wartość na dzień bilansowy w walucie sprawozdania finansowego w tys. 2015-12-31 - 821 - - - - - 27 296 99 - 1 318 - - 114 275 - - - - - 127 - - 2 844 - - - Wartość na dzień bilansowy w danej walucie w tys. - 821 7 828 - - - 27 296 423 27 719 1 318 - 29 037 114 275 - 114 275 - 114 275 - 127 127 - 2 844 - 2 844 146 283 Wartość na dzień bilansowy w walucie sprawozdania finansowego w tys. 2014-12-31 MSIG 209/2016 (5094) poz. 28302–28302 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY - - - - - - - - Prawa do akcji Prawa poboru Kwity depozytowe Listy zastawne Dłużne papiery wartościowe Instrumenty pochodne Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością Jednostki uczestnictwa – 140 – - - - Nieruchomości Statki morskie Inne (*) Dane niepodlegające badaniu - - Weksle Waluty - Wierzytelności Depozyty - - Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą - - Certyfikaty inwestycyjne - Warranty subskrypcyjne Dodatnie różnice kursowe zrealizowane w walucie sprawozdania w tys. Akcje NOTA-9 II. DODATNIE I UJEMNE RÓŻNICE KURSOWE W PRZEKROJU LOKAT FUNDUSZU - - - - - - - - - - - - 171 - - - - - - Dodatnie różnice kursowe niezrealizowane w walucie sprawozdania w tys. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Ujemne różnice kursowe zrealizowane w walucie sprawozdania w tys. Od 2015-01-01 do 2015-12-31 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Ujemne różnice kursowe niezrealizowane w walucie sprawozdania w tys. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Dodatnie różnice kursowe zrealizowane w walucie sprawozdania w tys. - - - - - - - - - - - - 9 - - - - - - Dodatnie różnice kursowe niezrealizowane w walucie sprawozdania w tys. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Ujemne różnice kursowe zrealizowane w walucie sprawozdania w tys. Od 2014-09-01 do 2014-12-31 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Ujemne różnice kursowe niezrealizowane w walucie sprawozdania w tys. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Dodatnie różnice kursowe zrealizowane w walucie sprawozdania w tys. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Dodatnie różnice kursowe niezrealizowane w walucie sprawozdania w tys. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Ujemne różnice kursowe zrealizowane w walucie sprawozdania w tys. Od 2014-01-01 do 2014-08-31 (*) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Ujemne różnice kursowe niezrealizowane w walucie sprawozdania w tys. MSIG 209/2016 (5094) poz. 28302–28302 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 27 PAŹDZIERNIKA 2016 R. 27 PAŹDZIERNIKA 2016 R. – 141 – Wartość w okresie sprawozdawczym w tys. - Pozostałe II. Wypłacony zrealizowany zysk ze zbycia lokat Suma: Od 2015-01-01 do 2015-12-31 Wartość w okresie sprawozdawczym w tys. Od 2014-01-01 do 2014-08-31 (*) - - - - - - - - - - - - - - - - 568 - - 31 - 31 - 537 537 Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku z wyceny aktywów w tys. Od 2014-01-01 do 2014-08-31 (*) 690 - - - - - - 690 690 Wartość zrealizowanego zysku (straty) ze zbycia lokat w tys. Od 2014-01-01 do 2014-08-31 (*) Wartość Udział Wpływ na Wartość Udział Wpływ na Wartość Udział Wpływ na Udział Wpływ na Udział Wpływ na Udział Wpływ na w okresie w aktywartość w okresie w aktywartość w okresie w aktywartość waktywach wartość waktywach wartość waktywach wartość sprawozwach netto aktywów sprawozwach netto aktywów sprawozwach netto aktywów w dniu aktywów w dniu aktywów w dniu aktywów dawczym w dniu netto dawczym w dniu netto dawczym w dniu netto wypłaty w tys. wypłaty w tys. wypłaty w tys. w tys. wypłaty w tys. w tys. wypłaty w tys. w tys. wypłaty w tys. (*) Dane niepodlegające badaniu I. Przychody ze zbycia lokat funduszu aktywów niepublicznych NOTA-10 III. WYPŁACONE PRZYCHODY ZE ZBYCIA LOKAT 151 - - 67 -7 60 - 91 91 Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku z wyceny aktywów w tys. Wartość w okresie sprawozdawczym w tys. Od 2014-09-01 do 2014-12-31 - Dodatnie saldo różnic kursowych Przychody odsetkowe Przychody związane z posiadaniem nieruchomości - Dywidendy i inne udziały w zyskach - (*) Dane niepodlegające badaniu -173 - - - - - - -173 -173 Wartość zrealizowanego zysku (straty) ze zbycia lokat w tys. Od 2015-01-01 do 2015-12-31 Od 2014-09-01 do 2014-12-31 -929 - - 130 -21 109 - -1 038 -1 038 Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku z wyceny aktywów w tys. Od 2014-09-01 do 2014-12-31 I. Wypłacone przychody z lokat NOTA-10 II. WYPŁACONE DOCHODY FUNDUSZU (*) Dane niepodlegające badaniu 465 - Pozostałe Suma: - Nieruchomości -102 Instrumenty pochodne Dłużne papiery wartościowe -102 Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku - 567 Dłużne papiery wartościowe Listy zastawne 567 Wartość zrealizowanego zysku (straty) ze zbycia lokat w tys. Składniki lokat notowane na aktywnym rynku NOTA-10 I. ZREALIZOWANY I NIEZREALIZOWANY ZYSK (STRATA) Z TYTUŁU LOKAT Od 2015-01-01 do 2015-12-31 MSIG 209/2016 (5094) poz. 28302–28302 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY MSIG 209/2016 (5094) poz. 28302–28302 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I Od 2015-01-01 do 2015-12-31 Od 2014-09-01 do 2014-12-31 Od 2014-01-01 do 2014-08-31 (*) Wartość w okresie sprawozdawczym w tys. Wartość w okresie sprawozdawczym w tys. Wartość w okresie sprawozdawczym w tys. Wynagrodzenie dla Towarzystwa - - Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących dystrybucję - - NOTA-11 I. KOSZTY POKRYWANE PRZEZ TOWARZYSTWO - Opłaty dla depozytariusza - - - Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów - - - Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne - - Usługi w zakresie rachunkowości - - Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu - - Usługi prawne - Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne - - Koszty odsetkowe - - - Koszty związane z posiadaniem nieruchomości - - - Ujemne saldo różnic kursowych - Pozostałe - - - W tym pozostałe składniki kosztów - - - - (*) Dane niepodlegające badaniu. NOTA-11 II. WYNAGRODZENIE DLA TOWARZYSTWA Od 2015-01-01 do 2015-12-31 Od 2014-09-01 do 2014-12-31 Od 2014-01-01 do 2014-08-31 (*) Wartość w okresie sprawozdawczym w tys. Wartość w okresie sprawozdawczym w tys. Wartość w okresie sprawozdawczym w tys. z tytułu wynagrodzenia stałego 1 305 371 650 - - - 1 305 371 650 z tytułu wynagrodzenia za wyniki zarządzania Suma: (*) Dane niepodlegające badaniu NOTA-11 III. KOSZTY FUNDUSZU AKTYWÓW NIEPUBLICZNYCH ZWIĄZANE BEZPOŚREDNIO ZE ZBYTYMI LOKATAMI Od 2015-01-01 do 2015-12-31 Od 2014-09-01 do 2014-12-31 Od 2014-01-01 do 2014-08-31 (*) Wartość w okresie sprawozdawczym w tys. Wartość w okresie sprawozdawczym w tys. Wartość w okresie sprawozdawczym w tys. - - - - (*) Dane niepodlegające badaniu. NOTA-12 DANE PORÓWNAWCZE O JEDNOSTKACH UCZESTNICTWA 2015-12-31 2014-12-31 2013-12-31 Rok bieżący Rok 1 poprzedni Rok 2 poprzedni I Wartość aktywów netto na koniec roku obrotowego 191 876 145 455 114 622 A 234,67 231,36 224,92 I 236,83 233,25 226,54 P 243,57 238,89 231,04 II. Wartość aktywów netto na poszczególne kategorie jednostek uczestnictwa na koniec roku obrotowego MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY – 142 – 27 PAŹDZIERNIKA 2016 R. MSIG 209/2016 (5094) poz. 28302–28302 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I INFORMACJA DODATKOWA 1) INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH, UJĘTYCH W JEDNOSTKOWYM SPRAWOZDANIU SUBFUNDUSZU ZA BIEŻĄCY OKRES SPRAWOZDAWCZY W okresie sprawozdawczym nie zidentyfikowano znaczących zdarzeń dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres. 2) INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM, A NIEUWZGLĘDNIONYCH W JEDNOSTKOWYM SPRAWOZDANIU SUBFUNDUSZU Po zakończeniu okresu sprawozdawczego nie wystąpiły takie zdarzenia, które wymagałyby ujęcia w sprawozdaniu finansowym. 3) ZESTAWIENIE ORAZ OBJAŚNIENIE RÓŻNIC, POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W JEDNOSTKOWYM SPRAWOZDANIU SUBFUNDUSZU I W PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH, A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I OPUBLIKOWANYMI JEDNOSTKOWYMI SPRAWOZDANIAMI SUBFUNDUSZU W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia, które wymagałyby przekształcenia porównywalnych danych ujętych w uprzednio sporządzonych i opublikowanych sprawozdaniach finansowych Funduszu. 4) DOKONANE KOREKTY BŁĘDÓW PODSTAWOWYCH, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK Z OPERACJI I RENTOWNOŚĆ SUBFUNDUSZU a) W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły przypadki informowania uczestników o korektach wyceny aktywów netto na jednostkę uczestnictwa Subfunduszu. b) W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły przypadki zawieszenia w dokonywaniu wyceny aktywów netto na jednostkę uczestnictwa Subfunduszu. c) W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły przypadki zawieszenia zbywania lub odkupywania jednostek uczestnictwa Subfunduszu. d) W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły przypadki nierozliczenia się transakcji zawieranych przez Subfundusz. e) W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły błędy podstawowe. 5) KONTYNUACJA DZIAŁALNOŚCI Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Subfundusz w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Na dzień sprawozdawczy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Subfunduszu. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie wystąpiły przesłanki rozwiązania Subfunduszu, określone przepisami o funduszach inwestycyjnych. 6) INNE INFORMACJE NIŻ WSKAZANE W SPRAWOZDNIU FINANSOWYM, KTÓRE MOGŁYBY W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU Z OPERACJI FUNDUSZU I ICH ZMIAN Subfundusz dla określenia całkowitej ekspozycji Subfunduszu, o której mowa w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 30 kwietnia 2013 roku w sprawie sposobu, trybu oraz warunków prowadzenia działalności przez towarzystwa funduszy inwestycyjnych (Dz.U.2013 poz. 538), stosuje metodę zaangażowania. W dniu 17 stycznia 2014 roku Towarzystwo podjęło uchwałę w przedmiocie utworzenia w trybie art. 240 Ustawy o funduszach inwestycyjnych, funduszu inwestycyjnego lnvestor Parasol Fundusz Inwestycyjny Otwarty z wydzielonymi subfunduszami. Subfundusze zostały utworzone w wyniku przekształcenia następujących funduszy inwestycyjnych otwartych zarządzanych przez Towarzystwo: lnvestor Płynna Lokata FIO, lnvestor Zabezpieczenia Emerytalnego FIO, lnvestor Akcji FIO, lnvestor Akcji Dużych Spółek FIO, lnvestor Zrównoważony FIO, lnvestor Obligacji FIO, lnvestor Top 25 Małych Spółek FIO, lnvestor Top 50 Małych i Średnich Spółek FIO. W dniu 30 czerwca 2014 roku Komisja Nadzoru Finansowego wydała decyzję, w której KNF udzieliła zezwolenia lnvestors Towarzystwu Funduszy Inwestycyjnych S.A. z siedzibą w Warszawie na przekształcenie ww. funduszy inwestycyjnych otwartych w jeden fundusz inwestycyjny otwarty z wydzielonymi subfunduszami lnvestor Parasol Fundusz Inwestycyjny Otwarty. W dniu 4 lipca 2014 roku lnvestors Towarzystwo. Funduszy Inwestycyjnych S.A. działając na podstawie art. 243 Ustawy o funduszach inwestycyjnych ogłosiło o zamiarze przekształcenia funduszy inwestycyjnych otwartych w jeden fundusz inwestycyjny otwarty z wydzielonymi subfunduszami. Przedmiotowe ogłoszenie zostało zamieszczone na stronie internetowej Towarzystwa: www.investors.pl. lnvestor Parasol Fundusz Inwestycyjny Otwarty został wpisany do Rejestru Funduszy Inwestycyjnych w dniu 1 września 2014 roku pod numerem RFi 1020 przez Sąd Okręgowy w Warszawie, VII Wydział Cywilny i Rejestrowy, ul. Płocka 9. Przekształcone Fundusze, w tym lnvestor Płynna Lokata FIO, zostały wykreślone 27 PAŹDZIERNIKA 2016 R. – 143 – MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY MSIG 209/2016 (5094) poz. 28302–28302 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I z rejestru Funduszy Inwestycyjnych z chwilą wpisu Funduszu, stając się jednocześnie Subfunduszami wydzielonymi w lnvestor Parasol Funduszu Inwestycyjnym Otwartym. W związku z przekształceniem Funduszu w Subfundusz lnvestor Płynna Lokata, na dzień 31 sierpnia 2014 roku dokonano zamknięcia ksiąg Funduszu i w dniu 1 września 2014 otworzono księgi Subfunduszu. Prezentowane dane porównywalne w sprawozdaniu za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 sierpnia 2014 roku nie podlegały badaniu. W okresie od dnia 11 stycznia 2016 do dnia 12 lutego 2016 roku Komisja Nadzoru Finansowego przeprowadziła kontrolę prawidłowości realizacji zleceń zamiany/konwersji jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez Towarzystwa. Towarzystwo otrzymało protokół kontroli w dniu 17 marca 2016 roku i udzieliło odpowiedzi w dniu 1 kwietnia 2016 roku. Na dzień podpisania niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego dalsza korespondencja w tej sprawie nie była prowadzona. Zgodnie ze stanowiskiem Komisji Nadzoru Finansowego wyrażonym w liście z dnia 30 marca 2015 roku w kontekście art. 88 Ustawy z dnia 27 maja 2004 roku o funduszach inwestycyjnych oraz w następstwie kontroli KNF przeprowadzonej w Towarzystwie, obecnie na rynku trwają prace nad zmianą sposobu realizacji zleceń zamiany/konwersji jednostek uczestnictwa pomiędzy subfunduszami funduszy parasolowych. Na dzień podpisania niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego dostosowywanie procesów po stronie agenta transferowego oraz funduszy zarządzanych przez Towarzystwo nie zostało jeszcze zakończone, niemniej jednak kwestia ta nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Subfunduszu za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2015 roku. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Rady Nadzorczej Investors Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. 1. Przeprowadziliśmy badanie załączonego jednostkowego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku („okres sprawozdawczy”) subfunduszu Investor Płynna Lokata („Subfundusz”), wydzielonego w ramach Investor Parasol Funduszu Inwestycyjnego Otwartego („Fundusz”) z siedzibą w Warszawie, ul. Mokotowska 1, obejmującego zestawienie lokat oraz bilans sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 roku, rachunek wyniku z operacji, zestawienie zmian w aktywach netto za okres od dnia 1 stycznia 2015 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku oraz noty objaśniające i informację dodatkową („załączone jednostkowe sprawozdanie finansowe”). 2. Za rzetelność i jasność załączonego jednostkowego sprawozdania finansowego, jak również za jego sporządzenie zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz za prawidłowość ksiąg rachunkowych Subfunduszu odpowiada Zarząd Investors Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. (zwanego dalej „Towarzystwem”), towarzystwa funduszy inwestycyjnych zarządzającego Funduszem i reprezentującego Fundusz. Ponadto, Zarząd Towarzystwa oraz członkowie Rady Nadzorczej Towarzystwa są zobowiązani do zapewnienia, aby załączone jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz informacja Zarządu Towarzystwa skierowana do uczestników Subfunduszu („List Towarzystwa”) spełniały wymagania przewidziane w Ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. 2013.330 z późniejszymi zmianami - „ustawa o rachunkowości”) i w wydanych na jej podstawie przepisach. Naszym zadaniem było zbadanie załączonego jednostkowego sprawozdania finansowego oraz wyrażenie, na podstawie badania, opinii o tym, czy jest ono we wszystkich istotnych aspektach zgodne z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik z operacji Subfunduszu oraz czy księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są prowadzone, we wszystkich istotnych aspektach, w sposób prawidłowy. 3. Badanie załączonego jednostkowego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: - rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, - Krajowych Standardów Rewizji Finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, czy sprawozdanie to nie zawiera istotnych nieprawidłowości. W szczególności, badanie obejmowało sprawdzenie - w dużej mierze metodą wyrywkową - dokumentacji, z której wynikają kwoty i informacje zawarte w załączonym jednostkowym sprawozdaniu finansowym. Badanie obejmowało również ocenę poprawności przyjętych i stosowanych przez Zarząd Towarzystwa zasad rachunkowości i znaczących szacunków dokonanych przez Zarząd Towarzystwa, jak i ogólnej prezentacji załączonego jednostkowego sprawozdania finansowego. Uważamy, że przeprowadzone przez nas badanie dostarczyło nam wystarczających podstaw do wyrażenia opinii o załączonym jednostkowym sprawozdaniu finansowym traktowanym jako całość. 4. Naszym zdaniem załączone jednostkowe sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: - przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny wyniku z operacji za okres sprawozdawczy, jak też sytuacji majątkowej i finansowej badanego Subfunduszu na dzień 31 grudnia 2015 roku; - sporządzone zostało zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości, wynikającymi z ustawy o rachunkowości i wydanymi na jej podstawie przepisami, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych; MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY – 144 – 27 PAŹDZIERNIKA 2016 R. MSIG 209/2016 (5094) poz. 28302–28302 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I - jest zgodne z wpływającymi na formę i treść sprawozdania finansowego przepisami prawa regulującymi przygotowanie sprawozdań finansowych oraz postanowieniami statutu Funduszu. 5. List Towarzystwa skierowany do uczestników Subfunduszu oraz oświadczenie depozytariusza Subfunduszu, sporządzone za okres sprawozdawczy, zgodnie z obowiązującymi przepisami, zostały dołączone do połączonego sprawozdania finansowego Funduszu sporządzonego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku, o którym wydaliśmy opinię z dniem 8 kwietnia 2016 roku. w imieniu Ernst & Young Audyt Polska Spółka z o.o. Sp.k. rondo ONZ 1, 00-124 Warszawa nr ewidencyjny 130 Kluczowy Biegły Rewident Łukasz Szczepański Biegły Rewident nr 12168 Warszawa, dnia 8 kwietnia 2016 roku WYCIĄG z aktu notarialnego „Protokół Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia” sporządzonego dnia piętnastego kwietnia dwa tysiące szesnastego roku (15.04.2016) za Repertorium A nr 1636/2016, przez Notariusza Justynę Baszuk prowadzącą Kancelarię w Warszawie przy Alei Szucha 8, w budynku w Warszawie przy ulicy Mokotowskiej 1, zawierający treść komparycji, § 1 Protokołu, część § 2 Protokołu obejmującą m.in. uchwałę o numerze 3/1/2016 oraz § 3 Protokołu, o następującej treści: Repertorium A nr 1636/2016 AKT NOTARIALNY Dnia piętnastego kwietnia dwa tysiące szesnastego roku (15-04-2016), ja Justyna Baszuk Notariusz w Warszawie, prowadząca Kancelarię w Warszawie przy Alei Szucha 8, przybyłam do budynku w Warszawie przy ulicy Mokotowskiej 1, gdzie sporządziłam protokół Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki pod firmą INVESTORS Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie („Spółka”), pod adresem: Warszawa (00-640) ulica Mokotowska 1, wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000227685, REGON 140027134, NIP 1070001525, które to Zgromadzenie odbyło się w mojej obecności w dniu dzisiejszym tj. 15.04.2016 roku w budynku w Warszawie, przy ulicy Mokotowskiej 1. PROTOKÓŁ NADZWYCZAJNEGO WALNEGO ZGROMADZENIA § 1 Protokołu Obrady Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki otworzył Pan Zbigniew Wójtowicz - Prezes Zarządu Spółki informując, że w dniu dzisiejszym, to jest 15.04.2016 roku, w budynku przy ulicy Mokotowskiej 1 w Warszawie, odbywa się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, po czym zarządził zgłaszanie kandydatur i wybór Przewodniczącego Zgromadzenia. Zgłoszono kandydaturę Pana Piotra Dziadka, po czym Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie w trybie art. 420 § 4 Kodeksu Spółek Handlowych, jednomyślnie liczbą 725.719 głosów oddanych za uchwałą, przy braku głosów przeciwko i braku głosów wstrzymujących się wybrało na Przewodniczącego Walnego Zgromadzenia Pana Piotra Dziadka. Ogółem oddano 725.719 ważnych głosów, co stanowi 100% kapitału zakładowego. Przewodniczący Walnego Zgromadzenia zarządził sporządzenie listy obecności i po jej podpisaniu stwierdził, że na Walnym Zgromadzeniu obecny jest jedyny akcjonariusz reprezentujący 725.719 akcji i tyleż głosów, co stanowi 100% kapitału zakładowego spółki, Zgromadzenie zostało zwołane prawidłowa trybie określonym w art. 402 § 3 Kodeksu Spółek Handlowych, a w związku tym jest ono zdolne do podejmowania uchwał zgodnie z proponowanymi porządkiem obrad, który obejmuje: 1. Otwarcie Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia. 2. Wybór Przewodniczącego Zgromadzenia. 3. Stwierdzenie prawidłowości zwołania Walnego Zgromadzenia oraz jego zdolności do podejmowania uchwał. 4. Przyjęcie porządku obrad. 5. Podjęcie uchwał w sprawie zatwierdzenia rocznych sprawozdań finansowych funduszy inwestycyjnych otwartych za rok obrotowy 2015, tj. funduszu Investor Parasol Funduszu Inwestycyjnego Otwartego z wydzielonymi subfunduszami oraz Investor Parasol Specjalistycznego Funduszu Inwestycyjnego Otwartego z wydzielonymi subfunduszami. 6. Zamknięcie obrad Zgromadzenia. 27 PAŹDZIERNIKA 2016 R. – 145 – MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY MSIG 209/2016 (5094) poz. 28302–28302 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I § 2 Protokołu Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie przyjęło następujące definicje: Investors Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. (Spółka); Kodeks Spółek Handlowych (tj. Dz. U. z 2000 r., Nr 94, poz. 1037, z późn. zm.) (Kodeks Spółek Handlowych), a następnie podjęło następujące uchwały: Uchwała nr 1/1/2016 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia spółki pod firmą: Investors Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. z siedzibą w Warszawie z dnia 15 kwietnia 2016 r. w sprawie przyjęcia porządku obrad Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki w dniu 15 kwietnia 2016 roku §1 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, odbywające się w dniu 15 kwietnia 2016 roku, przyjmuje następujący porządek obrad: 1. Otwarcie Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia. 2. Wybór Przewodniczącego Zgromadzenia. 3. Stwierdzenie prawidłowości zwołania Walnego Zgromadzenia oraz jego zdolności do podejmowania uchwał. 4. Przyjęcie porządku obrad. 5. Podjęcie uchwał w sprawie zatwierdzenia rocznych sprawozdań finansowych funduszy inwestycyjnych otwartych za rok obrotowy 2015, tj. funduszu i Investor Parasol Funduszu Inwestycyjnego Otwartego z wydzielonymi subfunduszami oraz Investor Parasol Specjalistycznego Funduszu Inwestycyjnego Otwartego z wydzielonymi subfunduszami. 6. Zamknięcie obrad Zgromadzenia. §2 Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Przewodniczący stwierdził, że powyższa uchwała została podjęta przez Walne Zgromadzenie jednomyślnie, ważne głosy oddano z 725.719 akcji co stanowi 100% kapitału zakładowego, przy łącznej liczbie 725.719 ważnych głosów oddanych, przy 725.719 głosach oddanych za uchwałą oraz braku głosów oddanych przeciw uchwale i głosów wstrzymujących się. (...) Uchwała nr 3/1/2016 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia spółki pod firmą: Investors Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. z siedzibą w Warszawie z dnia 15 kwietnia 2016 r. w sprawie zatwierdzenia rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Investor Płynna Lokata subfunduszu wydzielonego w Investor Parasol FIO za rok obrotowy 2015 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, działając na podstawie art. 395 § 5 Kodeksu Spółek Handlowych, art. 20 ust. 1 pkt p) Statutu Spółki oraz art. 37 ust. 2 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 146, poz. 1546 z późn. zm.), uchwala, co następuje: §1 Zatwierdza roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Investor Płynna Lokata subfunduszu wydzielonego w Investor Parasol FIO sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 roku, obejmujące: 1) zestawienie lokat sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 roku wykazujące lokaty w kwocie 235.822 tys. złotych, 2) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 r., wykazujący aktywa netto i kapitały w kwocie 191.876 tys. złotych, 3) rachunek wyniku z operacji za okres od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r. wykazujący dodatni wynik z operacji w kwocie 2.333 tys. złotych, 4) zestawienie zmian w aktywach netto za okres od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r., wykazujący zwiększenie aktywów netto o kwotę 46.421 tys. złotych, 5) noty objaśniające i informację dodatkową. §2 Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Przewodniczący stwierdził, że powyższa uchwała została podjęta przez Walne Zgromadzenie jednomyślnie w trybie art. 420 § 4 ksh, ważne głosy oddano z 725.719 akcji co stanowi 100% kapitału zakładowego, przy łącznej liczbie 725.719 ważnych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY – 146 – 27 PAŹDZIERNIKA 2016 R. MSIG 209/2016 (5094) poz. 28303–28303 XI. INNE głosów oddanych, przy 725.719 głosach oddanych za uchwałą oraz braku głosów oddanych przeciw uchwale i głosów wstrzymujących się. (...) § 3 Protokołu Wobec wyczerpania porządku obrad Przewodniczący Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia zamknął je. Akt ten został odczytany, przyjęty i podpisany.” ART. 2. Niniejszy wyciąg został sporządzony przez Notariusza Justynę Baszuk, na prośbę INVESTORS Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółki Akcyjnej z siedzibą w Warszawie. ART. 3 Koszty wyciągu ponosi INVESTORS Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie. ART. 4. Do pobrania: - taksa notarialna na podstawie § 12 Rozporządzenia Ministra Sprawiedliwości z dnia 28.06.2004 roku w sprawie maksymalnych stawek taksy notarialnej (Dz. U. Nr 148 poz. 1564, ze zm.) w kwocie 30,00 zł (trzydzieści złotych); - podatek VAT według stawki 23% na podstawie art. 41 i art. 146a ustawy z dnia 11 marca 2004 roku o podatku od towarów i usług (Dz. U. Nr 54, poz. 535, ze zm.) w kwocie 6,90 zł (sześć złotych i dziewięćdziesiąt groszy). Wyciąg zarejestrowano dnia 15.04.2016 roku pod numerem Repertorium A 1643/2016. Notariusz Justyna Baszuk XI. INNE Poz. 28303. LILIOWA SOWA LLC (SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ) ODDZIAŁ W POLSCE W LIKWIDACJI w Warszawie. KRS 0000454478. SĄD REJONOWY DLA M.ST. WARSZAWY W WARSZAWIE, XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO, wpis do rejestru: 13 marca 2013 r. [BMSiG-28659/2016] Likwidator Liliowa Sowa LLC (Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością) Oddział w Polsce w likwidacji z siedzibą Warszawa, ul. Powstańców Śląskich 103/1, wpisany do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000454478, zawiadamia, że w dniu 29.02.2016 r. podjęta została uchwała Zarządu Liliowa Sowa LLC (Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością) o rozwiązaniu Oddziału i otwarciu jego likwidacji. W związku z powyższym wzywa się wierzycieli Oddziału, aby w terminie 3 miesięcy od dnia ukazania się niniejszego ogłoszenia zgłosili swoje wierzytelności. 27 PAŹDZIERNIKA 2016 R. – 147 – MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY