8. Uchwała XXVII/194/01 z dnia 27.04.2001 r. w sprawie

Uchwała Nr XXVII/194/2001
Rady Gminy Luzino
z dnia 27 kwietnia 2001 roku
w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego
Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt. 15 ustawy o samorządzie gminnym (tj. Dz. U. z 1996 r. Nr 13, poz.
74 z późn. zm.) w związku z art. 67 ust. 1,2 i 3 pkt. 3 ustawy z dnia 30 sierpnia 1991 roku o
zakładach opieki zdrowotnej (Dz.U. Nr 91, poz. 408 z późn. zm.) i stosownie do art. 3 ust. 1 pkt.
10 i art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. Nr 121, poz. 591 z
późn. zm.)
Rada Gminy Luzino
uchwala, co następuje:
§1
Zatwierdza się sprawozdanie finansowe Gminnego Ośrodka Zdrowia w Luzinie za rok 2000.
§2
Uchwała wchodzi w Ŝycie z dniem podjęcia.
Przewodniczący Rady Gminy
Teofil Sirocki
INFORMACJA DODATKOWA
1. Metody wyceny i sporządzaniu sprawozdania finansowego
2. Uzupełniające dane o aktywach i pasywach bilansu
3. Uzupełniające dane o przychodach, kosztach i wyniku finansowym
I. Metody wyceny i sporządzania sprawozdania finansowego
1.1.
a)
b)
c)
d)
e)
Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wycenia się w sposób następujący :
środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne - według cen nabycia pomniejszonych o odpisy
amortyzacyjne (umorzeniowe). Podstawą dokonywania odpisów amortyzacyjnych (umorzeniowych) stanowi
plan amortyzacji, określający stawki i kwoty rocznych odpisów poszczególnych środków trwałych określonych
przepisami podatkowymi tj. rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 17.01.1997 r. w sprawie amortyzacji
środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych (Dz. U Nr 6, poz. 35 wraz z późn. zm.). Kwoty
rocznych odpisów amortyzacyjnych (umorzeniowych) ustala się drogą systematycznego rozłoŜenia wartości
początkowej danego środka trwałego na przewidywane lata jego uŜywania, proporcjonalnie do upływu czasu
w równych ratach (metodą liniową), począwszy od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym
tę wartość przyjęto do uŜywania, do końca tego miesiąca, w którym następuje zrównanie sumy odpisów
amortyzacyjnych z ich wartością początkową..
dla środków trwałych o niskiej jednostkowej wartości początkowej ustala się odpisy amortyzacyjne
(umorzeniowe) jednorazowo odpisując wartość tego rodzaju środków trwałych, pod datą przekazania
środków trwałych do uŜywania.
dla wartości niematerialnych i prawnych, jeŜeli wartość jednostkowa danego tytułu nie przekracza kwoty
3.500,- odpisuje się pełną kwotę tej wartości w koszty nie zaliczając danego tytułu do wartości
niematerialnych i prawnych.
naleŜności i zobowiązania - w kwocie wymagającej zapłaty
środki pienięŜne - według wartości nominalnej.
1.4.
Porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy.
Z dniem 01.01.2000 r. w ramach GOZ wyodrębnił się Niepubliczny Zakład Opieki Zdrowotnej „ Centrum
Stomatologiczne" - świadczący usługi stomatologiczne. W związku z tym zmniejszyła się liczba zatrudnionych
osób w GOZ o 2 etaty lekarzy stomatologów i dwie pomoce dentystyczne.
Mimo to trudno jest wykazać informacje liczbowe zapewniające porównywalność odpowiednich wielkości za
rok bieŜący z danymi za poprzedni rok obrotowy, gdyŜ Gminny Ośrodek Zdrowia w Luzinie rozpoczął
działalność z dniem 01.09.1999 r. a więc dane za poprzedni rok obrotowy obrazują działalność tylko za 4 miesiące,
a przychody za 1999 r. były ujęte w jednej stawce kapitacyjnej na działalność w zakresie podstawowej opieki
zdrowotnej.
2. Uzupełniające dane o aktywach i pasywach bilansu
2.1.
Zmiany w środkach trwałych
Lp.
Wyszczególnienie
1
Urządzenia techniczne
i maszyny
1
Zmiany na:
Stan
na
Początek roku zwiększenia
zmniejszenia
Stan na
roku
koniec
a) wartość początkowa
b) dotychczasowe umorzenie
0
0
3.558,
0
c) wartość netto
Pozostałe środki trwale
d) wartość początkowa
e) dotychczasowe
umorzenie
f) wartość netto
0
3.558,-
39.898,41
23.367,38
39.898,41
30.253,59
18.932,67
9.644,82
Środek trwały z grupy urządzenia techniczne i maszyny został zakupiony w miesiącu grudniu 2000 r. w
związku z tym nie dokonano jeszcze odpisu amortyzacji (umorzenia).
Wartość środków trwałych
Stan na początek roku
o
niskiej
jednostkowej wartości początkowej
Stan na koniec roku
57.184,27
72.133,81
2.3.
Wartość nie amortyzowanych (umarzanych) przez jednostkę środków trwałych uŜywanych na
podstawie umowy uŜyczenia:
LABORATORIA MEDYCZNE BRUSS - GDAŃSK
Lp.
Wyszczególnienie
Stan na
roku
1
Sprzęt komputerowy
4.446,90
Początek
Zmiany na:
Zwiększenia
zmniejszenia
KASA ROLNICZEGO UBEZPIECZENIA SPOŁECZNEGO ODDZIAŁ
REGIONALNY w Gdańsku
Stan na Koniec
roku
4.446,90
Lp.
Wyszczególnienie
1.
Aparaty, urządzenia i sprzęt
rehabilitacyjny
24.146,51
rehabilitacyjny
Stan na
roku
Początek
Zmiany na:
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na Koniec
roku
24.146,51
POMORSKA REGIONALNA KASA CHORYCH
Sprzęt komputerowy
2.4.
Ośrodek Zdrowia usytuowany jest na nieruchomości stanowiącej własność Gminy Luzino.
2.6.
Fundusz zakładu na który, składa się majątek ruchomy Skarbu Państwa przekazany w
nieodpłatne uŜytkowanie w momencie rozpoczęcia działalności tj. 01.09.1999 r. stał się
własnością zakładu na podstawie art. 47 ust. 3 ustawy z dnia 13.10.1998 r. Przepisy
wprowadzające ustawy reformujące administrację publiczną ( Dz. U nr 133, poz. 872 i nr 162
poz. 1126)
18.932,67
oraz zysk netto osiągnięty za 1999 r. 59.796,28
Stan na koniec roku
78.728,95
2.7.
Propozycje podziału zysku za bieŜący rok obrotowy na
zwiększenie Funduszu zakładu.
2.10
Lp.
Stan - kwota na:
Wyszczególnienie
początek roku
1.
Czynne
rozliczenia
międzyokresowe
( prenumerata prasy na rok 2001 }
0
koniec raku
1.253,74
3. Uzupełniające dane o przychodach i kosztach oraz wyniku finansowym
3.1.
Gminny Ośrodek Zdrowia uzyskuje przychody z odpłatnych świadczeń zdrowotnych, a takŜe z wydzielonej
działalności gospodarczej:
Lp. Wyszczególnienie
Struktura przychodów ze sprzedaŜy w zł.
1.
2.
Przychody z usług działalności medycznej:
- sprzedanych Kasom Chorych
-sprzedanych osobom fizycznym
-sprzedanych pracodawcom
Przychody z
gospodarczej
wydzielonej
1.145.925,18
19.506
26.548,80
działalności 23.717,59
Nie przedstawiam danych za poprzedni rok obrotowy , gdyŜ są to przychody osiągnięte w ciągu czterech miesięcy
działalności i nie dają obrazu porównywalności i dynamiki wzrostu.
3.5.
Lp.
Wyszczególnienie
1
Kwota na zwiększenie lub
zmniejszenie podstawy
opodatkowania
3
118.245,67
2
1.
Zysk brutto
2.
Tytuły zwiększające podstawę opodatkowania
- zapłacone odsetki budŜetowe
- podatek VAT naleŜny nie naliczony nabywcom
- niezapłacony w terminie pod. dochodowy od osób prawnych za
1999r. ( nie ujęty w księgach za 1999 r.)
- darowizna na cele ochrony zdrowia
88,60
203,303,70,-
3.
Tytuły zmniejszające podstawę opodatkowania
- darowizna na cele ochrony zdrowia
4.
Razem podstawa opodatkowania
594,60
5
Podatek dochodowy (obliczony zgodnie z przepisami podatkowymi
oprócz działalności w zakresie ochrony zdrowia)
178,00
3.6.
Koszty według rodzaju
LP.
Wyszczególnienie
1.
ZuŜycie materiałów i energii
2.
Usługi obce
3.
Podatki i opłaty
4.
Wynagrodzenia
5.
Świadczenia na rzecz pracowników
6.
Amortyzacja
7.
Pozostałe koszty
Ogółem koszty według rodzaju
Główny księgowy
70,-
Rok bieŜący
87.713,65
405.140,69
3,491.112,22
106.466,28
21.846,57
12.876,68
1.125.159,09
Kierownik ZOZ