Załącznik nr 3 "Plan audytu wewnętrznego na 2014"

Załącznik nr 3
PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA 2014 ROK
Jednostka: Gmina Węgorzewo
ul. Zamkowa 3
11-600 Węgorzewo
1. Wyniki przeprowadzonej analizy ryzyka.
Analizę ryzyka oparto o kwoty wyszczególnione w budżecie gminy na 2012 r. oraz priorytety Burmistrza Węgorzewa.
Zidentyfikowano łącznie 21 obszarów audytu.
L.p.
Obszar audytu
Suma
1.
Bezpieczeństwo informacji
2.
3.
Finansowanie oświaty
Pomoc społeczna
6
6
4.
Pobieranie podatku rolnego, podatku leśnego, podatku od czynności
cywilnoprawnych, podatków i opłat lokalnych od osób prawnych i
innych jednostek organizacyjnych
6
5.
6.
7.
Gospodarka mieszkaniowa
Wynagrodzenia osobowe pracowników
Ochrona środowiska i gospodarka komunalna
4
4
4
8.
Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań
bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań
zleconych gminie ustawami
4
9.
10.
11.
Obsługa długu publicznego
Kultura fizyczna
Gospodarka gruntami i nieruchomościami
3
3
3
12.
Inwestycja wieloletnia dofinansowana z UE: Program Rozwoju
Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013 Budowa oczyszczalni ścieków
w Kamionku Wielkim wraz z infrastrukturą
3
13.
Drogi publiczne
2
14.
Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa
2
15.
16.
17.
Polityka społeczna
Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego
Biblioteki
2
2
2
18.
Pobieranie opłat przez stołówki szkolne i przedszkolne
2
19.
20.
21.
Inwestycja wieloletnia dofinansowana z UE- Regionalny Program
Operacyjny Warmia i Mazury na lata 2007-2013-Rekultywacja
nieczynnego składowiska odpadów komunalnych w Czerwonym
Dworze
Inwestycja dofinansowywana z UE: Regionalny Program Operacyjny
Warmia i Mazury na lata 2007-2013-Budowa ekologicznych mini
przystani żeglarskich wraz z systemami odbioru i segregacji odpadów
na wybranych obszarach regionu warmińsko-mazurskiego - Gmina
Węgorzewo 2007-2013
Program Operacyjny Kapitał Ludzki -Projekt systemowy "Mały
Archimedes" 2007-2013
obowiązkowy
2
1
1
2. Lista obszarów ryzyka, w których zostaną przeprowadzone zadania zapewniające. Informacja
o planowanych audytach doradczych i czynnościach sprawdzających.
W porozumieniu ze Burmistrzem Węgorzewa do audytu wewnętrznego w 2014 r. wybrano trzy obszary audytu
(ryzyka), w których zostaną przeprowadzone zadania zapewniające: bezpieczeństwo informacji, finansowanie oświaty
oraz pobieranie podatku rolnego, podatku leśnego, podatku od czynności cywilnoprawnych, podatków i opłat
lokalnych od osób prawnych i innych jednostek organizacyjnych.
W powyższych obszarach zaplanowano następujące zadania audytowe o charakterze zapewniającym, które zostaną
przeprowadzone w 2013 r:
1. Funkcjonowanie kontroli zarządczej oraz bezpieczeństwo informacji w Zespole Obsługi EkonomicznoAdministracyjnej Szkół i Przedszkoli w Węgorzewie.
2. Funkcjonowanie kontroli zarządczej oraz bezpieczeństwo informacji w OSiR Węgorzewo.
3. Funkcjonowanie kontroli zarządczej oraz bezpieczeństwo informacji w Miejsko-Gminnym Ośrodku
Pomocy Społecznej w Węgorzewie.
W roku 2014 zaplanowano czynności sprawdzające w zakresie realizacji rekomendacji wskazanych w zadaniu
audytowym: „Audyt bezpieczeństwa informacji w Urzędzie Miejskim w Węgorzewie, zgodnie z § 20 ust. 2 pkt. 14
rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 12 kwietnia 2012 r. w sprawie Krajowych Ram Interoperacyjności,
minimalnych wymagań dla rejestrów publicznych i wymiany informacji w postaci elektronicznej oraz minimalnych
wymagań dla systemów teleinformatycznych (Dz. U. 2012, poz. 526)”. W roku 2014 nie planuje się czynności
doradczych.
4. Informacja na temat cyklu audytu wewnętrznego.
Zgodnie z § 7 rozporządzenia Ministra Finansów dnia 1 lutego 2010 r. w sprawie przeprowadzenia i dokumentowania
audytu wewnętrznego (Dz. U. Nr 21, poz. 108) cyklem audytu jest iloraz liczby wszystkich obszarów ryzyka oraz
liczby obszarów ryzyka wyznaczonych do przeprowadzenia zadań zapewniających w roku następnym. Cykl audytu
dla Gminy Węgorzewo wynosi 7 (łącznie zidentyfikowano 21 obszarów ryzyka i wyznaczono 3 do przeprowadzenia
zadań zapewniających).
Burmistrz Węgorzewa