Hotel Gołębiewski, Wisła, 31 stycznia

Hotel Gołębiewski, Wisła, 31 stycznia - 3 lutego 2017r.
Program szkolenia:
I. WIELKA ZMIANA PRZEPISÓW VAT OD DNIA 1 STYCZNIA 2017 r. W TYM
JEDNOLITY PLIK KONTROLNY
1. JEDNOLITY PLIK KONTROLNY – ISTOTA ZMIAN.
a) Zakres stosowania jednolitego pliku kontrolnego w 2016 r. i w latach kolejnych.
b) Kto był obowiązany do wdrożenia JPK od dnia 1 lipca 2016 r.?
c) Jaką strukturę posiada JPK; jakie dane należy umieszczać w module faktury i rejestry
VAT; czy zakres danych JPK pokrywa się z zakresem dotychczasowej ewidencji
księgowej?
d) Kto jest obowiązany od dnia 1 stycznia 2017 r. do przesyłania organom podatkowym
elektronicznych rejestrów VAT?
e) Jakie dane powinny zawierać elektroniczne rejestry VAT?
f) Czy format JPK obejmuje faktury zakupowe?
g) Skutki wprowadzenia JPK i obowiązku przekazywania rejestrów VAT na sposób
prowadzenia kontroli.
2. Wielka nowelizacja VAT od dnia 1 stycznia 2017 r. – ODWROTNE OBCIĄŻENIE
a) Wprowadzenie „odwrotnego obciążenia” na kilkadziesiąt rodzajów usług budowlanych –
rewolucja VAT w usługach budowlanych.
b) Kiedy zastosowanie znajduje „odwrotne obciążenie” a kiedy zasady ogólne?
c) Zasady rozliczanie usług budowlanych przez podwykonawców.
d) Modyfikacja katalogu towarów opodatkowanych za zasadzie „odwrotnego obciążenia” –
nowe towaru objęte tą procedurą.
e) Jakie zasady rozliczania VAT stosować na przełomie roku – przepisy przejściowe dot.
„odwrotnego obciążenia”.
3. Wielka nowelizacja VAT od dnia 1 stycznia 2017 r. – SANKCJA VAT
a) Sankcja VAT – istota zamian.
b) W jakich przypadkach zastosowanie znajdzie sankcja VAT w wysokości 20% i 30%?
c) W jaki sposób uniknąć obowiązku zapłaty sankcji VAT?
d) Sankcja VAT w przypadku osób fizycznych – czy ma zastosowanie?
e) Karna sankcja w wysokości 100% - kiedy będzie miała zastosowanie?
4. Wielka nowelizacja VAT od dnia 1 stycznia 2017 r. – KWARTALNE ROZLICZENIA,
MIESIĘCZNE DEKLAROWANIE
a) Ograniczenie kwartalnych deklaracji VAT – kto od dnia 1 stycznia 2017 r. może
korzystać z kwartalnych rozliczeń?
b) Ograniczenie możliwości rozliczeń kwartalnych dla nowo rejestrowanych podatników –
zasady rozliczeń w pierwszym roku działalności.
c) Obowiązkowe deklaracje elektroniczne – kogo dotyczy ten obowiązek od dnia 1
stycznia 2017 r.?
d) Zmiany w zakresie terminów i formy składania informacji podsumowujących - kiedy
będziemy składać VAT-UE i VAT-27?
5. Wielka nowelizacja VAT od dnia 1 stycznia 2017 r. – REJESTRACJA I
WYREJESTROWANIE
a) Jakie czynności będzie podejmował organ przed rejestracją podatnika?
b) Kiedy organ podatkowy będzie uprawniony do wykreślenia podatnika z rejestru
VAT?
c) Wprowadzenie odpowiedzialności solidarnej pełnomocnika za zobowiązania
rejestrowanego podmiotu.
6. Wielka nowelizacja VAT od dnia 1 stycznia 2017 r. – POZOSTAŁE ZMIANY
a) Nowe rozporządzenie w sprawie zwolnień z kas fiskalnych w 2017 r. – kiedy nie musimy
posiadać kasy fiskalnej?
b) Istota zmian tzw. solidarnej odpowiedzialności za VAT – rozszerzenie procedury na
wybrane produkty elektroniczne.
c) Na jakich zasadach, od dnia 1 stycznia 2017 r. wyłączyć solidarną
odpowiedzialność?
d) Podniesienie limitu zwolnienia z opodatkowana ze względu na obrót – zasady
przyujściowe,
e) Zmiany w zakresie zasad i terminów zwrotu podatku – kiedy będzie przysługiwał zwrot
w terminie 25 dnia a kiedy 60 dni?
f) Zmiany w zakresie terminów odliczania VAT – czy możliwe jest odliczenie VAT w
odwrotnym obciążeniu w dwóch kolejnych okresach rozliczeniowych?
II. PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH – ZASADY ROZLICZEŃ
ORAZ PLANOWANE ZMIANY NA ROK 2017
1. Zmiany w CIT na 2017 r.
- zakaz zaliczania do kosztów podatkowych transakcji uregulowanych z pominięciem
rachunku płatniczego;
- obniżka stawki podatku od małych firm;
- nowe zasady ustalania przychodu przy aporcie.
2. Nowe zasady dokumentacji dla potrzeb cen transferowych
- kto ma obowiązek prowadzić ewidencję?
- zasady prowadzenia ewidencji;
- nowe obowiązki sprawozdawcze.
3. Moment powstania kosztu i przychodu podatkowego podatkowego - ewidencja korekt
kosztów i przychodów na tle nowych przepisów.
Przykłady kontrowersyjnych zagadnień w zakresie kosztów uzyskania przychodu - np.
różnice kursowe przy rozliczaniu delegacji zagranicznych, postępowanie z należnościami
przedawnionymi i nieściągalnymi.
4. Nowości interpretacyjne - omówienie najnowszych istotnych wyroków sądowych i
interpretacji izb skarbowych.
III. ZAKŁAD PRACY PŁATNIKIEM PODATKU DOCHODOWEGO OD OSÓB
FIZYCZNYCH.
1. Jak rozliczać prywatne korzystanie z samochodów służbowych:
a) ryczałtowe stawki miesięczne,
b) jak ustalać wartość w przypadku korzystania w niektórych dniach miesiąca,
c) kiedy prywatne korzystanie nie jest oskładkowane?,
d) czy koszt paliwa zawiera się w ryczałcie, czy też należy rozliczać go odrębnie?,
e) kiedy wydatki eksploatacyjne związane z korzystaniem prywatnym są dla pracodawcy
kosztem uzyskania przychodów?,
f) co jest korzystniejsze podatkowo: udostępnienie nieodpłatne czy odpłatne?
2. Świadczenia socjalne, w szczególności finansowane z zakładowego funduszu świadczeń
socjalnych (ZFŚS):
a) zwolnienia od podatku,
b) wyłączenia z oskładkowania,
c) praktyczne problemy z ZUS.
3. Świadczenia dla członków zarządów i rad nadzorczych:
a) prywatne korzystanie z samochodów służbowych,
b) podatkowe skutki objęcia składkami na ubezpieczenia społeczne przychodów członków
rad nadzorczych.
4. Czy spotkania integracyjne są opodatkowane i oskładkowane:
a) jakie są przepisy podatkowe?,
b) interpretacje podatkowe i wyroki sądów administracyjnych,
c) co wynika z wyroku Trybunału Konstytucyjnego z dnia 8 lipca 2014 r. (sygn. K 7/13)?
5. Podróże służbowe pracowników i innych osób
a) zakres zwolnienia od podatku i od składek,
b) określenie miejsca pracy w umowie o pracę w aspekcie odbywania podróży służbowej,
c) jakie wydatki zakład pracy musi uznać za wykonane w celu realizacji polecenia
służbowego wyjazdu?
6. Zmiany w zwolnieniach podatkowych:
a) dowóz pracowników do zakładu pracy autobusami,
b) jakie odszkodowania i zadośćuczynienia z zakresu prawa pracy będą zwolnione od
podatku?,
c) wynagrodzenie za służebność przesyłu.
7. Nowe zasady ważności certyfikatów rezydencji bez określonego okresu ważności (od
2015 r.).
8. Nowy obowiązek przekazywania deklaracji i informacji za 2015 r. do urzędów skarbowych
w formie elektronicznej:
a) w jakiej formie (pisemnej czy elektronicznej) korygować PIT-y za lata poprzednie?
9. Odpowiedzi na pytania.
IV. ZMIANY W RACHUNKOWOŚCI NA 2017 ROK. ZAMKNIĘCIE ROKU WG
POLSKIEGO PRAW BILANSOWEGO 2016
Moduł 1. Zmiany w ustawie o rachunkowości obligatoryjne od 2016
1. Zmiany do ustawy o rachunkowości w odniesieniu do mikroprzedsiębiorców, małych
jednostek.
2. Zmiany wybranych definicji/wprowadzenie nowych w tym: zdarzenia nadzwyczajne,
zaangażowanie w kapitale, jednostka stowarzyszona
3. Przeliczenie różnic kursowych
4. Istotność
5. Odpisywanie zakończonych prac rozwojowych, wartość firmy
6. Zmiany dotyczące polityki rachunkowości
7. Konsolidacja i podmioty powiązane, możliwości niesporządzania sprawozdania
skonsolidowanego
8. Sprawozdanie z płatności na rzecz administracji publicznej
9. Badanie sprawozdania, poszerzenie zakresu informacji w opinii biegłego
10. Zmianę dotyczącą ponoszenia odpowiedzialności przez kierownika jednostki
11. Zmiany w załączniku 1
12. Załącznik 5 do ustawy
13. Pozostałe zmiany, w tym KSR 7
Moduł 2. Sprawozdanie finansowe za rok 2016 – wybrane zagadnienia
1. Wprowadzenie ( krótko)
2. Rola wprowadzenia oraz informacji dodatkowej ( zakres ujawnień )
3. Zestawienie zmian w kapitale własnym – charakterystyka, powiązania
4. Rachunek przepływów środków pieniężnych - krótka charakterystyka działalności
operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej
5. KSR 9 sprawozdanie z działalności w roku obrotowym
Bilans
1. Wycena bilansowa poszczególnych składników bilansu, w tym ze szczególnym
uwzględnieniem metod fakultatywnych i ich wpływ na prezentację sytuacji finansowej
podmiotu
a) wartości niematerialne i prawne, środki trwałe, środki trwałe w budowie- definicje, wycena,
powiązania z pozostałymi częściami sprawozdania finansowego, regulacje Krajowego
Standardu Rachunkowości (KSR) nr 4- utrata wartości aktywów oraz KSR nr 5- Leasing,
KSR 6- rezerwy, KSR 7- zmiana polityki rachunkowości, KSR 8-deweloperka
b) inwestycje długo i krótkoterminowe, w tym instrumenty finansowe – definicje, wycena,
powiązania z pozostałymi częściami sprawozdania finansowego
c) wartość księgowa i podatkowa aktywów i pasywów – trwałe i przejściowe różnice miedzy
prawem bilansowym i podatkowym (rezerwa na podatek dochodowy oraz aktywa z tytułu
podatku odroczonego)
d) charakterystyka rozliczeń międzyokresowych kosztów i przychodów
e) wycena zapasów, kalkulacja technicznego kosztu wytworzenia, ujęcie kosztów
finansowania zewnętrznego
f) charakterystyka rezerw na zobowiązania- zasady tworzenia, ujawnianie, wycena
g) współmierność przychodów i kosztów: rozliczanie w czasie;
h) rodzaje zobowiązań i ich rola i wpływ na wyniki firmy, w tym (zagadnienia ujęcia
finansowania kredytem w sprawozdaniu finansowym (ujęcie odsetek i prowizji, rat oraz
różnic kursowych, rozliczanie źródeł finansowania w aktywach )
i) charakterystyka rezerw na zobowiązania - zasady tworzenia, ujawnianie, wycena – KSR 6
j) rola różnic między prawem bilansowym i podatkowym w kontekście wpływu na wynik i
kapitały rezerw i aktywów z tytułu podatku dochodowego; charakterystyka KSR nr 2
k) Kapitał własny (struktura, zmiany wynikające z nowelizacji kodeksu spółek handlowych,
ujęcie akcji /udziałów własnych, specyfikacja kapitału z aktualizacji wyceny, wykorzystani
zestawienia zmian w kapitale własnym)
Rachunek zysków i strat
a) charakterystyka przychodów i kosztów operacyjnych (wariant kalkulacyjny i porównawczy
rachunku zysków i strat);
b) przychody i koszty - ustalenie wyniku finansowego podmiotu;
c) pozostałe przychody i koszty operacyjne – definicja, charakterystyka
d) przychody i koszty finansowe – definicja, charakterystyka
e) powstawanie i rola wyników na poszczególnych poziomach rachunku zysków i strat
Moduł III Projekty stanowisk Komitetu Standardów Rachunkowości
1. Ujęcie i prezentacja prawa wieczystego użytkowania gruntów
2. Inwentaryzacja drogą spisu z natury zapasów
3. Umowy o partnerstwie publiczno-prawnym
4. Inne: koszt wytworzenia, środki trwałe
Moduł IV. Zmiany w ustawie o rachunkowości od 2017, projektowane
1. Obowiązek wykazywania informacji niefinansowych
2. Zwolnienia ze sporządzania sprawozdania
3. Zawartość danych w informacjach niefinansowych
4. Zasady przygotowywania sprawozdania o CSR
5. Wprowadzenie obowiązku sporządzania sprawozdania o społecznej odpowiedzialności
biznesu lub umieszczania tych danych w sprawozdaniu z działalności.
6. Uproszczony koszt wytwarzania produktów dla tzw. małych jednostek bez względu czy ich
sprawozdania są poddawane badaniu przez biegłego rewidenta czy nie.
7. Uporządkowanie niektórych informacji w sprawozdaniu z działalności.
8. Archiwizacja dokumentów.
9. Termin inwentaryzacji.
10. Kwalifikowanie umów leasingu w jednostkach sektora finansów publicznych