Śródroczne Sprawozdanie Finansowe na dzień 30

Transkrypt

Śródroczne
Sprawozdanie Finansowe
na dzień 30 września
2004 r.
A Member of HVB Group
Bank Austria Creditanstalt w przeglądzie
Wskaźniki akcji
Kurs na koniec okresu
Kurs najwyższy/najniższy (Intraday)
Średnie oborty dzienne na Wiedeńskiej Giełdzie (w sztukach)
Zysk na jedną akcję zgodnie z MSR (annualizowany)
Relacja kurs/zysk (na koniec okresu)
Zwrot całkowity dla akcjonariusza (2003r. bez dywidendy i wg. kursu emisji)
Kapitalizacja rynkowa (na koniec okresu)
1 – 3 kw. 2004
Wynik z tytułu odsetek uwzględniający straty na kredytach i pożyczkach
Wynik z tytułu opłat i prowizji
Wynik z operacji finansowych
Ogólne koszty administracyjne
Zysk z działalności operacyjnej
Wynik finansowy przed opodatkowaniem
Skonsolidowany wynik finansowy netto
Pozycje z Bilansu (w mln euro)
Suma bilansowa
Kredyty i pożyczki dla klientów po uwzględnieniu rezerw
Fundusze podstawowe
Kapitał własny
Aktywa ważone ryzykiem (księga bankowa)
Wskaźniki (w %)
Zwrot na kapitale po uwzględnieniu obciążenia podatkowego (ROE)
Cash ROE (zwrot na kapitale po uwzględnieniu obciążenia podatkowego i
przed skorygowaniem o amortyzycję wartości firmy)
Wskaźnik rentowności aktywów (Zwrot na aktywach – ROA)
Udział krajów Europy Środkowo-Wschodniej w wyniku finansowym
przed opodatkowaniem
Wskaźnik koszty/przychody (Cost/Income-Ratio)
Wynik z tytułu odsetek/ø aktywa ważone ryzykiem (księga bankowa)
Straty na kredytach i pożyczkach/Wynik z tytułu odsetek (Risk/Earnings-Ratio)
Straty na kredytach i pożyczkach/ø aktywa ważone ryzykiem (księga bankowa)
Wskaźnik kapitału całkowitego (na koniec okresu)
Wskaźnik kapitału podstawowego (na koniec okresu)
Bank Austria Creditanstalt (liczba pracowników, w przeliczeniu na pełne etaty)
Austria (BA-CA AG oraz jego austriackie jednostki zależne, wspomagające
podstawową działalność bankową)
Europa Środkowo-Wschodnia oraz pozostałe jednostki zależne
w tym: Polska
Placówki
Bank Austria Creditanstalt
Austria
Kraje Europy Środkowo-Wschodniej i reszta świata
w tym: Polska
Zmiana
40,50 euro
40,79 euro/26,80 euro
293.000 Stück
3,40 euro
11,9
39,7 %
6,0 mld euro
+ 41,0%
+ 15,6%
1 – 3 kw. 2004
1 – 3 kw. 2003
Zmiana
1.466
932
138
–1.835
685
632
434
1.254
839
217
–1.838
482
457
312
30.9.2004
31.12.2003
57,10 euro
57,10 euro/40,81 euro
164.000 Stück
3,93 euro
14,5
43,5 %
8,4 mld euro
Wskaźniki sukcesu (w mln euro)
Zatrudnienie
2003
139.947
75.790
80.754
6.371
70.128
1 – 3 kw. 2004
137.053
72.541
76.642
5.815
65.550
+ 19,0%
+
+
–
–
+
+
+
16,9 %
11,1 %
36,7 %
0,2 %
42,3 %
38,4 %
39,0 %
Zmiana
+
+
+
+
+
2,1 %
4,5 %
5,4 %
9,6 %
7,0 %
2003
9,5
8,7
12,7
0,42
12,4
0,31
40,2
64,5
3,53
18,1
0,64
12,4
7,5
23,3
69,9
3,28
21,5
0,70
13,1
7,8
30.9.2004
30.9.2003
29.331
31.112
–
10.936
18.395
9.669
11.579
19.533
11.546
– 5,6 %
– 5,8 %
– 16,3 %
30.9.2004
30.9.2003
Zmiana
1.320
404
916
468
1.309
422
887
526
+ 0,8 %
– 4,3 %
+ 3,3 %
– 11,0 %
Zmiana
5,7 %
D o n a s z y c h A k c j o n a r i u s z y,
Klientów i Partnerów
Szanowni Państwo,
w dotychczasowym przebiegu bieżącego roku doszło do systematycznego wzrostu rozwoju Banku Austria Creditanstalt, który w trzech pierwszych kwartałach łącznie osiągnął zysk wysokości 434 mln euro – czyli o prawie 40 %
wyższy niż w analogicznym okresie roku ubiegłego. Otwiera to przed nami perspektywę prześcignięcia celów
obranych przez nas na rok bieżący. Głównym motorem tego pozytywnego rozwoju są nasze jednostki zależne w krajach Europy Środkowo-Wschodniej, których wkład w wypracowany dotychczas skonsolidowany wynik finansowy
brutto wynosi 40 %, a ich wkład w zwiększenie wyniku – trzy czwarte. Również w segmentach działalności Banku w
Austrii, a zwłaszcza w segmencie Klienci Indywidualni, doszło do poprawy wyniku i co za tym idzie wyraźnej poprawy jakości poszczególnych jego składników. Dwie stałe pozycje dochodowe w naszej podstawowej działalności, a
mianowicie przychód z tytułu odsetek netto i wynik z tytułu opłat i prowizji, wyraźnie zwiększyły się zarówno w ciągu przebiegu kwartału, jak i w porównaniu do roku ubiegłego. Osiągnięte wyniki stoją więc na solidnym fundamencie, a ich „jakość” jeszcze bardziej się polepszyła. Powodem do szczególnej radości jest fakt, że przez dobre wyniki
trzeciego kwartału w handlu instrumentami finansowymi znowu mogliśmy nawiązać do sukcesów roku ubiegłego.
Bank Austria Creditanstalt stawia na rozwój. Wolumen działalności ważony ryzykiem przewyższył w 3 kwartale o 4 %
poziom z roku ubiegłego – odnotowano ekspansję Europy Centralnej i Wschodniej o 20 %, i krajowego sektora Klientów Indywidualych o 11 %. Fakty te pozwolą nam na optymalizację naszego wkładu kapitałowego, czy to na rzecz
wzrostu organicznego, czy też akwizycji. Bezpośrednio przed publikacją tego sprawozdania podpisaliśmy umowę
kupna-sprzedaży bułgarskiego banku Hebros Bank. Posiadając 210.000 klientów i 92 placówki stanowi on dobre
uzupełnienie portfela naszej działalności, jak i obecnej w tym regionie naszej jednostki skonsolidowanej HVB Bank
Biochim. Nasz udział w rynku bułgarskim wzrósł przez to do 10 %.
Nasze cele to: poszerzenie działalności, z jednoczesnym wzrostem wydajności i kontrolą ryzyka. Dla krajów Europy
Środkowo-Wschodniej oznacza to: skoncentrowanie wszystkich sił na wzroście rozwoju gospodarczego, przy jednoczesnym utrzymaniu poziomu kosztów osiągniętego za cenę przeprowadzonych w przeszłości wielu zasadniczych i
drastycznych zmian. Dla Austrii oznacza to przede wszystkim: optymalizację usług dystrybucyjnych i gamy produktów, ofensywne wejście i elastyczność w segmentach rynkowych osiągających dobre zyski z kapitału, jak i wzrost
wydajności na korzyść klienta w działaniach administracyjnych. W październiku zajmowaliśmy się nowymi regulacjami prawa pracy dla pracowników w Austrii. Wraz ze zmianą przynależności ze Stowarzyszenia Kas Oszczędnościowych do Stowarzyszenia Banków i idącą za tym zmianą umowy zbiorowej stworzony został fundament dla nowoczesnego i konkurencyjnego prawa pracy. Chcielibyśmy jeszcze przed końcem grudnia – jeśli to możliwe wspólnie z radą
zakładową – zająć się szczegółami dotyczącymi nowych regulacji prawa pracy.
Do wzrostu kursu akcji BA-CA doszło również w trzecim kwartale. Od czasu emisji akcji przed przeszło rokiem ich
wartość uległa więcej niż podwojeniu. Tym samym nasze akcje znalazły się wśród najlepszych w Europie. Taki wzrost
wartości jest dla nas na przyszłość bodźcem i zleceniem na dalsze i konsekwentne podążanie obraną przez nas drogą, na której sukces osiągnięty w dotychczasowym przebiegu roku jest dopiero początkiem.
Erich Hampel
Śródroczne Sprawozdanie Finansowe na dzień 30 września 2004 r.
3
Rozwój notowań akcji BA-CA
ty dywidendy wysokości 1,02 euro w maju 2004 r.) do
Również w trzecim kwartale doszło do dalszego wzrostu
kursu akcji. Pod koniec września wartość jednej akcji
wynosiła 57,10 euro, co oznacza wzrost o 41 % w pierwszych trzech kwartałach 2004 r. W
drugim kwartale rozwój notowań
Kurs akcji BA-CA dynamicznie
zwyżkował
akcji BA-CA kształtował się w oparciu o indeks Dow Jones EuroStoxx /
indeks bankowy i to także w kon-
tekście notowań dziennych, jakiego to oparcia od
początku lipca udało mu się całkowicie uniknąć. Podczas
gdy indeks branżowy benchmark dla europejskich akcji
bankowych w okresie od początku lipca do końca
podwojenia majątku akcjonariuszy w przeciągu 15
miesięcy – co przy uwzględnieniu nie zawsze korzystnej dla europejskiego sektora bankowego sytuacji
makroekonomicznej – stanowi niezwykłe osiągnięcie.
Wzrost wartości kursu akcji od emisji bądź od początku
roku do dnia 30 września 2004 r. (+ 97 % / + 41 %)
przewyższył tym samym austriacki główny indeks giełdowy ATX (+ 54 % / + 32 %) jak również europejski
główny indeks akcji bankowych, Dow Jones EuroStoxx /
indeks bankowy (+ 13 % / + 0,2 %). Anualizowany zysk
na jedną akcję wynosił w pierwszych trzech kwartałach
3,93 euro, a relacja kurs / zysk (KGV) 14,5.
września przejściowo opadł, po czym utrzymywał sią na
Kapitalizacja rynkowa Banku Austria Creditanstalt
tym samym poziomie, to notowania akcji BA-CA w tym
wynosiła na koniec 8,9 mrd euro (bazując na kursie
samym okresie czasu wzrosły o 18 %. W dniu 6 paź-
zamknięcia z dnia 2.11.2004 wysokości 60,35 euro).
dziernika notowania akcji osiągnęły swój najwyższy do
Tym samym Bank zalicza się do największych przedsię-
tej pory kurs wysokości 60,64 euro (Intraday).
biorstw austriackich notowanych na giełdzie.
W porównaniu z kursem emisyjnym z dnia 8 lipca 2003
Obecnie 18 banków inwestycyjnych prowadzi regular-
r. wynoszącym 29,00 euro, doszło według stanu na
ne notowania i obserwacje („covern”) akcji i tym
koniec września 2004 roku (przy uwzględnieniu wypła-
samym całego Banku Austria Creditanstalt. Pozytywna
ocena dokonana przez analityków wynika przede
wszystkim z odnotowanego wzrostu wartości akcji.
Analitykami i inwestorami „opiekuje się” regularnie
Notowania akcji Banku BA-CA w porównaniu
z austriackim indeksem giełdowym ATX i indeksem
bankowym strefy Euro
zespół Obsługi Inwestorów Banku BA-CA. Bezpośrednio po opublikowaniu wyników
półrocznych w dniu 5 sierpnia,
euro
inwestorzy instytucjonalni i anality-
60
cy zostali poinformowani przez pre-
http: / / ir.ba-ca.com >>
wersja niemiecka
zesa zarządu i CFO o osiągniętych
55
wynikach banku podczas międzynarodowej akcji promocyjnej typu Roadshow mającej miejsce w 7 miastach
50
Stanów Zjednoczonych i Europy. Oprócz tego odbyło
się w Europie jeszcze kilka konferencji i spotkań indy-
45
widualnych (one-on-ones). Po ogłoszeniu wyników
Banku w dniu 4 listopada odbędą się dalsze pre-
40
zentacje i konferencje, jak i spotkania indywidualne w
35
Europie.
30
Kurs emisji 29,00 euro = podstawa indeksu
Rozwój notowań akcji udowodnił, że strategia obrana
przez Bank, polegająca na powiązaniu rozwijającego
25
J
A
S O
2003
BA-CA
N
D
J
ATX (względnie)
4
F
M
A
M
J
J
2004
A
S
O
N
Europejski indeks akcji sektora
bankowego
(DJ EuroStoxx/Banki, względnie)
się rynku w Europie Centralnej i Wschodniej z dojrzałym rynkiem Austrii w jedną sieć łączącą 12 państw,
jest właściwa i prowadzi do odpowiednich pozytywnych resultatów dla akcjonariuszy.
Warunki ekonomiczne i sytuacja
rynkowa w 3 kwartale 2004 r.
Silne ożywienie w gospodarce światowej, zgodnie z
oczekiwaniami, jeszcze bardziej nasiliło się w ciągu
przebiegu roku. W międzyczasie doszło do prawie równoczesnej ekspansji wszystkich dużych regionów świata. Nie pociągnęło to jednak za sobą jak do tej pory,
tak oczekiwanego efektu wzmocnienia siebie nawzajem, przez co ogólna światowa dynamika rozwoju
stopniowo słabnie.
wistego zakupu; doszło do silnego wzrostu w zakresie
finansowania przedsiąwzięć prywatnych. Nadal rosły
inwestycje skierowane przede wszystkim na wzrost
wydajności – nawet jeżeli nie jest to wyraźnie widoczne
w porównaniu z rokiem 2003, będącym wyjątkowo
dobrym rokiem przez to, że przesuniętych na niego
zostało z powodów podatkowych wiele inwestycji.
Popyt na kredyty ze strony przedsiębiorców był słaby
biorąc pod uwagę dobrą płynność finansową i restrukturyzację, która miała miejsce już w ubiegłym roku. W
sumie wzrost PKB w 3 kwartale był tak samo wysoki jak
W Stanach Zjednoczonych brakowało w 3 kwartale fis-
w kwartale poprzednim (0,9 % bez efektów sezono-
kalnych impulsów roku ubiegłego, a konsumpcja
wych w stosunku do ubiegłego kwartału, ok. 2,5 % w
prywatna kształtowała się umiarkowanie w rezultacie
odniesieniu do ubiegłego roku).
pozbawienia siły nabywczej spowodowanego cenami
energii. W ramach polityki godpodarczej w Chinach
zastosowano restrykcyjne środki w zakresie administracji i polityki pieniężnej w celu zapobiegnięcia zaostrzenia się sytuacji, co przeniknęło na cały Daleki
Wschód. Europa podąży za tym rozwojem: wzrost produkcji rezultował z popytu ekstportowego, co jednak
nie odbiło się trwale na popycie wewnętrznym.
W Europie Centralnej i Wschodniej (CEE-11) realny PKB
w 3 kwartale szacujemy na 4,6 % po wartości 5,5 %
odnotowanej w poprzednich dwóch kwartałach (każdorazowo w stosunku do analogiczengo kwartału roku
ubiegłego) – co oznacza, że jest on nadal dwa razy taki
wysoki jak w starych krajach UE. Osłabienie tych stóp
procentowych jest tylko pozorne, ponieważ już w zeszłym roku mieliśmy do czynienia z wysokim wzrostem.
Największym czynnikiem niepewności obciążającym
W dodatku w pierwszym półroczu w przededniu akcesji
koniunkturę światową stał się drastyczny wzrost ceny
doszło do sytuacji kupowania na zapas. Popyt
ropy naftowej. W 3 kwartale wzrosły notowania za
wewnątrzkrajowy jest nadal stabilną przyczyną wzrostu
baryłkę ropy Brent o 38 % na 46,22 $ / bl. a jeszcze
godpodarczego, a zaraz po nim – inwestycje i eksport.
później powyżej 50 $ / bl. Podrożenie surowej ropy
W niektórych krajach, a przede wszystkim w Polsce i na
naftowej odzwierciedla z jednej strony istniejący wyso-
Węgrzech, restruktywna polityka pieniężna przynosząca
ki na nią popyt sięgający granic normalnych zdolności
ze sobą rosnące lub wysokie odsetki krótkoterminowe
jej wydobycia, z drugiej zaś strony odzwierciedla chęć
podniosła wartość waluty lokalnej w stosunku do euro.
robienia pewnych rezerw na przypadek ewentualnego
jej braku w zimie, który mógłby rezultować z politycznej niestabilności krajów ją wydobywających. Liczne
długie pozycje niekomercjalnego rynku kontraktów
futures wzmocniły hossę.
Tendencje na rynkach finansowych zmieniały się w 3
kwartale w zależności od tego czy hossę ceny ropy
naftowej uznano za hamującą wzrost godpodarczy, czy
też wzrost gospodarczy uznano za nie wpływający na
cenę ropy naftowej. Kursy akcji amerykańskich i euro-
Na naszych rynkach podstawowych w Austrii i w Euro-
pejskich spadły czasowo poniżej końcowego poziomu
pie Środkowo-Wschodniej odnotowano również w 3
roku ubiegłego. W przeciwieństwie do tego o dobrą
kwartale silny wzrost gospodarczy przewyższający śred-
jedną trzecią wzrosły w dotychczasowym przebiegu
nią wzrostu w krajach unijnych. W Austrii doszło w
roku notowania akcji austriackiego indeksu-ATX (akcji
miesiącach letnich do małego zwiększenia eksportu i
firm silnie współpracujących z krajami CEE), jak i noto-
produkcji przemysłowej, które już w kwartałach po-
wania akcji 27 największych firm indeksu-CECE (krajów
przednich osiągnęły bardzo wysoki poziom. Wątpliwości
Europy Środkowo-Wschodniej). Długoterminowe stopy
konsumentów okazały się o wiele większe w przepro-
odsetkowe euro od połowy roku spadły wyraźnie
wadzanych ankietach niż podczas dokonywania rzeczy-
poniżej 4 % równolegle do US-Benchmarks. Pomijając
5
fakt istniejących oczekiwań, iż cena za ropę naftową
Bank Austria Creditanstalt zdołał w trzecim kwartale
nie przyczyni się do zaostrzenia inflacji, lecz o wiele
uzyskać dalszy wzrost wypracowanych w swojej działa-
bardziej do zahamowania gospodarki, rolę w spadku
lonści podstawowej wyników: wynik finansowy przed
odsetek odegrały: lokata azjatyckich pieniędzy inter-
opodatkowaniem wynoszący 220 mln euro był o 2 %
wencyjnych w US-Treasuries i ponowna lokata dolarów
wyższy od wyniku kwartału poprzedniego i o 41 %
pochodzących ze sprzedaży ropy naftowej. Przy mało
wyższy od wyniku wypracowanego w 3 kwartale 2003
zmienionych odsetkach krótkoterminowych krzywa
r. „Pozostający zysk” (skonsolidowany wynik finanso-
struktury odsetkowej euro w dalszym ciągu opadała.
wy netto) wynosił w 3 kwartale 151 mln euro (po
Kurs dolara amerykańskiego wahał się w 3 kwartale
wyniku wysokości 150 mln euro z 2 kwartału) i prze-
pomiędzy wartością 1,20 do 1,2450 USD na jedno
ścignął tym samym rezultaty roku poprzedniego o 37 %.
euro, po czym gwałtownie spadł w połowie paździer-
Pozwoliło to Bankowi BA-CA po raz pierwszy od roku
nika (na końcu do wartości 1,28 USD na jedno euro) i
osiągnąć zwiększenie swojego wypracowanego wyni-
to pod wpływem ogromnego defizytu w amerykańskim
ku z jednego kwartału na drugi. Równocześnie popra-
bilansie handlu zagranicznego i przesuniętej tylko
wiła się jakość osiągniętego wyniku: Przychód z
dyskusji o polityce kursu wymiany w Chinach.
tytułu odsetek netto wzrósł o 6 % w stosunku do
Ogólny rozwój banku BA-CA
w 3 kwartale 2004 r.
kwartału poprzedniego, bądź o 11 % w stosunku do
analogiczengo kwartału roku ubiegłego (skokowe kształtowanie się wyniku z tytułu odsetek odzwierciedla
jedynie sezonowo nieregularny dopływ przychodów z
Wynik finansowy trzeciego kwartału przewyższa bardzo
wysoki poziom kwartału poprzedniego: wynosi on przed
opodatkowaniem 220 mln euro w porównaniu do poprzednich 216 mln euro, natomiast skonsolidowany wynik finansowy netto wynosi 151 mln euro w porównaniu do poprzednich 150 mln.
Jakość osiągniętych przez nas wyników uległa dalszej
poprawie:
– wkład Europy Środkowo-Wschodniej w wypracowany dotychczas skonsolidowany wynik finansowy brutto wynosi
40 %, a jej wkład w ogólny wzrost wyniku – trzy czwarte.
Sektor gospodarczy Klienci Indywidualni w Austrii osiągnął
wysoki zwrot na kapitale.
– Przychody z tytułu odsetek netto, jak i wynik z tytułu opłat i
prowizji rosną nieprzerwanie.
udziałów). Wynik z tytułu opłat i prowizji zachował
się na swoim wysokim poziomie z kwartału poprzedniego (– 1 %) i był o 7 % wyższy niż przed rokiem. Tym
samym dwie tzw. „stałe” pozycje naszego wypracowanego wyniku zachowują trend wzrostowy, nie dając
wywrzeć na siebie wpływu jednorazowym efektom
specjalnym (patrz wykres).
Wzrost stałych składników dochodowości
Rynki Zagraniczne osiągnęły dobry wynik kwatralny.
Silny wzrost organiczny w działalności podstawowej.
Aktywa ważone ryzykiem wzrastają w sumie o 3 %:
Motorem tego wzrostu jest austriacki segment gospodarczy
Klienci Indywidualni
(+ 9 %) i Europa Środkowo-Wschodnia (+ 20 %).
Ekspansja skierowana na wydajność przy pełnej świadomości ryzyka:
wyraźna poprawa pozycji: koszty/przychody,
w dalszym ciągu malejąca pozycja: straty na kredytach i pożyczkach/aktywa ważone ryzykiem.
Wynik finansowy przed opodatkowaniem za styczeń/wrzesień 2004 r. wysokości 632 mln euro przewyższył o 38 %
wynik roku ubiegłego, a skonsolidowany wynik finansowy
netto wysokości 434 mln euro – o 39 %.
mln euro
650
600
550
500
450
Wynik z tytułu odsetek:
400
Dochody z udziałów*
350
Przychody z tytułu
odsetek netto
300
250
200
Wynik z tytułu
opłat i prowizji
150
100
50
0
1 kw. 2 kw. 3 kw. 4 kw. 1 kw. 2 kw. 3 kw.
2003
6
2004
*) Dochody z papierów
wartościowych i udziałów
o zmiennej stopie
oprocentowania
Wynik z operacji finansowych, obejmujący sukcesy
ksiąg handlowych w Wiedniu, a nie obejmujący
pozostałych pozycji operacji finansowych i inwestycyjnych Rynków Zagranicznych, osiągnął wartość 52
mln euro po poprzednim wyniku wysokości 29 mln
euro.
Rachunek zysków i strat
styczeń / wrzesień 2004 r.
Dzięki ciągłemu wzrostowi stałych przychodów w dotychczasowym przebiegu roku, Bank Austria Creditanstalt
znajduje się na najlepszej drodze prześcignięcia
obranych sobie na ten rok celów.
Jeżeli chodzi o segmenty działalności stwierdzić
W pierwszych dziewięciu miesią-
należy, że w trzecim kwartale doszło do wyraźnego
cach Bank osiągnął wynik finanso-
wzrostu wyników w segmencie działalności krajowych
wy przed opodatkowaniem wyso-
Klientów sektora niefinansowego (w którego skład
kości 632 mln euro – czyli 175 mln euro więcej lub
wchodzą Klienci Indywidualni i Klienci Korporacyjni).
38,4 % więcej niż w analogicznym okresie roku
Wynik finansowy przed opodatkowaniem wysokości
ubiegłego. Skonsolidowany wynik finansowy netto
112 mln euro przewyższył o 17 mln wynik kwartału
wynosił 434 mln euro (+ 122 mln euro lub 39 %). W
poprzedniego, osiągając maleńki spadek w stosunku
odniesieniu do średniego obiegu akcji (147 mln sztuk
do wyniku 3 kwartału roku 2003, który to kwartał
w stosunku do 124 mln sztuk w roku poprzednim),
skorzystał trochę na mających w nim miejsce jednora-
zysk na jedną akcję wynosi 3,93 euro po 3,35 euro (w
zowych efektach dodatkowych. Rynki Zagraniczne
przeliczeniu na rok).
odnotowały rewelacyjny kwartał z wynikiem 42 mln
euro, czyli o 17 mln wyższym niż w kwartale poprzednim.
Poprawa wyników w każdym
zakresie o 40 %
Ilość handlowanych akcji Bank Austria Creditanstalt
określa jako wartość wzrostową. Na ile podwyższenie
kapitału w roku 2003 dostarczyło Bankowi środków na
Do absolutnego wzrostu gospodarczego doszło w
poszerzenie swojej działalności, na tyle w roku 2004
Europie Centralnej i Wschodniej. Segmentowi działal-
doszło do zwiększenia wolumenów w segmentach
ności krajów CEE udało się również w trzecim kwarta-
działalności zorientowanych na przyszłość i najbardziej
le utrzymać niesamowity wzrost wyników, który miał
rentownych. Aktywa ważone ryzykiem (RWA) w całym
miejsce już w pierwszym i drugim kwartale. Doszło
banku wzrosły w pierwszych trzech miesiącach 2004
również do wzrostu pozycji: wyniku z tytułu odsetek
roku w stosunku do roku ubiegłego o 3 % (a w
(+ 5 % w stosunku do kwartału poprzedniego, + 50 %
w stosunku do analogiczengo kwartału roku ubiegłego), także przychody z działalności operacyjnej osiągjąc
8 mln euro lub 3 % zbliżyły się do wspaniałego rezultatu drugiego kwartału. Pomimo wyraźnego rozszerzenia
działalności poprzez między innymi: przejęcie i integrację następnych oddziałów bankowych w Chorwacji,
jak i poprzez integrację banku „Central profit banka” i
banku „Jelzalogbank”, koszty zwiększyły się tylko o
2 % lub 4 mln euro. Wynik finansowy przed opodatkowaniem wynoszący 85 mln euro był wprawdzie niższy od wyniku kwartału poprzedniego, lecz o 2,5 raza
wyższy od wyniku sprzed roku.
Wskaźniki na 3 kwartał 2004 r.
w procentach
3 kw. / 03 4 kw. / 03 1 kw. / 04 2 kw. / 04 3 kw. / 04
Zwrot na kapitale przed
opodatkowaniem
12,1
13,3
13,1
14,1
14,1
Zwrot na kapitale po
uwzględnieniu obciążenia
podatkowego
8,5
9,1
8,9
9,8
9,6
Cash ROE*
12,0
12,6
12,2
13,1
12,8
Wynik z tytułu odsetek /
aktywa ważone ryzykiem
Koszty / przychody
Ryzyk / zysk
Rezerwy na ryzyko /
Aktywa ważone ryzykiem
3,31
67,1
3,43
73,5
3,29
67,5
3,80
62,7
3,50
63,7
23,0
19,5
20,2
16,6
17,6
0,76
0,67
0,66
0,63
0,62
*) Skonsolidowany wynik finansowy netto po odpisie goodwill, ujęty w stosunku procentowym do kapitału
własnego po amortyzacji wartości firmy.
7
porównaniu kwartalnym nawet o 4 %). Motorem numer
Zysk z działalności gospodarczej (zysk z działalności
1 tego pozytywnego wzrostu jest rzecz jasna rynek przy-
operacyjnej) wzrósł o 203 mln lub o 42,3 % na 685
szłości – kraje Europy Środkowo-Wschodniej, który
mln euro. I jak się okazało po szczegółowej analizie
osiągnął wzrost wolumenów o ok. 20 %. Austriacka
tego wzrostu, również jakość wyników uległa dalszej
podstawowa działalność bankowa
poprawie. Przychody z działalności operacyjnej (włącz-
zwiększyła się w segmencie Kli-
nie z pozostałymi przychodami i kosztami operacyjny-
entów Indywidualnych (RWA+ 9 %
mi) wzrosły o 168 mln euro (6,3 %). Straty na kre-
bądź + 11 %). Wolumen transakcji
dytach i pożyczkach uległy zmniejszeniu o 33 mln euro
Wzrost wyników
w segmentach działalności
o wysokiej rentowności
w segmencie Klientów Korpora-
lub 9,3 %, natomiast ogólne koszty administracyjne
cyjnych utrzymywał się mniej więcej na tym samym
utrzymały się na zeszłorocznym poziomie (– 3 mln euro
poziomie, co wynika ze zmniejszenia się transakcji z kli-
lub – 0,2 %).
entami o złej wypłacalności na korzyść transakcji z klientami o dobrej wypłacalności. Segment działalności Rynki
zagraniczne przyczynił się przez dłuższy czas do zmniej
szenia odpowiednika ryzyka kredytowego oraz ryzyka
rynkowego (i związania kapitału własnego).
Pozycja wyniku z tytułu odsetek uległa w całym Banku polepszeniu i osiągając wzrost wysokości 179 mln
euro lub 11,1 % stanowiła największy wkład w poprawę wyników. W krajowym sektorze gospodarczym Klientów sektora niefinansowego udało się zachować
Rentowność kapitału własnego uległa poprawie, pomi-
poziom roku ubiegłego, pomimo utrzymującej się od
mo że część, zasięgniętych w zeszłorocznej podwyżce
roku kompresji marż odsetkowych po stronie pasywów
kapitału środków, nie została jeszcze zainwestowana w
w segmencie Klientów Indywidualnych (+ 3 mln euro
działalność podstawową: Zwrot na kapitale przed opo-
na 1.138 mln euro = 64 % ogólnej
datkowaniem wynosił 13,8 % (w roku ubiegłym
sumy). Do rozwoju w segmencie
12,5 %), a po uwzględnieniu obciążenia podatkowego
działalności Klienci Korporacyjni
9,5 % (8,5 %). Tak zwany Cash-ROE (skonsolidowany
przyczyniła się ekspansja transakcji
wynik finansowy netto po odpisie goodwill, ujęty w sto-
leasingowych. Skuteczne zarządza-
sunku procentowym do kapitału własnego po amorty-
nie sektora Rynki Zagraniczne
zacji wartości firmy) mógł wzrosnąć do 12,7 % (12,2 %).
pozycją odsetek odbiło się wartoś-
Wzrost przychodów
z działalności operacyjnej
w krajach-CEE, jak również
w Austrii
cią dodatnią wysokości 36 mln euro w wyniku z tytułu
odsetek. W trzech czwartych jednak, wzrost wyniku z
tytułu odsetek, do zawdzięczenia jest segmentowi
Europy Środkowo-Wschodniej: plus 134 mln euro, o
Przyczyny wzrostu
dobrą jedną trzecią więcej niż przed rokiem. Wzrost
Zmiana w mln euro
ten pochodzi ze wszystkich trzech regionów Europy
20%
3.000
2.500
Środkowo-Wschodniej: przede wszystkim jednak z
Bank całkowity
Polski, która osiągnęła wartość dodatkową wysokości
2.000
1.500
11 %
1.000
500
2%
0
Zmiana aktywów
ważonych ryzykiem
(odpowiednik ryzyka
kredytowego oraz ryzyka
rynkowego, AWR)
w porównaniu
z rokiem ubiegłym
0%
Styczeń/wrzesień
2004/2003
– 500
3 kwartał
2004/2003
– 1.000
– 1.500
– 2.000
– 27 %
Centrum
Rynki
Klienci
Klienci
Europa
Korporacyjne Zagraniczne Korporacyjni/ Indywidualni/ Centralna
Austria
Austria i Wschodnia
8
ok. 50 mln euro, zaś pozostałe nowe kraje UE (dobrych
20 mln euro), jak i Europa Południowo-Wschodnia
(prawie 30 mln euro wzrostu). Wszędzie podstawę
tego rozwoju stanowiła silna ekspansja wolumenów, a
oprócz tego wysoki poziom krótkoterminowych stóp
odsetkowych,
przede
wszystkim
w
Polsce,
na
Węgrzech, a także w Rumunii, umożliwiający dobry
rozwój marż.
Wynik z tytułu opłat i prowizji będący drugim „stałym”
prywatnych. W dotychczasowym przebiegu roku w
filarem dochodu, zwiększył się w stosunku do roku
pozycji wyniku z tytułu odsetek uwzględniono rezerwy
ubiegłego o 11 % lub o 93 mln euro na 932 mln euro.
na kredyty i pożyczki w wysokości tylko 18,1 % (w roku
Udzielanie kredytów, jak i transakcje w zakresie
ubiegłym: 22,1 %). Tym samym wskaźnik ryzyk / zysk
papierów wartościowych i lokat, były najważniejszymi
leży poniżej docelowej granicy wysokości 20 %. Biorąc
czynnikami wzrostu absolutnego. W Austrii doszło do
pod uwagę aktywa wiążące się z ryzykiem, procentowy
wzrostu świadczeń doradczych z zakresu managemen-
wskaźnik utworzonych rezerw zmniejszył się z 0,70 %
tu odsetkami. Ożywienie odnotowano także w zakre-
na 0,62 %.
sie emisji strukturyzowanych jak i transakcji depozytowych, co wynikało ze zwiększenia zainteresowania
lokatami pieniężnymi, także w komercyjnym handlu
nieruchomościami udało się przeprowadzić kilka wielkich projektów. W Europie Centralnej i Wschodniej
(CEE) udało się zwiększyć wynik z tytułu opłat i prowizji o 53 mln euro bądź o jedną piątą. Transakcje w
obsłudze kart kredytowych, prowizje uzyskiwane z kredytów, jak i produkty związane z managementem ryzyka sektora Rynków Zagranicznych i Custody zaczęły
nabierać coraz większego znaczenia. Udział prowizji w
wyniku ekonomicznym Banku jest w krajach CEE wyższy niż w Austrii.
Ogólne koszty administracyjne udało się utrzymać
na poziomie roku ubiegłego (– 3 mln euro lub – 0,2 %).
W Austrii były one malejące, natomiast w Europie Środkowo-Wschodniej ich wzrost ograniczał się głównie do
pierwszej konsolidacji banków Central profit banka i
Jelzalogbank. Rozwój pozycji wskaźnik koszty / przychody (Cost / Income-Ratio) zależny był przez to od rozwoju
przychodów, pokazał jednak, że ekspansja możliwa
jest również bez równoczesnego wzrostu kosztów.
W austriackim segmencie działalności Klienci sektora
niefinasowego obniżył się on lekko na 66,6 % (przed
rokiem: 68,6 %), a w krajach CEE doszło do wyraźnego
jego obniżenia na 58,6 % (z 70,9 % w roku ubiegłym).
Wynik z operacji finansowych pierwszych dziewięciu
on o 80 mln euro niższy (36,7 %) w porównaniu z
Rozwój segmentów działalności
styczeń / wrzesień 2004
rokiem ubiegłym. Pomijając dobry wynik roku ubiegłe-
Klienci sektora niefinansowego
go, wynika to z jednej strony ze słabego drugiego
w Austrii
miesięcy roku, wynosi 138 mln euro co oznacza że jest
kwartału – w trzecim kwartale odnotowano znowu
pozytywny trend – a z drugiej strony sukces handlu i
prowadzenie segmentu „Rynki Zagraniczne (INM)”
znowu silniej odbiły się na wyniku z tytułu odsetek.
W austriackim segmencie Klientów sektora niefinansowego, składającym się z segmentu Klientów Indywidualnych / MŚP oraz segmentu Klientów Korporacyjnych,
odnotowano w ciągu trzeciego kwartału pewne
Poprawa odnotowana po stronie dochodów odbiła się
ożywienie, nawet jeżeli nie dotyczyło ono całego zakre-
w pełni na wyniku, ponieważ straty na kredytach i
su tych segmentów. W przypadku poszczególnych sek-
pożyczkach, jak i ogólne koszty administracyjne –
torów rynkowych, takich jak finansowania przedsię-
pomimo poszerzenia działalności –
wzięć prywatnych, finansowania nieruchomości i leasing,
nadal pozostawały pod kontrolą.
udało się znacząco zwiększyć ich wolumen i dochody.
Na pozycję „straty na kredytach i
Ten dobry rozwój dotyczył również wyniku z tytułu
Koszty pomimo poszerzenia
działalności pod kontrolą
pożyczkach” w rachunku zysków i
opłat i prowizji. W przeciwieństwie do tego, znajdujące
strat w pierwszych trzech kwatałach przeznaczono 323
się pod wpływem malejących stóp odsetkowych marże,
mln euro, o 33 mln euro lub 9,3 % mniej niż w roku
znowu bardziej negatywnie wpłynęły na ogół działal-
ubiegłym. W austriackim segmencie Klientów sektora
ności w trzecim kwartale. W pierwszych trzech kwa-
niefinansowego pozycja: straty na kredytach i pożycz-
trałach łącznie udało się zwiększyć wynik finansowy
kach mogła znowu ulec silniejszemu niż w krajach CEE
przed opodatkowaniem o 31 mln euro lub o 11 % na
zmniejszeniu, pomimo nadal utrzymujących się wyso-
303 mln euro. Przyczyniły się do tego znacząco przy-
kich
chody z działalności operacyjnej uwzględniające straty
notowań
niewypłacalności
przedsiębiorstw
9
na kredytach i pożyczkach, które zwiększyły się o 34
regionie modelowym gdzie wprowadzono tzw. Multi-
mln euro lub o 2 %, zwłaszcza, że na straty na kre-
Kanal-Management (czyli: dotrzeć do klienta poprzez
dytach i pożyczkach przeznaczono o 20 mln euro lub
wiele „kanałów”) kilka odziałów bankowych w Wie-
7 % mniej. Ogólne koszty administracyjne zmniejszyły
dniu zostało ze sobą połączonych. Przyczyniło się to do
się o dobrych 2 %, czego przyczyną była repartycja
zrobienia nowych doświadczeń w praktyce, które bę-
kosztów pozostałych zgodnie z zasadą przydzielenia
dzie można w przyszłości pozytywnie wykorzystać. Ta
ich do segmentów generujących przychody. Aktywa
nowa metoda zarządzania „Multi-Kanal-Management”
ważone ryzykiem wzrosły – pomimo celowej redukcji
dotyczy następujących zakresów działalności: Inbound-
kredytów dla klientów korporacyjnych o gorszej wypła-
Call (czyli klienci dzwoniący do oddziału będą automa-
calności – w średniej wartości dotychczasowego prze-
tycznie łączeni z centralą telefoniczną Call Center),
biegu roku o 2,4 %. Przy wkładzie wysokości 52 %
dokonywanie bezpośrednich transakcji drogą compu-
ogólnego kapitału i 64 % ogólnych kosztów admini-
terową i telefoniczną przez Call Center, a także uma-
stracyjnych, segmenty działalności wygospodarowały
wiania i ustalania terminów poprzez Call Center. Zdo-
48 % wyniku finansowego przed opodatkowaniem.
byte tutaj doświadczenia zostały wzięte pod uwagę w
W realizacji zainicjowanych projektów mających za cel
zwiększenie ukierunkowania działalności na klienta,
zwiększenie wydajności sprzedaży, jak i usprawnienie
procesów administracyjnych, zrobione zostały znaczące postępy. Celem rozpoczętego w połowie 2004 roku
projektu „Fit for Sales” jest skoncentrowanie się na
trzecim kwartale przy wprowadzeniu tej metody w
dalszych oddziałach bankowych w Wiedniu i Graz. Dla
osiągnięcia jeszcze większej koncentracji na działalności sprzedaży, kadry kierownicze otrzymają wsparcie w
ramach coachingu, czyli „treningu oddziałów bankowych”.
aktywnej sprzedaży i oferowanie pierwszorzędnych
Po to, by połączone działania administracyjne Back-
usług w każdym zakresie dystrybucji. Odbywa się to
Office (czyli: wszystkie prace administracyjne związane
przy pomocy centralnego systemu wspierania się infor-
z załatwieniem transakcji jak np. opracowanie spraw
macjami z poszczególych segmentów działalności (Data
kredytowych, gromadzenie i aktualizacja danych) prze-
Mining i Kampagnemanagement), w myśl konsekwen-
prowadzane były jak najbardziej wydajnie, założona
tengo wyczerpania posiadanych potencjałów we wszy-
została spółka BA-CA Administration Services GmbH,
stkich segmentach grup docelowych. W pierwszym
będąca 100 % jednostką zależną Banku Austria Creditanstalt. Swoją działalność spółka ta zacznie w dniu 1
listopada, a jej siedzibą będzie Wiedeń. Do roku 2007
nowa spółka stopniowo przejmie całą działalność Back-
Rozwój wyników
Office. W spółce zatrudnionych będzie wtedy 1500
w pierwszych dziewięciu miesiącach danego roku
pracowników, którzy wydelegowani zostaną do BA-CA
Administration Services GmbH spośród pracowników
Banku.
2.500
W październiku Zarząd Banku zajął się sprawą nowych
2.000
regulacji prawa pracy. Ich celem jest redukcja dynamiki
Przychody
z działalności
operacyjnej po
uwzględnieniu
strat na kredytach
i pożyczkach
1.500
1.000
Ogólne koszty
administracyjne
500
Wynik finansowy
przed
opodatkowaniem
0
2002
10
2003
2004
automatycznego wzrostu kosztów, oferowanie konkurencyjnych i pewnych miejsc pracy, jak i stworzenie elastycznego i skierowanego na wydajność prawa pracy
dla naszych współpracowników (patrz nota 27 na str.
29 tego sprawozdania).
transakcji w obsługach kart kredytowych i prowizji uzy-
Klienci Indywidualni / Austria
skanych z pośrednictwa w zwiększonych transakcjach
mln euro
1 kw.– 3 kw. 1 kw.– 3 kw.
2004
2003
Przychody z działalności operacyjnej
958
po uwzględnieniu strat na kredytach
i pożyczkach
887
– 757
131
Wynik finansowy przed
opodatkowaniem
130
Wynik finansowy przed opodatkowaniem udział całego Banku
20 %
Kapitał własny udział całego Banku 15 %
opodatkowaniem
19,3 %
Zmiana
953
5
1%
856
– 766
88
31
9
43
4%
–1 %
49 %
85
45
53 %
kredytowych, również częściowy wzrost obrotów w
transakcjach papierów wartościowych. Obsługa transakcji gotówkowych była nie tylko malejąca, lecz również ponownie deficytowa, biorąc pod uwagę koszty
za sztukę.
W trzecim kwartale zależne spółki inwestujące odnotowały po raz pierwszy od dłuższego czasu silne przypływy
19 %
15 %
środków netto, do czego przyczynił się oprócz przeprowadzonych kampanii również niesamowity sukces ryn-
15,5 %
kowy wschodnio-europejskiego Funduszu Gwarancyjnego (Capital Invest Osteuropa-Garantie). Pod koniec
września zarządzały one w Austrii sumą 21,6 mld euro,
W segmencie Klientów Indywidualnych poradzono
dodając do tego nowo powstałe spółki inwestujące w
sobie z niekorzystnymi wpływami panującej sytuacji,
krajach Europy Środkowo-Wschodniej o wolumenie
takimi jak słaby wzrost zarobków w społeczeństwie, sła-
wysokości 962 mln euro. Spółka Bank Austria Creditan-
by rozwój lokat pieniężnych, a także nacisk na marże
stalt Real Invest Immobilien-Kapitalanlage GmbH, która
spowodowany ponownie niskimi stopami odsetkowymi.
od listopada 2003 roku oferuje zgodnie z ustawą o fun-
Dokonano
sukcesem
duszach inwestycyjnych, pierwszy otwarty fundusz loko-
wzmożone wysiłki w sprzedaży. W pierwszych trzech
wany tylko w nieruchomościach, osiągnęła w tym kon-
kwartałach wynik finansowy przed opodatkowaniem
tekście wolumen wysokości 163 mln euro. Natomiast
wzrósł o 45 mln euro bądź o 53 % na 130 mln euro.
Bank Schoellerbank zarządzał pod koniec września sumą
tego
poprzez
uwieńczone
W działalności bieżącej udało się utrzymać ten sam
poziom wyniku z tytułu odsetek przy minimalnych
wahaniach międzykwartalnych. Za tym stabilnym
poziomem kryją się jednak inne ważne poruszenia:
3.862 mln euro, a BankPrivat zarządzał jako jednostka
zależna Private Banking w jednym z najlepszych segmentów Banku BA-CA sumą 3,9 mld euro.
Klienci Korporacyjni / Austria
niezmienne sukcesy w sprzedaży kredytów konsumenckich i budowlano-mieszkaniowych, jak i w przypadku wolumenów działalności finansowania przedsięwzięć prywatnych, osiągnięty w pierwszych trzech
kwartałach wzrost o 11 % lub w porównaniu z wrześniem roku ubiegłego o 13 %. Pomimo zniżkowych
odsetek, marża utrzymała się na prawie niezmienionym
poziomie (– 0,07 BP basis point / punkty podstawowe / ),
a w przypadku kredytów konsumenckich nawet trochę
wzrosła. Po stronie depozytów największy wpływ na
wysokość odsetek miały lokaty oszczędnościowe, stanowiące zarazem największą pozytywną zmianę. Śred-
mln euro
1 kw.– 3 kw. 1 kw.– 3 kw.
2004
2003
791
i pożyczkach
605
– 411
197
opodatkowaniem
174
27 %
opodatkowaniem
10,1 %
Zmiana
783
8
1%
603
– 431
183
2
20
14
0%
–5%
8%
188
– 14
–7%
41 %
42 %
12,4 %
ni wolumen lokat oszczędnościowych Banku BA-CA
zwiększył się o 3 % w stosunku do roku ubiegłego, a
poziom marży nawet troszeczkę wzrósł.
Na wyniki w segmencie Klientów Korporacyjnych
wpłynęła z jednej strony ponownie niekorzystana sytu-
Wynik z tytułu opłat i prowizji wzrósł o 10 mnl euro lub
acja koniunkturalna i odsetkowa, co przede wszystkim
3 % na 388 mln euro. Przyczynił się do tego oprócz
dało się odczuć w przypadku bieżącego finansowania
11
przedsiąwzięć, z drugiej zaś storny osiągnięte zostały
Straty na kredytach i pożyczkach (186 mln euro) były o
niezwykłe sukcesy w zakresie transakcji leasingowych,
6 mln lub 4 % wyższe niż w analogicznym okresie roku
finansowania nieruchomości (dzięki cieszącym się
ubiegłego. Udało się jednak uniknąć poważniejszych
powodzeniem projektom finansowania, a także po stro-
przypadków niespałcenia kredytów ze strony wielkich
nie lokat), jak i w działalności doradczej. Doprowadziło
klientów korporacyjnych. Aktywa ważone ryzykiem
to do wzrostu zysku z działalności operacyjnej o 8 %.
utrzymały się na poziomie zeszłorocznym, przy czym
zaangażowanie w przypadku klientów o niższej
Przy analizie porównania z rokiem ubiegłym należy
wypłacalności wyraźnie zmalało. Straty na kredytach i
wziąść pod uwagę, że wynik operacji finansowych i
pożyczkach stanowią jednak w dalszym ciągu prawie
wynik netto na działalności inwestycyjnej z okresu sty-
1/3
cznia / września 2003r. wypadły wyjątkowo wysoko
(32,7 %) wyniku z tytułu odsetek.
dzięki jednorazowym efektom dodatkowym, które
Ogólne koszty administracyjne zmalały w stostunku do
miały wtedy miejsce. W tym roku doszło do norma-
roku ubiegłego, wskaźnik koszty / przychody zmniejszył
lizacji tych pozycji, tak że mamy do czynienia z
się do 51,8 % (po wartości poprzedniej: 54,3 %). Seg-
obniżką, która ze storny gospodarczej nie posiada jed-
ment działalności Klienci Korporacyjni / Austria wypra-
nak większego znaczenia. Zmiany zaszłe w odniesieniu
cował przy 22 % ogólnych kosztów administracyjnych
do obu tych pozycji doprowadziły do obniżki wyniku
i 37 % średnio związanego kapitału – 27 % wyniku
finansowego przed opodatkowaniem (174 mln euro) w
finansowego przed opodatkowaniem Banku.
pierwszych trzech kwartałach 2004 r. o 14 mln euro
lub 7 % w porównaniu do roku poprzedniego.
Rynki Zagraniczne (INM)
W działalności bieżącej udało się utrzymać wolumen
transakcji kredytowych, natomiast marża odsetkowa w
dalszym ciągu znajdowała się pod naciskiem. Zgodnie
z koniunkturą dużym popytem cieszyło się finansowanie eksportu i sprzedawane kredyty w sytuacji utrzymującej się na tym samym poziomie marży, co skompensowało malejące przychody ze strony kredytów udzielanych na środki dla prowadzenia działalności, jak i
finansowania inwestycji. Po stronie wymiaru podatku
udało się utrzymać poziom wolumenów po przegrupowaniu lokat terminowych na wkłady a vista i wkłady
mln euro
1 kw.– 3 kw. 1 kw.– 3 kw.
2004
2003
209
i pożyczkach
209
– 108
91
opodatkowaniem
91
14 %
Kapitał własny udział całego Banku
3%
opodatkowaniem
58,8 %
180
29
16 %
180
– 116
60
28
9
31
16 %
–7%
51 %
64
27
42 %
14 %
4%
40,8 %
oszczędnościowe, przy lekkim spadku marży.
Znacząco lepszy rozwój miał miejsce w przypadku
transakcji w zakresie papierów wartościowych, w ich
obrocie zanotowano znaczny wzrost wolumenów.
Łączy się z tym również odnoszącący sukcesy management środkami pochodnymi (odsetki, dewizy i środki
finansowe), odbywający się we współpracy z „Rynkami
Zagranicznymi”, co było znaczącym powodem wzrostu
wyniku z tytułu opłat i prowizji. Tym samym działalność
doradcza, Corporate Finanse, jak i ogólna międzynarodowa działalność transgraniczna (Cross Border) stają
się dla BA-CA – również w odniesieniu do rachunku
zysków i strat – jako USP (Unique Selling Proposition)
coraz bardziej ważne.
12
Zmiana
Trzeci kwartał 2004 r. – pomimo, że oceniony został
przez branżę jako niekorzystny – był jednak dla segmentu „Rynki Zagraniczne” nadzwyczaj udanym. Przychody z działalności operacyjnej osiągnęły swój
najwyższy poziom od przeszło dwóch lat, przez co
udało się zwiększyć dotychczasowy wynik roczny w
porównaniu do roku ubiegłego o 42 % na 91 mln
euro. Fakt, że wynik z operacji finansowych był przy
tym niższy niż w zeszłym roku, wynika z przesunięcia w
kierunku pozostałych składników rachunku zysków i
strat, a mianowicie w stronę wyniku z tytułu odsetek,
który wzrósł o 48 %, bądź też do pozycji segmentu
działalności Rynek Pieniężny (Money Market). W tym
wyraźnie lepszym wyniku z tytułu odsetek odzwier-
ment działalności „Rynki Zagraniczne” wypracował
ciedla się oprócz tego również pozytywny rozwój wyni-
przy 3 % udziale w kapitale własnym grupy, 14 %
ków dotyczących zmian do okresu zapadalności.
ogólngo wyniku finansowego przed opodatkowaniem.
Ogólne koszty administracyjne były o 7 % niższe niż w
roku ubiegłym. W dalszym ciągu malała liczba pracowników.
Odnotowany w trzecim kwartale pozytywny rozwój
Udało się zmniejszyć wskaźnik koszty / przychody z
66,1 % w porównaniu do analogicznego okresu roku
2003 na 54,3 %. Zwrot na kapitale przed opodatkowaniem wzrósł z 40,8 % w roku przeszłym na 58,8 %
w roku 2004.
wartości jest przede wszystkim zasługą takich jednostek działalności jak: Money Markets (Rynki Pieniężne),
Asset Liability Management, Emerging Markets Invest-
Europa Centralna i Wschodnia (CEE)
mln euro
ment (EMI) i akcji. Zwłaszcza spadek stopy odsetkowej
dolara amerykańskiego i łączące się z tym polepszenie
cen lokat pozwoliło EMI – przede wszystkim w sierpniu
– wypracować niesamowity wkład w osiągnięte wyniki. Jednostka działalności Money Markets (Rynki Pieniężne) osiągnęła we wrześniu swój najlepszy wynik
miesięczny bieżącego roku, co jest do zawdzięczenia
przede wszystkim silnemu wzrostowi odsetek w pierwszych dniach września. Udało się wzmocnić pozycję
rynkową walut krajów CEE. Nasz oddział FX Business
1 kw.– 3 kw. 1 kw.– 3 kw.
2004
2003
881
i pożyczkach
815
– 514
297
opodatkowaniem
254
40 %
opodatkowaniem
20,7 %
Zmiana
713
168
24 %
641
– 502
133
175
– 12
165
27 %
2%
124 %
123
131
107 %
27 %
18 %
19,2 %
(handel dewizami) przyczyniał się do tej pory każdego
miesiąca 2004 r. do wyraźnie pozytywnego wkładu w
osiągnięte wyniki i stał się tym samym podporą osiągniętego przez nas wyniku w segmencie Rynków Zagranicznych (INM).
Segment działalności „Europa Centralna i Wschodnia”
jest odzwierciedleniem ekspansji i postępów w zwiększeniu wydajności. Jego udział w ogólnym wyniku
Następnym naszym sukcesem jest sprzedaż klientom
finansowym Banku przed opodatkowaniem wynosi już
produktów odsetkowych (Treasuryprodukte). W ich
40 %. Przyczyną tego pozytywnego rozwoju Banku
przypadku należy się liczyć z osiągnięciem w przelicze-
BA-CA jest realny wzrost gospodarczy, dodatkowo
niu na cały rok 2004 wyniku o ok. 20 % większego
przyspieszony od wiosny mającą miejsce akcesją, w
(przedstawiono w segmencie Klientów Korpora-
połączeniu z wysoką stopą procentową, stałymi kursa-
cyjnych), niż w roku 2003. Jest to przede wszystkim
mi wymiany, przedsięwzięciami z zakresu polityki pie-
zasługą działań związanych z popieraniem sprzedaży
niężnej, jak i „przebiciem się” na rynku nowoczesnych
instrumentów pochodnych w zakresie odsetek i hand-
produktów bankowych. W pierwszych trzech kwar-
lu dewizami (FX).
tałach 2004 r. osiągnięty na poziomie tego segmentu
Wiedeński zespół specjalistów Aktiensalesteam przeprowadził dla klientów kilka transakcji akcyjnych o
dużym wolumenie. Także Custody przyczynił się
znacząco do wzrostu wyniku z tytułu opłat i prowizji o
60 % na 16 mln euro.
działalności wynik finansowy przed opodatkowaniem
wynosił 254 mln euro, czyli dwa razy więcej niż wynik
z roku poprzedniego. Zwrot na kapitale wzrósł do
20,7 % (19,2 % w roku ubiegłym), pomimo, że
związany kapitał własny podwoił się w stosunku do
roku ubiegłego w wyniku poszerzenia działalności, jak
Odpowiednik ryzyka kredytowego oraz ryzyka rynko-
i z powodu wyższego od początku roku podłoża kapi-
wego został zredukowany o ok. 13 % w wyniku dobrej
tału własnego.
alokacji kredytów pod względem ryzyka kredytowego i
wspierania handlu instrumentami pochodnymi. Seg-
Wszystkie składniki przychodów (za wyjątkiem wyniku
z operacji finansowych) wskazują na osiągnięcie
13
dwucyfrowej stopy wzrostu. Wynik z tytułu odsetek
Poszczególne jednostki zależne
wzrósł dzięki ekspansji wolumenu i ogólnie pozytyw-
w krajach Europy Środkowo-Wschodniej*
nemu rozwojowi marży o 34 %. Wszystkie trzy regiony:
Polska, inne nowe kraje UE Węgry / Czechy / Słowacja,
Grupie Banku BPH udało się wypracować w pierwszych trzech kwartałach wynik finansowy przed opodat-
jak i Europa Południowo-Wschodnia (SEE) miały równy
kowaniem wysokości PLN 740 mln, czyli o 68 % wyż-
udział w odnotowanym wzroście wyników. Wynik z
szy niż w roku ubiegłym. Wynik ten sprowadza się w
tytułu opłat i prowizji wzrósł o 21 %, co odzwierciedla
23 % do zwiększonego wyniku z tytułu odsetek.
sukcesy w transakcjach w obsłudze kart kredytowych,
Odzwierciedla to wyraźny wzrost wolumenów w
świadczeniach w obsłudze przedsiębiorstw i świadcze-
działalności operacyjnej, jak i pozytywny rozwój marży
niach z zakresu papierów wartościowych włącznie z
odsetkowej. Równocześnie udało się dzięki ogólnemu
Custody. Poszerzenie działalności odbywa się w pełnej
dobremu rozwojowi gosporarczemu zmniejszyć rezer-
świadomości ryzyka: Pomimo, że poziom aktywów
wy na ryzyko o 7 %. Dopełnieniem tego pozytywnego
ważonych ryzykiem był o 20 % wyższy od poziomu
wizerunku jest 11 % zwiększenie przychodów ze świad-
roku ubiegłego, rezerwy na kredyty i pożyczki zmniej-
czonych usług. Rozwój ten był możliwy dzięki trans-
szyły się o 10 % na 66 mln euro. Wskaźnik netto
akcjom hipotecznym, kredytom konsumenckim, trans-
utworzonych rezerw wynosi więc 0,40 % (po 0,53 % w
akcjom w obsłudze kart kredytowych, finansowaniu
roku ubiegłym). 12,4 % wyniku z tytułu odsetek stanowią
projektów, jak i Transactional Banking. Ogólne koszty
straty na kredytach i pożyczkach (w roku ubiegłym
administracyjne zmniejszyły się o 6 %, co wynika z
18,3 %). Mająca miejsce ekspansja odbywa się również
roztropnego zarządzania kosztami.
przy pełnej świadomości kosztów: Ogólne koszty administracyjne wzrosły tylko o dobrych 2 %, wskaźnik
Na równi z poprawą osiągniętych wyników bank BPH
koszty / przychody zmniejszył się z 70,9 % na 58,6 %.
rozbudowywał nieustannie w przeciągu ostatnich dwunastu miesięcy swoją pozycję na polskim rynku. Jego
Wdrożona w połowie roku inicjatywa tzw. Retailinitia-
udziały w rynku bankowych wkładów depozytowych
tive ma stworzyć dla przeprowadzanych transakcji pod
wzrosły do 10,1 %, a jego tymczasowe udziały w kre-
względem organicznym jeszcze bardziej stabilny fun-
dytach do 11,1 %.
dament. W Chorwacji zakończył się w trzecim kwartale proces integracji placówek przejętych od agencji-
Naszej jednostce zależnej w Czechach udało się z
Fina. Terenowe jednostki dystrybucji założone zostały
miesiącem wrześniem zwiększyć wynik finansowy
również w Słowenii, Bułgarii i Rumunii. Tak samo waż-
przed opodatkowaniem o 23 % w stosunku do roku
ne są kooperacje z przedsiębiorstwami w zakresie
ubiegłego. Było to w pierwszym rzędzie do zawdzię-
transakcji w obsłudze kart kredytowych. (np. w Polsce,
czenia wynikowi z tytułu opłat i prowizji, jak i zmniej-
Czechach, Słowacji), jak i w zakresie ubezpieczeń (np.
szeniu rezerw na ryzyko. W działalności z Klientami Kor-
w Chorwacji).
poracyjnymi, bank HVB Bank Czech Republic odniósł
Dla zapewnienia międzynarodowej skuteczności potencjałów naszej sieci, zainicjowany został projekt Cross
Border Client Groups, który stworzy dobre warunki dla
prowadzenia systematycznego międzynarodowego doradztwa klientów korporacyjnych całej grupy HVB Group.
Poprzez ten projekt stworzono równe standardy opieki,
procedur, jak i chodliwych „produktów sieci”.
duże sukcesy przede wszystkim w zakresie finansowania nieruchomości, jak i w finansowania strukturalnego. W segmencie działalności Klienci Indywidualni
bardzo pozytywnie na wynik z tytułu opłat i prowizji
wpłynęło
wprowadzenie
nowych
związanych z rachunkami. W obrębie transakcji w
obsłudze kart kredytowych doszło do pozytywnego
rozwoju kooperacji z Credit Suisse.
*) komentarz w walucie lokalnej. Poszczególne wyniki w euro i w walucie lokalnej patrz tabela na stronie 34 / 35
14
produktów
Bank HVB Bank Slovakia osiągnął w pierwszych
opodatkowaniem wysokości ROL 685 mld, co oznacza
trzech kwartałach 2004 roku wzrost wyniku z tytułu
wzrost w porównaniu z analogicznym okresem roku
odsetek i wyniku z tytułu opłat i prowizji o 12 % bądź
ubiegłego o 109 %. W segmencie działalności Klienci
11 %. Skompensowało to wzrost kosztów wynikający
Indywidualni i Korporacyjni udało się znacząco zwiększyć
z rozbudowy sieci oddziałów bankowych, przez co
wolumen kredytów (+ 91 % w porównaniu z rokiem
zwiększył się w stosunku do roku ubiegłego wynik
ubiegłym). Skutkował z tego wzrost wyniku z tytułu
finansowy przed opodatkowaniem. Rozpoczęło się
odsetek i wyniku z tytułu opłat i prowizji o 89 % bądź
wydawanie kart kredytowych Co-Branding-Kreditkar-
62 %. Wskaźnik koszty / przychody kształtuje się w grani-
ten, odbywające się we współpracy ze Slovak Telekom.
cach 35,7 %, a zwrot na kapitale w granicach 56,0 %.
Dla klientów korporacyjnych wprowadzono nowy produkt tzw. „HVB EURO EXPERT”, składający się z połączenia usług z zakresu doradztwa i finansowania.
Udział w rynku w zakresie kredytów korporacyjnych
wzrósł do prawie 14 %.
Nasza bułgarska jednostka zależna bank HVB Bank
Biochim kontynuowała swój dotychczasowy dobry
rozwój, osiągając w pierwszych trzech kwartałach
wynik finansowy przed opodatkowaniem o 64 % wyższy od wyniku z roku ubiegłego. Zwiększenie wolu-
Również na Węgrzech udało się osiągnąć w pierw-
menów (+ 40 % w kredytach, + 21 % w lokatach) przy-
szych trzech kwartałach roku nadzwyczajny wynik finan-
czyniło się do wzrostu wyniku z tytułu odsetek o 51 %
sowy przed opodatkowaniem: HUF 15,1 mld (+ 57 %
i wyniku z tytułu opłat i prowizji o 22 % w stosunku do
w stosunku do roku ubiegłego). Podobnie pomyślnie
roku poprzedniego. Udział w rynku w odnisieniu do
wygląda sytuacja w przypadku kredytów udzialanych
udzielania kredytów i pożyczek kształtuje się w grani-
sektorowi Klientów Korporacyjnych, gdzie udział w ryn-
cach 8,2 %, a w odniesieniu do lokat w granicach
ku wynosi 10 %. Tak samo sprawnie przeprowadzana
6,1 %. W porównaniu z końcem roku ubiegłego, licz-
jest na Wągrzech inicjatywa tzw. Retailinitiative: Od
ba klientów wzrosła o 20 %.
początku roku otwarto 6 nowych placówek. W tej
chwili nasza jednostka zależna dysponuje 41 oddziałami. Lecz nie tylko dystrybucja stacjonarna, ale również
alternatywne możliwości dystrybucji tj. Call Center lub
Internetbanking cieszą się powodzeniam u klientów.
Nasza jednostka zależna w Chorwacji bank HVB
Splitska banka osiągnęł w pierwszych dziewięciu miesiącach roku komulowany wynik finansowy przed opodatkowaniem wysokości HRK 175 mln, czyli o 18 %
wyższy od wyniku analogicznego okresu roku ubiegłe-
Bank Austria Creditanstalt Ljubljana wypracował
go. Zainicjowany projekt Public Housing, w którym
wynik finansowy przed opodatkowaniem wysokości
Bank jest wyłącznym partnerem państwowej agencji
prawie SIT 2 mld, przewyższający wartość ubiegłorocz-
budowlano-mieszkaniowej, w dalszym ciągu przebiega
nego o 4 %. Główną zasługą tego wyniku jest wynik z
pomyślnie. Również w przypadku finansowania projek-
tytułu opłat i prowizji zwiększony o 16 %. W celu akwi-
tów na rzecz infrastruktury odnotowano sukcesy, jak
zycji klientów indywidualnych zainicjowana została
np. poprzez udział w finansowaniu rozbudowy sieci
kampania marketingowa Quick Cash Loan-Kampagen.
autostrad.
Zostało przy tym przydzielonych ponad 7.500 kredytów, w większości nowo zdobytym klientom. W przypadku kredytów hipotecznych udało się zwiększyć
udział w rynku na 8,7 %. Biorąc pod uwagę sumę
bilansową wszystkich działających w Słowenii banków,
udział naszej jednostki skonsolidowanej wynosi z
dniem 30 września 5,2 %.
30 września zakończono zgodnie z planem proces technicznego i prawengo połączenia naszych dwóch jednostek zależnych w Bośni-Herzegowinie w jedną spółkę
zależną „HVB Central profit banka”. Ta nowa jednostka
posiadająca 33 oddziały, przeszło 100.000 klientów i
udział w rynku wysokości 9 %, stanowi czwarty co do
wielkości bank w tym kraju. Również w kolejnym trze-
Bank HVB Bank Romania wypracował ponownie
cim kwartale doszło do wyraźnego wzrostu pozycji przy-
wspaniały wynik finansowy. W przeciągu pierwszych
chodów z działalności operacyjnej po uwzględnieniu
dziewięciu miesięcy osiągnął on wynik finansowy przed
ryzyka (+ 19 % w stosunku do 2 kwartału).
15
Nasze serbskie jednostki zależne nie objęte konsoli-
nia z tytułu certyfikatów (+ 2,0 mld euro bądź
dacją i firmujące od 23 sierpnia pod nazwą „HVB Bank
+ 11,5 %). Udało się osiągnąć wzrost lokat klientów –
Serbia and Montenegro”, wypracowały w pierwszych
analogicznie do działalności kredytowej – przede wszy-
trzech kwartałach wynik finansowy przed opodatko-
stkim w Polsce, Czechach i na Węgrzech, jak również
waniem wysokości CSD 229 mln, osiągając zwrot na
w Austrii. Biorąc pod uwagę skonsolidowane jednostki
kapitale wysokości prawie 21 %. Od początku roku
wszystkich krajów, można stwierdzić mały spadek
wprowadzonych zostało wiele nowych produktów,
wkładów oszczędnościowych (– 1,3 %), co jednak
między innymi kredyty gotówkowe i kredyty na
zostało więcej niż wyrównane przez wkłady a vista i
samochody.
wkłady terminowe (+ 8,9 % badź + 4,4 %). Spadek
zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu o
Kształtowanie się bilansu
12,9 % wynika głównie ze spadku pozycji: instrumen-
W dniu 30.9.2004 r. suma bilansowa wynosiła 139,9
ty pochodne na stopę procentową i walutowe, o wię-
mld euro. Również w trzecim kwartale 2004 r., podo-
cej niż 1,3 mld euro w pierwszych trzech kwartałach.
bnie jak w drugim, udało się ją zwiększyć, co oznacza
Poprzez dobry wynik banku (skonsolidowany wynik
wzrost o 2,9 mld lub 2,1 % w porównaniu z końcem
finansowy netto) osiągnięty w pierwszych trzech kwar-
roku 2003. Do takiego rozwoju bilansu przyczyniło się
tałach wysokości 434 mln euro doszło do wzrostu
po stronie aktywów zwiększenie kredytów i pożyczek
bilansowego kapitału własnego do wysokości 6,4 mld
udzielonych klientom, jak i zwiększenie funduszy pod-
euro. Wzrost w stosunku do końca roku 2003 o 556
stawowych po stronie pasywów. Kredyty i pożyczki
mln euro lub 9,6 % został osiągnięty przy uwzględnie-
udzielone innym bankom oraz lokaty w innych
niu wypłaty dywidendy w wysokości 150 mln euro w
bankach były nadal świadomie redukowane: – 7,2 %
maju 2004 r., jak również przy uwzględnieniu różnic
bądź – 1,8.
kursowych oraz innych zmian i nie wpływających na
wynik zmian w ocenie zgodnie z MSR 39.
Korzystny rozwój pozycji kredytów i pożyczek udzielonych klientom (+ 3,2 mld euro tj. + 4,2 % w stosunku
Źródła finansowania
do stanu z końca grudnia 2003 r.) wynika głównie
z poszerzenia działalności w zakresie transakcji kredytowych w Polsce, na Węgrzech i w Czechach, jak i z
BA-CA Leasing. Również pozostałe jednostki zależne w
Europie Centralnej i Wschodniej, jak i nasze austriackie
segmenty działalności mogły odnotować wartości
wzrostowe. Jest to wyrazem ogólnego nastawienia się
na ekspansję, które Bank BA-CA prezentuje na tych
rynkach, nigdy nie zapominając o ryzyku. W ten
sposób udało się zmniejszyć o 0,8 % rezerwy na ryzyko.
Na aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
(– 7,5 %) wpłynęło przede wszystkim zmniejszenie w
transakcjach papierami wartościowymi i rozwój instrumentów pochodnych na stopę procentową i walutowych.
Fundusze podstawowe (80,8 mld euro z dniem 30
września 2004 r.) wzrosły w pierwszych trzech kwartałach o 4,1 mld euro lub 5,4 %. Wzrost ten przypadał
– ogólnie biorąc – w równych częściach na pieniądze
klientów (+ 2,2 mld euro bądź 4,1 %) i na zobowiąza-
16
Wzrost podstawy kalkulacji zgodnej z austriackim Prawem bankowym (księga bankowa) w stosunku do końca roku 2003 o 4,6 mld euro (+ 7,0 %) na 70,1 mld
euro wynika przede wszystkim ze wzrostu wolumenów
transakcji w jednostkach zależnych sektora bankowego w krajach Europy Środkowo-Wschodniej. Wzrostowi temu sprzyjała także aprecjacja niektórych walut
krajów CEE. Systematyczna ekspansja wolumenów
przede wszystkim w sektorze Klientów Indywidualnych
zaznaczyła się również w kraju. Źródła finansowania
podwyższyły się stosunkowo nieznacznie z 8,6 mld
euro na 8,7 mld euro (+ 1,6 %). Tym samym wyliczony
na tej podstawie na dzień 30.09.2004 wskaźnik kapitału podstawowego wyniósł 7,47 % (na koniec roku
2003: 7,82 %) oraz wskaźnik kapitału całkowitego
12,44 % (2003: 13,10 %).
Perspektywy na przyszłość
rozwój ten zostanie powoli zrównoważony. Sektor
finansowy będzie jednak w dalszym ciągu rozwijał się
W ramowych warunkach gospodarki narodowej doszło
ponadproporcjonalnie w wyniku procesu nadrabiania
jesienią do nagromadzenia się całego szeregu wyda-
w zakresie strukturalnym.
rzeń nieobliczalnych: wzrost ceny ropy naftowej bez
wątpienia przyhamował światową koniunkturę, nawet
Nie bacząc na ryzyka dla handlu, jakie scenariusz na
jeśli zaistnienie nowej recesji jest mało prawdopodob-
przyszłość mógłby ze sobą przynieść, nie widzimy ze
ne. Wymienione powyżej ryzyka gospodarcze w
strony koniunktury żadnych większych zagrożeń dla
połączeniu z osłabieniem kursu dolara amerykańskiego
odpowiedniej kontynuacji dotychczasowych trendów.
ponownie skonfrontowały nas z problemem ogól-
W Austrii mamy nadzieję, że po zmianie przynależnoś-
noświatowej niestabilności bilansu handlowego.
ci do Stowarzyszenia Banków szybko uda nam się
osiągnąć postępy we wprowadzeniu w banku unowo-
Dla naszych rynków podstawowych przewidujemy sto-
cześnień wynikających z nowych regulacji prawa pracy.
sowny scenariusz na przyszłość, nie będący jednak bez
Nie może jednak doprowadzić to do ograniczeń w na-
zupełnego ryzyka. W Austrii nie należy liczyć ani na
szej działalności gospodarczej.
radykalne ożywienie się popytu, ani na jego osłabnięcie. Sektor przedsiębiorczy w dalszym ciągu działał
Przy rozważeniu wszystkich szans i niebezpieczeństw
będzie powściągliwie. Ze storny kształtowania się odse-
liczymy na to, że uda nam się przeskoczyć ogłoszony
tek i zmniejszenia marży, które widoczne jest obecnie
na początku roku obrany przez nas cel osiągnęcia zys-
w wyniku sytuacji korzystnej dla ryzyka, oczekiwać
ku przed opodatkowaniem wysokości 750 mln euro.
należy niezbyt pozytywnych impulsów. Skłonność do
Zamierzamy osiągnąć wynik finansowy przed opodat-
lokaty pieniędzy ograniczać sią będzie tak jak do tej
kowaniem wysokości 800 mln euro, przy jednoczes-
pory do produktów nie wiążących się z dużym ryzy-
nym zachowaniu wysokiej jakości. Rozpoczęte przed-
kiem. Ożywienie w krajach Europy Środkowo-Wschod-
sięwzięcia w zakresie polepszenia rentowności i alokacji
niej będzie nadal postępowało zgodnie z trendem, jed-
kapitału własnego będą przez nas konsekwentnie kon-
nak rygorystyczna polityka gospodarcza, biorąc pod
tynuowane.
uwagę kryteria z Maastircht, wskazuje raczej na to, że
Klienci sektora niefinasowego przyczyną wzrostu sumy bilansowej
zmiana absolutna w mln euro
spadek
wzrost
Suma bilansowa, aktywa
Kredyty i pożyczki udzielone klientom
Inwestycje
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Kredyty i pożyczki udzielone innym bankom
Suma bilansowa, pasywa
Zobowiązania wobec klientów
Zobowiązania potwierdzone certyfikatami
Zobowiązania finansowe przeznaczone
do obrotu
Zobowiązania wobec banków
– 3.000
–2.000
–1.000
0
1.000
2.000
3.000
17
Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Koncernu
Rachunek zysków i strat Grupy Bank Austria Creditanstalt
za pierwsze trzy kwartały 2004 roku
(Noty)
Przychody z tytułu odsetek
Koszty z tytułu odsetek
1.1. – 30.9.2004
mln euro
1.1. – 30.9.2003
mln euro
mln euro
Zmiana
w%
3.639
–1.850
3.628
– 2.018
11
168
0,3
– 8,3
Wynik z tytułu odsetek
(5)
1.789
1.610
179
11,1
Straty na kredytach i pożyczkach
(6)
– 323
– 356
33
– 9,3
Wynik z tytułu odsetek uwzględniający straty
na kredytach i pożyczkach
Przychody z tytułu opłat i prowizji
Koszty z tytułu opłat i prowizji
1.466
1.254
212
16,9
1.159
– 227
1.046
– 207
113
– 20
10,8
9,6
(7)
932
839
93
11,1
(8)
138
217
– 80
– 36,7
(9)
– 1.835
– 1.838
3
– 0,2
(10)
– 16
9
– 25
> 100
685
482
203
42,3
1
26
– 25
– 97,1
– 54
– 48
–5
11,4
0
–2
2
> 100
632
457
175
38,4
48,2
Wynik z tytułu pozostałych przychodów
i kosztów operacyjnych
Wynik netto na działalności inwestycyjnej
Amortyzacja wartości firmy lub wartości
niematerialnych i prawnych
Wynik z tytułu innych przychodów i kosztów
Zysk z działalności gospodarczej/
Podatek dochodowy
– 151
– 102
– 49
Wynik finansowy netto
481
355
126
35,5
Udziały mniejszościowe
– 47
– 43
–4
10,0
434
312
122
39,0
Wskaźniki
1.1. – 30.9.2004
Zysk przypadający na jedną akcję (w euro)
Zwrot na kapitale przed opodatkowaniem (%)
Zwrot na kapitale po uwzględnieniu obciążenia podatkowego (%)
Zwrot na kapitale po uwzględnieniu obciążenia podatkowego
i przed skorygowaniem o amortyzację wartości firmy (%)1
2,95
1.1. – 30.9.2003
2,51
13,8
12,5
9,5
8,5
12,7
12,2
Koszty/przychody (%)
64,5
68,7
Ryzyk/zysk (%)
18,1
22,1
1) Skonsolidowany wynik finansowy netto, po odpisie goodwill, ujęty w stosunku procentowym do kapitału własnego po amortyzacji wartości firmy.
Uwaga: Niewielkie różnice w sumowaniu w obliczeniach zmian procentowych, w porównaniu z sumami całkowitymi, wynikają z zaokrągleń.
18
Rachunek zysków i strat Grupy Bank Austria Creditanstalt
zestawienie kwartalne
mln euro
Wynik z tytułu odsetek uwzględniający straty
na kredytach i pożyczkach
3 kw. 2004
2 kw. 2004
1 kw. 2004
4 kw. 2003
3 kw. 2003
1.235
– 627
1.259
– 619
1.146
– 604
1.174
– 608
1.176
– 625
608
640
541
566
551
–107
–107
–109
–111
–127
501
534
432
455
424
401
– 84
391
– 72
367
– 70
366
– 71
373
– 77
317
319
297
296
296
52
29
57
3
31
– 620
– 612
– 604
– 641
– 598
–3
–12
0
8
14
246
257
181
121
166
–10
– 22
33
95
6
–18
–18
–18
–19
–16
2
–1
0
–6
–1
Zysk z działalności gospodarczej/
220
216
196
191
156
Podatek dochodowy
– 53
– 51
– 47
– 53
– 36
167
165
149
138
120
– 16
– 15
– 16
–8
– 10
151
150
133
130
110
3 kw. 2004
2 kw. 2004
1 kw. 2004
4 kw. 2003
3 kw. 2003
Wskaźniki
Zysk przypadający na jedną akcję (w euro)
Zwrot na kapitale przed opodatkowaniem (%)
Zwrot na kapitale po uwzględnieniu
obciążenia podatkowego (%)
1,03
1,02
0,91
0,89
0,76
14,1
14,1
13,1
13,3
12,1
9,6
9,8
8,9
9,1
8,5
Zwrot na kapitale po uwzględnieniu obciążenia
podatkowego i przed skorygowaniem
o amortyzację wartości firmy (%)1
12,8
13,1
12,2
12,6
12,0
Koszty/przychody (%)
63,7
62,7
67,5
73,5
67,1
Ryzyk/zysk (%)
17,6
16,6
20,2
19,5
23,0
1) Skonsolidowany wynik finansowy netto, po odpisie goodwill, ujęty w stosunku procentowym do kapitału własnego po amortyzacji wartości firmy.
19
Bilans Grupy Bank Austria Creditanstalt na dzień
30 września 2004 r. w porównaniu do bilansów
sporządzonych na dzień 31.12.2003 r. i 30.09.2003 r.
Aktywa
(Noty)
30.9.2004
mln euro
31.12.2003
mln euro
Zmiana
mln euro w %
30.9.2003
mln euro
Zmiana
mln euro
w%
Kasa, środki w Banku Centralnym
(11)
3.020
2.286
735
32,1
2.229
792
35,5
Aktywa finansowe przeznaczone
do obrotu
(12)
14.935
16.140
– 1.205
– 7,5
18.077
– 3.142
– 17,4
Kredyty i pożyczki udzielone innym
bankom oraz lokaty w innych bankach
(13)
23.321
25.130
– 1.809
– 7,2
26.955
– 3.634
– 13,5
Kredyty i pożyczki udzielone klientom
(14)
79.221
75.997
3.224
4,2
76.217
3.004
3,9
– Rezerwy na kredyty
(15)
– 3.463
– 3.490
27
– 0,8
– 3.578
115
– 3,2
Inwestycje
(16)
17.027
15.910
1.116
7,0
17.270
– 243
– 1,4
Rzeczowy majątek trwały
(17)
1.135
1.120
15
1,4
1.072
63
5,9
Wartości niematerialne i prawne
(18)
1.247
1.288
– 40
– 3,1
1.246
1
0,1
Inne aktywa
AKTYWA RAZEM
3.504
2.674
830
31,0
4.277
– 773
– 18,1
139.947
137.053
2.893
2,1
143.766
– 3.819
– 2,7
30.9.2004
mln euro
31.12.2003
mln euro
Pasywa
(Noty)
Zmiana
mln euro w %
30.9.2003
mln euro
Zmiana
mln euro
w%
Zobowiązania wobec banków
(19)
38.443
39.133
– 690
– 1,8
42.264
– 3.821
– 9,0
Zobowiązania wobec klientów
(20)
56.018
53.824
2.195
4,1
54.452
1.566
2,9
Zobowiązania potwierdzone
certyfikatami
(21)
19.395
17.399
1.996
11,5
17.814
1.581
8,9
Zobowiązania finansowe przeznaczone
do obrotu
(22)
7.453
8.560
– 1.107
– 12,9
10.228
– 2.775
– 27,1
Rezerwy
(23)
3.579
3.422
157
4,6
3.455
125
3,6
Inne pasywa
(24)
2.943
3.118
– 176
– 5,6
3.890
– 947
– 24,4
Fundusze podporządkowane
(25)
5.341
5.419
– 78
– 1,4
5.561
– 220
– 4,0
402
362
40
11,1
471
– 68
– 14,5
Kapitały własne
PASYWA RAZEM
20
6.371
5.815
556
9,6
5.631
740
13,1
139.947
137.053
2.893
2,1
143.766
– 3.819
– 2,7
Zestawienie zmian w kapitale własnym
Grupy Bank Austria Creditanstalt
mln euro
Kapitał
podstawowy
Kapitał
rezerwowy
Rezerwy
utworzone
z zysku
Rezerwy
według
MSR 39
Kapitał
własny
Stan na dzień 1 stycznia 2003 r.
829
2.016
2.031
– 266
4.610
Podwyższenie kapitału
240
675
915
312
312
Dywidendy wypłacone
– 116
– 116
Różnice kursowe oraz inne zmiany
– 166
– 166
Nie wpływające na wynik zmiany w ocenie zgodnie z MSR 39
57
Udziały w jednostkach dominujących
8
Pozostałe zmiany
12
Stan na dzień 30 września 2003 r.
1.069
mln euro
Kapitał
podstawowy
Stan na dzień 1 stycznia 2004 r.
12
2.699
2.073
– 209
5.631
Kapitał
rezerwowy
Rezerwy
utworzone
z zysku
Rezerwy
według
MSR 39 2
Kapitał
własny
2.149
–139
5.815
1.069
2.737 1
Dywidendy wypłacone
Różnice kursowe oraz inne zmiany
434
434
– 150
– 150
104
104
Nie wpływające na wynik zmiany w ocenie zgodnie z MSR 39
135
Udziały w jednostkach dominujących
1.069
1)
Kapitał rezerwowy wykazany w sprawozdaniu odrębnym BA-CA AG 2.154 mln euro
2)
Rezerwy według MSR 39
Razem
23
10
Stan na dzień 30 września 2004 r.
Aktywa dostępne do sprzedaży
135
23
Pozostałe zmiany
Zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych
57
8
31.12.2003
30.9.2004
– 226
– 248
87
244
–139
–4
2.760 1
10
2.547
–4
6.371
Rachunek przepływów środków pieniężnych
mln euro
ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA PODZĄTEK OKRESU
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Skutki zmian kursów walut obcych
ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA KONIEC OKRESU
1.1. – 30.9.2004
1.1. – 30.9.2003
2.286
1.824
2.080
1.009
– 1.164
– 403
– 207
– 199
25
–2
3.020
2.229
21
Noty do Skonsolidowanego Śródrocznego Sprawozdania
Finansowego Banku Austria Creditanstalt
Sprawozdanie Śródroczne Grupy Bank Austria Creditanstalt zostało przygotowane zgodnie z
(1) Główne zasady
zasadami Międzynarodowych Standardów Finansowych IFRS/IAS (MSSF/MSR), a w szczegól-
rachunkowości
ności zgodnie z MSR 34 (Sprawozdanie Śródroczne). Dotyczy ono pierwszych trzech
kwartałów 2004 roku (od 1 stycznia 2004 r. do 30 września 2004 r.) i zawiera porównania z
analogicznym okresem roku ubiegłego.
Z wyjątkiem przeliczenia pozycji przychodów i kosztów według kursów średnich od 1.1.2004 r.,
(2) Zmiany zasad
zastosowane zostały takie same zasady i metody rachunkowości jak w sprawozdaniu
rachunkowości w 2004 roku
finansowym za 2003 rok. Zmiany dotyczące sprawozdawczości segmentów działalności
opisane zostały w nocie 28.
Zapowiedziana w sprawozdaniu z działalności za rok 2003 obniżka austriackiego podatku od
osób prawnych (KÖSt) została uchwalona w maju 2004 r. i opublikowana dnia 4.6. w austriackim Federalnym Dzienniku Ustaw (BGBI) 57/2004 jako ustawa dot. reformy podatkowej
2005 (StReformG). Jak już stwierdzono w sprawozdaniu z działalności za rok 2003, nadal
wychodzimy z założenia, że zgodnie z naszą prognozą nadwyżka roczna nie zostanie znacząco naruszona, podczas gdy do zmian dojdzie w tzw. rachunku podatku odroczonego „Steuerlatenzrechnung” (patrz IAS 12/MSR 12).
Jako że nie występują instrumenty finansowe, które mogłyby mieć wpływ na zysk rozwod-
(3) Zysk na jedną akcję
niony, dlatego też podstawowy zysk na jedną akcję był taki sam jak rozwodniony zysk na jedną akcję. W pierwszych trzech kwartałach 2004 r. zysk na jedną akcję, w przeliczeniu na ilość
akcji powiększoną wskutek podwyższenia kapitału w 2003 roku o 33.031.740 sztuk, do ilości 147.031.740, wyniósł 2,95 euro (warość porównawcza okresu roku ubiegłego: 2,51 euro).
Wartości anualizowane okresu sprawozdawczego wynoszą 3,93 euro, bądź 3,61 euro w
odniesieniu do analogicznego okresu roku ubiegłego.
Bośniacki Bank Central profit banka d. d. Sarajevo, który przejęliśmy w roku ubiegłym, obję-
(4) Zmiany w 2004 r. związane
ty został od 1.1.2004 r. pełną konsolidacją podobnie jak Bank „HVB-Banka Bosna i Hercego-
ze zmianami w grupie
vina” d. d. Sarajevo, z którym to został on połączony dnia 30.9. w jeden Bank HVB Central
konsolidowanych spółek
profit banka d. d., Sarajewo. Oprócze tego także Bank HVB Jelzalogbank Rt., Budapest po
raz pierwszy uwzględniony został w sprawozdaniu finansowym Grupy.
Wpływ tych zmian na wyniki pierwszych trzech kwartałów 2004 r. przedstawiono w tabeli
obok.
Z powodu sprzedaży przez Bank Przemysłowo-Handlowy PBK S. A., Kraków, Górnośląskiego
Banku Gospodarczego S. A., Katowice, bank ten z dniem 1.5.2004 r. został wycofany z kręgu jednostek skonsolidowanych.
22
Rachunek zysków i strat Grupy Bank Austria Cerditanstalt za pierwsze trzy kwartały 2004 roku
(w tym: udział HVB Jelzálogbank Rt. + Central profit banka d. d.)
mln euro
1.1. – 30.9.2004
Jelzálogbank Rt.
+ Central profit b.
3.639
–1.850
31
–14
1.789
17
– 323
–1
Wynik z tytułu odsetek uwzględniający straty na kredytach i pożyczkach
1.466
16
1.159
– 227
6
0
932
6
138
0
– 1.835
– 15
Wynik z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych
– 16
0
685
8
1
0
Amortyzacja wartości firmy lub wartości niematerialnych i prawnych
Zysk z działalności gospodarczej/Wynik finansowy przed opodatkowaniem
Podatek dochodowy
– 54
0
0
0
632
8
– 151
–1
481
7
– 47
0
434
7
23
Noty do Rachunku zysków i strat
mln euro
1.1. – 30.9.2004
1.1. – 30.9.2003
(5) Wynik z tytułu odsetek
Przychody z tytułu odsetek od
kredytów i pożyczek oraz z transakcji rynku pieniężnego
2.809
2.921
obligacji oraz innych papierów wartościowych o stałej
stopie dochodu
435
415
akcji oraz innych papierów wartościowych o zmiennej
stopie dochodu
119
102
przedsiębiorstw rozliczanych metodą praw własności
35
30
nieruchomości inwestycyjnych
19
17
– 1.137
– 1.335
Koszty z tytułu odsetek od
depozytów
zobowiązań z tytułu certyfikatów depozytowych
– 393
– 401
funduszy podporządkowanych
– 183
– 203
86
64
1.789
1.610
1.1. – 30.9.2004
1.1. – 30.9.2003
Utworzone rezerwy
na kredyty i pożyczki
na zobowiązania warunkowe
611
588
23
695
678
17
Rozwiązania rezerw
na kredyty i pożyczki
na zobowiązania warunkowe
– 274
– 232
– 43
– 300
– 246
– 54
Odzyskane kredyty i pożyczki poprzednio odpisane
– 14
– 39
RÓŻNICA WARTOŚCI REZERW NA KREDYTY I POŻYCZKI
323
356
1.1. – 30.9.2004
1.1. – 30.9.2003
Wyniki z tytułu transakcji leasingowych
WYNIK Z TYTUŁU ODSETEK
mln euro
mln euro
Papiery wartościowe oraz działalność powiernicza
212
180
Płatności zagraniczne
524
512
Działalność kredytowa
144
108
Inne usługi oraz usługi doradcze
WYNIK Z TYTUŁU OPŁAT I PROWIZJI
mln euro
52
39
932
839
1.1. – 30.9.2004
1.1. – 30.9.2003
Transakcje na instrumentach finansowych przedstawiających
prawo do kapitału
40
71
Transakcje na walutowych instrumentach finansowych
i instrumentach finansowych na stopę procentową
98
146
138
217
WYNIK Z OPERACJI FINANSOWYCH
24
(6) Straty na kredytach
i pożyczkach
(7) Wynik z tytułu opłat
i prowizji
(8) Wynik z operacji
finansowych
(9) Ogólne koszty
mln euro
administracyjne
Koszty osobowe
Wynagrodzenia
Składki na ubezpieczenia społeczne
Koszty z tytułu świadczeń emerytalnych i innych świadczeń
1.1. – 30.9.2004
1.1. – 30.9.2003
1.042
705
167
170
1.039
716
156
167
Pozostałe koszty administracyjne
617
624
Amortyzacja i aktualizacja wartości
rzeczowego majątku trwałego
wartości niematerialnych i prawnych za wyjątkiem wartości firmy
176
97
79
175
103
72
1.835
1.838
1.1. – 30.9.2004
1.1. – 30.9.2003
OGÓLNE KOSZTY ADMINISTRACYJNE
(10) Wynik z tytułu
pozostałych przychodów i
kosztów operacyjnych
mln euro
Pozostałe przychody operacyjne
69
75
Pozostałe koszty operacyjne
– 84
– 66
WYNIK Z TYTUŁU POZOSTAŁYCH PRZYCHODÓW
I KOSZTÓW OPERACYJNYCH
–16
9
Noty do Bilansu
(11) Kasa i środki w Banku
Centralnym
mln euro
Kasa, środki w Banku Centralnym
Dłużne papiery wartościowe emitowane przez publicznych emitentów
i weksle uprawnione do redyskontowania w Banku Centralnym
Bony skarbowe i zerokuponowe papiery wartościowe
jak również podobne dłużne papiery wartościowe emitowane przez
publicznych eimtentów
Weksle
KASA I ŚRODKI W BANKU CENTRALNYM
(12) Aktywa przeznaczone
do obrotu
mln euro
Obligacje i inne papiery wartościowe o stałej stopie dochodu
Papiery rynku pieniężnego
Obligacje i dłużne papiery wartościowe
emitowane przez emitentów publicznych
emitowane przez innych emitentów
Własne dłużne papiery wartościowe Grupy
Akcje i inne papiery wartościowe o zmiennej stopie dochodu
Akcje
30.9.2004
31.12.2003
2.704
2.154
316
132
307
9
122
10
3.020
2.286
30.9.2004
31.12.2003
7.241
88
6.798
490
7.148
1.522
5.626
6.149
2.466
3.683
5
160
400
318
538
132
Certyfikaty inwestycyjne
42
29
Pozostałe
40
377
Dodatnia wycena pochodnych instrumentów finansowych
Instrumenty pochodne od instrumentów kapitałowych
7.274
75
8.783
64
Instrumenty pochodne na stopę procentową i walutowe
7.199
8.719
21
21
14.935
16.140
Pozostałe aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
AKTYWA FINANSOWE PRZEZNACZONE DO OBROTU
25
mln euro
30.9.2004
Kredyty i pożyczki
31.12.2003
8.149
8.165
Lokaty na rynku pieniężnym
15.171
16.965
KREDYTY I POŻYCZKI UDZIELONE BANKOM ORAZ LOKATY
W INNYCH BANKACH
23.321
25.130
mln euro
(13) Kredyty i pożyczki
udzielone bankom oraz lokaty
w innych bankach – podział
według produktów
30.9.2004
31.12.2003
Pożyczki udzielone samorządom lokalnym
3.678
4.252
Finansowanie nieruchomości
Kredyty hipoteczne
Pozostałe finansowanie nieruchomości
7.918
7.665
253
6.652
6.480
172
Kredyty w rachunku bieżącym
27.655
26.574
Pożyczki
28.883
27.555
793
1.169
Pozostałe kredyty i pożyczki
5.393
5.270
Należności z tytułu leasingu finansowego
4.900
4.524
79.221
75.997
Lokaty rynku pieniężnego
KREDYTY I POŻYCZKI UDZIELONE KLIENTOM
(14) Kredyty i pożyczki
udzielone klientom –
podział według produktów
(15) Rezerwy na kredyty i pożyczki
mln euro
Na kredyty i pożyczki oraz Na kredyty i pożyczki
lokaty udzielone bankom
udzielone klientom
30.9.2004 30.9.2003 30.9.2004 30.9.2003
Stan na początek okresu sprawozdawczego
34
93
3.456
3.528
Łącznie
30.9.2004
30.9.2003
3.490
3.622
Utworzone
0
0
588
678
588
678
Rozwiązane
–3
–3
– 229
– 243
– 232
– 246
Wykorzystane
–2
0
– 350
– 248
– 352
– 248
2
–4
– 34
– 225
– 32
– 229
32
87
3.431
3.491
3.463
3.578
Różnice kursowe oraz inne korekty nie wpływające na wynik
STAN NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO
mln euro
30.9.2004
31.12.2003
6.320
6.858
9.600
695
7.952
762
298
728
Pozostałe papiery wartościowe o stałej stopie dochodu
4.337
2.537
Udziały i inne papiery wartościowe o zmiennej stopie dochodu
Papiery wartościowe utrzymywane jako inwestycje krótkoterminowe
Papiery wartościowe utrzymywane jako inwestycje długoterminowe
4.269
2.445
1.824
3.925
2.202
1.724
Inwestycje w spółkach ujmowane metodą praw własności
740
718
Nieruchomości inwestycyjne (grunty i budynki)
367
383
17.027
15.910
Inwestycje utrzymywane do terminu zapadalności – dłużne papiery
wartościowe
Inwestycje dostępne do sprzedaży
Udziały w niekonsolidowanych spółkach zależnych
Pozostałe udziały
INWESTYCJE
26
(16) Inwestycje
(17) Rzeczowy majątek trwały
mln euro
Grunty i budynki używane dla celów operacji bankowych
Pozostałe grunty i budynki
(18) Wartości niematerialne
i prawne
(19) Zobowiązania wobec
banków – podział według
produktów
(20) Zobowiązania wobec
klientów – podział według
produktów
(21) Zobowiązania
potwierdzone certyfikatami –
podział według produktów
31.12.2003
753
723
18
17
Pozostały rzeczowy majątek trwały
364
379
RZECZOWY MAJĄTEK TRWAŁY
1.135
1.120
30.9.2004
31.12.2003
mln euro
Wartość firmy
1.003
1.015
Pozostałe wartości niematerialne i prawne
245
273
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
1.247
1.288
30.9.2004
31.12.2003
mln euro
Płatne na żądanie
5.414
3.642
Ze znaną datą zapadalności lub okresem wypowiedzenia
Kredyty i pożyczki otrzymane
Depozyty rynku pieniężnego
Pozostałe zobowiązania wobec banków
33.030
11.472
19.722
1.835
35.491
11.393
22.592
1.506
ZOBOWIĄZANIA WOBEC BANKÓW
38.443
39.133
mln euro
30.9.2004
31.12.2003
Depozyty
17.410
17.638
Pozostałe zobowiązania wobec klientów
Płatne na żądanie
Ze znaną datą zapadalności lub okresem wypowiedzenia
38.609
19.824
18.785
36.186
18.199
17.987
ZOBOWIĄZANIA WOBEC KLIENTÓW
56.018
53.824
30.9.2004
31.12.2003
15.148
1.874
13.274
14.081
2.390
11.691
mln euro
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Hipoteczne listy zastawne i obligacje komunalne
Pozostałe wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Pozostałe zobowiązania potwierdzone certyfikatami
ZOBOWIĄZANIA POTWIERDZONE CERTYFIKATAMI
(22) Zobowiązania finansowe
przeznaczone do obrotu
30.9.2004
mln euro
Ujemna wartość rynkowa pochodnych instrumentów finansowych
Instrumenty pochodne od instrumentów kapitałowych
Instrumenty pochodne na stopę procentową i walutowe
Pozostałe zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE PRZEZNACZONE DO OBROTU
4.247
3.318
19.395
17.399
30.9.2004
31.12.2003
7.001
261
6.740
8.122
56
8.066
452
438
7.453
8.560
27
mln euro
30.9.2004
31.12.2003
2.650
2.625
590
25
565
494
39
455
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne zobowiązania
Rezerwa na podatek dochodowy
Podatek bieżący
Podatek odroczony
Rezerwa na koszty restrukturyzacji
Rezerwy na zobowiązania warunkowe
Pozostałe rezerwy na przyszłe straty
180
187
3.422
30.9.2004
31.12.2003
2.130
1.884
589
1.130
Ujemna wartość rynkowa zabezpieczających instrumentów pochodnych
Pozostałe zobowiązania
Przychody przyszłych okresów
INNE PASYWA
mln euro
0
117
3.579
REZERWY
mln euro
3
157
224
104
2.943
3.118
30.9.2004
31.12.2003
Zobowiązania podporządkowane
4.091
4.259
Kapitały uzupełniające
1.250
1.160
FUNDUSZE PODPORZĄDKOWANE
5.341
5.419
(23) Rezerwy
(24) Inne pasywa
(25) Fundusze
podporządkowane
Dodatkowe informacje według MSR
(Odpowiednik pełnego etatu)
30.9.2004
30.9.2003
Grupa Bank Austria Cerditanstalt
29.331
31.112
Bank Austria Creditanstalt AG oraz jego austriackie jednostki zależne
bezpośrednio wspomagające działalność bankową 1
10.936
11.579
18.395
9.669
19.533
11.546
Europa Środkowo-Wschodnia oraz jednostki zależne 2
w tym w Polsce
1) Łącznie z czterema nieskonsolidowanymi spółkami , które wspierają główną działalność
bankową.(według stanu na dzień 30.9.2004).
2) Łącznie ze konsolidowanym Schoellerbank AG, Bank Austria Creditanstalt Leasing GmbH, VISASERVICE Kreditkarten AG, Capital Invest KAG, Asset Management GmbH, BA Cayman Islands Ltd.,
Bank Austria Creditanstalt Real Invest GmbH (według stanu na dzień 30.9.2004 r.). Na dzień 30.9.2003 r.
wraz z BA/CA Asset Finance Ltd., jak i nieskonsolidowanym HVB Bank Yugoslavia a. d.
28
(26) Zatrudnienie
(27) Zdarzenia po dacie bilansowej śródrocznego sprawozdania finansowego
Spór prawny dotyczący restukuryzacji emetytur zakładowych
Banku Austria Creditanstalt AG
W połowie roku 2004 Sąd Najwyższy wydał orzeczenie, w sprawie wytoczonego przez
Austriackie Zrzeszenie Związków Zawodowych wzorcowego procesu przeciwko Austriackiemu
Stowarzyszeniu Kas Oszczędnościowych
dotyczącego przeniesienia zobowiązań
emerytalnych na kasy emerytalne. Sąd orzekł, że przeniesienie to spełniało wszytkie przesłanki
prawne w odniesieniu do porozumnień zbiorowych. Bank Austria Creditanstalt AG nie jest
zobowiązany do zagwarantowania określonej wysokości emerytury pracownikom, których
przeniesienie to dotyczy. Pomimo tego jednak Bankowi Austria Creditanstalt AG zlecono
przyznanie niektórych wypłat wyrównawczych w stosunku do pracowników, którzy w
momencie realizacji przeniesienia byli na krótko przed pójściem na emeryturę.
W związku z tym Bank Austria Creditanstalt przydzielił wypłat wyrównawczych o łącznej
sumie ok. 1,3 mln euro (stanowiącej mniej więcej 0,1 % rocznych kosztów personalnych) na
korzyść ok. 150 pracowników (z kategorii tych – w większości wcześniejszych – pracowników, którzy zdaniem Banku Austria Creditanstalt AG zostali uprzywilejowani wyżej wspomnianym orzeczeniem).
Pomimo jednak wydanego przez Sąd Najwyższy orzeczenia, kilku byłych pracwników Banku
wszczęło pojedyńcze postępowania sądowe przeciwko Bankowi Austria Creditanstalt AG.
Ryzyko ponoszone przez Bank, które pociągają za sobą te postępowania, szacowane jest na
bardzo małe, biorąc pod uwagę zasady ustanowione przez Sąd Najwyższy przy wydaniu
orzeczenia.
Emisja kapitału podstawowego
W październiku 2004 r. Bank Austria Creditanstalt zasilił swój kapitał podstawowy poprzez
emisję innowacyjnych instrumentów finansowych w wymiarze 250 mln euro.
Nowa regulacja prawa pracy
W celu stworzenia nowoczesnego i ukierunkowanego na wydajność prawa pracy, łączącego się ze sprawiedliwym wynagrodzeniem pracowników, zarząd banku opracował i uchwalił rozwiązania alternatywne w stosunku do koniecznej do przeprowadzenia reformy prawa
pracy, polegające na zmianie przynależności ze Stowarzyszenia Kas Oszczędnościowych na
przynależność do Stowarzyszenia Banków (Stowarzyszenie Austriackich Banków i Bankierów).
Wystąpienie ze Stowarzyszenia Kas Oszczędnościowych i wstąpienie do Stowarzyszenia
Banków nastąpiło mocą z dniem 12 października 2004 roku. Natomiast wystąpienie Banku
Austria Creditanstalt z sektora Kas Oszczędnościowych możliwe jest do końca roku 2006 i
tylko za zgodą 2/3 większości głosów Rady Nadzorczej na podstawie umowy syndykacyjnej
zawartej w związku z połączeniem Banku Austira Creditanstalt z Grupą HypoVereinsbank w
roku 2000. Bank Austria Creditanstalt należy więc obecnie nadal do systemu zabezpieczenia
wkładów kas oszczędnościowych.
Zarząd Banku Austria Creditanstalt chce, aby Bank stał się silnym i nowoczesnym usługodawcą w dziedzinie finansów, zdolnym do zachownia trwałej międzynarodowej konkurencyjności, oferującym pewne miejsca pracy, jak i pozwalającym swoim pracownikom na ich
udział w sukcesach przedsiębiorstwa i honorującym osiągnięcia nadzwyczajne.
29
(28) Sprawozdawczość segmentów działalności
1 do 3 kwartału 2004 r. / 1 do 3 kwartału 2003 r.
mln euro
Klienci
Klienci
Indywidualni Korporacyjni
Austria
Austria
Europa
ŚrodkowoWschodnia
Rynki
Centrum
Zagraniczne Korporacyjne
Grupa
BA-CA
1– 9 2004
1– 9 2003
569
573
570
563
531
397
111
75
8
2
1.789
1.610
1– 9 2004
1– 9 2003
– 71
– 97
– 186
– 180
– 66
– 73
0
0
0
–7
– 323
– 356
1– 9 2004
1– 9 2003
388
377
219
198
311
258
16
10
–2
–5
932
839
1– 9 2004
1– 9 2003
2
2
3
22
39
58
81
95
13
40
138
217
1– 9 2004
1– 9 2003
– 757
– 766
– 411
– 431
– 514
– 502
– 108
– 116
– 45
– 22
– 1.835
– 1.838
1– 9 2004
1– 9 2003
1
–2
3
11
–4
–6
– 10
–4
–5
10
– 16
9
Wynik na działalności operacyjnej
1– 9 2004
1– 9 2003
131
88
197
183
297
133
91
60
– 30
18
685
482
1– 9 2004
1– 9 2003
3
0
– 20
7
–7
22
5
9
20
– 14
1
26
1– 9 2004
1– 9 2003
–3
–3
–2
–1
– 36
– 31
–4
–5
–8
–7
– 54
– 48
Wynik z tytułu innych przychodów
i kosztów
1– 9 2004
1– 9 2003
0
0
–1
–1
0
–1
0
0
2
0
0
–2
Wynik finasnowy przed opodatkowaniem 1– 9 2004
1– 9 2003
130
85
174
188
254
123
91
64
–16
–3
632
457
Odpowiednik ryzyka kredytowego i oraz 1– 9 2004
ryzyka rynkowego
1– 9 2003
(według austriackiego Prawa bankowego)
12.767
11.720
32.635
32.615
16.528
13.758
2.961
3.389
4.577
6.225
69.469
67.707
1.086
1.053
6.112
4.865
Alokowany kaptał (średnia)
1– 9 2004
1– 9 2003
894
727
2.284
2.022
1.641
853
207
210
Zwrot na kapitale przed opodatkowaniem
w%
1– 9 2004
1– 9 2003
19,3
15,5
10,1
12,4
20,7
19,2
58,8
40,8
13,8
12,5
Wskaźnik koszty/przychody w %
1– 9 2004
1– 9 2003
79,0
80,6
51,8
54,3
58,6
70,9
54,3
66,1
64,5
68,7
Straty na kredytach i pożyczkach w stosunku
procentowym do wyniku z tytułu odsetek
1– 9 2004
1– 9 2003
12,5
16,9
32,7
32,0
12,4
18,3
0,0
0,4
18,1
22,1
30
Sprawozdawczość segmentów działalności
w przebiegu kwartałów
mln euro
Klienci
Klienci
Indywidualni Korporacyjni
Austria
Austria
Europa
ŚrodkowoWschodnia
Rynki
Centrum
Zagraniczne Korporacyjne
Grupa
BA-CA
3 kw. 2004
2 kw. 2004
1 kw. 2004
189
192
188
190
190
189
189
180
162
51
46
15
– 11
32
– 13
608
640
541
3 kw. 2004
2 kw. 2004
1 kw. 2004
– 24
– 24
– 24
– 62
– 64
– 60
– 21
– 19
– 26
0
0
0
0
0
0
– 107
– 107
– 109
3 kw. 2004
2 kw. 2004
1 kw. 2004
133
127
128
74
74
70
104
111
96
4
7
5
1
0
–3
317
319
297
3 kw. 2004
2 kw. 2004
1 kw. 2004
1
0
1
2
1
0
13
16
11
29
15
37
7
–2
9
52
29
57
3 kw. 2004
2 kw. 2004
1 kw. 2004
– 259
– 243
– 255
– 126
– 147
– 138
– 178
– 174
– 162
– 37
– 36
– 34
– 19
– 11
– 14
– 620
– 612
– 604
Wynik z tytułu pozostałych przychodów 3 kw. 2004
2 kw. 2004
1 kw. 2004
0
1
0
2
–2
3
–4
3
–3
–4
–3
–3
3
– 10
2
–3
– 12
0
Wynik na działalności operacyjnej
3 kw. 2004
2 kw. 2004
1 kw. 2004
41
53
37
80
53
65
102
116
79
42
28
20
–19
8
–19
246
257
181
Wynik netto na działalności
inwestycyjnej
3 kw. 2004
2 kw. 2004
1 kw. 2004
–1
3
1
–6
– 11
–4
–5
–4
2
1
–2
5
0
–9
29
– 10
– 22
33
Amortyzacja wartości firmy lub wartości 3 kw. 2004
2 kw. 2004
1 kw. 2004
–1
–1
–1
0
–1
–1
– 12
– 12
– 12
–1
–1
–1
–3
–3
–3
– 18
– 18
– 18
Wynik z tytułu innych przychodów
i kosztów
3 kw. 2004
2 kw. 2004
1 kw. 2004
0
0
0
–1
0
0
0
0
0
0
0
0
2
0
0
2
–1
0
Wynik finasnowy przed
opodatkowaniem
3 kw. 2004
2 kw. 2004
1 kw. 2004
39
54
36
73
41
60
85
101
68
42
25
24
–19
–4
7
220
216
196
Odpowiednik ryzyka kredytowego
i oraz ryzyka rynkowego
(austriackie Prawa bankowe)
3 kw. 2004
2 kw. 2004
1 kw. 2004
13.254
12.773
12.275
32.807
32.772
32.325
17.186
16.789
15.610
3.074
2.972
2.838
4.605
4.019
5.107
70.927
69.324
68.155
Alokowany kaptał (średnia)
3 kw. 2004
2 kw. 2004
1 kw. 2004
928
894
859
2.297
2.294
2.263
1.707
1.667
1.548
215
208
199
1.086
1.068
1.103
6.233
6.131
5.972
Zwrot na kapitale przed opodatkowaniem
w%
3 kw. 2004
2 kw. 2004
1 kw. 2004
16,9
24,3
16,8
12,7
7,1
10,6
19,9
24,2
17,7
78,5
47,6
49,2
– 7,1
– 1,6
2,7
14,1
14,1
13,2
Wskaźnik koszty/przychody w %
3 kw. 2004
2 kw. 2004
1 kw. 2004
79,9
76,1
80,9
47,1
55,8
52,5
59,1
56,2
60,8
46,9
56,7
62,3
63,7
62,7
67,5
w stosunku procentowym do wyniku
z tytułu odsetek
3 kw. 2004
2 kw. 2004
1 kw. 2004
12,5
12,3
12,7
32,8
33,5
31,7
11,2
10,6
15,7
0,0
0,0
0,0
17,6
16,6
20,2
31
Alokacja kapitału jest oparta o wskazówki organów nadzorujących. W przeszłości segmentom
branżowym przypisano kapitał własny w wysokości 6,2 % pozycji ryzyka (odpowiednik ryzyka
kredytowego oraz ryzyka rynkowego). W roku 2004 ta stopa procentowa zmieniona została na
Zmiany w sprawozdawczości
segmentów działalności od
roku 2004
7 %, jednak zgodnie z międzynarodowymi rynkami kapitałowymi jednostkom zagranicznym Banku w segmencie Europy Środkowo-Wschodniej, kapitał ten przypisany został w wysokości 10 %
odpowiedniego ryzyka związanego z dokonywanymi transakcjami. Różnica wobec faktycznie
dostępnych do dyspozycji środków własnych zaklasyfikowana została do segmentu działalności
Centrum Korporacyjnego. Ponadto do segmentu Europy Środkowo-Wschodniej zaklasyfikowane zostaną tylko te koszty przypadające w działalności Banku BA-CA, które można jednoznacznie
przyporządkować transakcjom generującym przychody w segmencie działalności bankowej w
krajach Europy Środkowo-Wschodniej. Pozostałe koszty przyporządkowywane dotychczas przez
BA-CA AG, zgodnie z ustaloną metodą alokacji kosztów, do segmentu Europy ŚrodkowoWschodniej, ujmowane zostaną w segmencie Centurm Korporacyjnego.
Powyższe zmiany powodują w segmencie Europy Środkowo-Wschodniej (kosztem segmentu Centrum Korporacyjnego) poprawę przychodów netto z tytułu odsetek o 18,1 mln euro,
ogólnych kosztów administracyjnych o 29 mln euro i tym samym poprawę uzyskanego wyniku o 47,1 mln euro, co należy uwzględnić przy porównaniu z niezmienionymi pozycjami
wyników roku ubiegłego.
Tak alokowany na poszczególne segmenty branżowe akedwatny kaptitał własny oprocentowany
jest od 2004 roku we wszystkich jednostkach Grupy w wysokości 5 %. W roku 2003 stopa oprocentowania alokowanych składników adekwatnego kapitału wynosiła 6,5 %.
Informacje zgodnie z austriackim Prawem bankowym
Źródła i wymogi kapitałowe grupy instytucji kredytowych
Banku Austria Creditanstalt
mln euro
30.9.2004
31.12.2003
Kapitał podstawowy (Filar 1)
Kapitał wpłacony
Kapitał rezerwowy
Rezerwa z zysków
Rezerwa zgodna z paragrafem 23 (6) austriackiego Prawa bankowego
Rezerwy niepodlegające opodatkowaniu
Różnice z tytułu konsolidacji zgodnie z paragrafem 24(2) austriackeigo
Prawa bankowego
Minus wartości niematerialne i prawne
5.242
1.069
2.154
560
2.070
154
5.123
1.069
2.154
538
2.070
158
– 260
– 505
– 316
– 550
Pozycje uzupełniające (Filar 2)
Kapitał uzupełniający
Kapitał z aktualizacji wyceny
Fundusze podporządkowane
3.892
1.225
182
2.485
3.888
1.237
93
2.558
Zmniejszenia
– 411
– 424
źródła finansowania netto (Filar 1 plus Filar 2 minus zmniejszenia)
8.723
8.587
Podstawa kalkulacji (portfel bankowy)
70.128
65.550
7,47 %
12,44 %
7,82 %
13,10 %
Dostępny Filar 3
397
432
Wymogi portfela handlowego oraz otwartych pozycji wymiany
326
356
Wymogi pokryte przez Filar 3
326
356
Wskaźnik kapitału podstawowego
Wskaźnik kapitału całkowitego
32
(29) Źródła i wymogi
kapitałowe
Wymogi kapitałowe grupy instytucji kredytowych
Banku Austria Creditanstalt według austriackiego Prawa bankowego
na dzień 30 września 2004 r.
mln euro
Wagi ryzyka
Aktywa i pozycje
pozabilansowe
Kwoty
ważone
Wymóg
kapitałowy
0%
34.706
0
0
10 %
1.208
121
10
20 %
7.418
1.483
119
50 %
12.467
6.234
499
100 %
55.214
55.214
4.417
1.215
364
29
AKTYWA RAZEM
112.228
63.416
5.074
Pozoycje pozabilansowe
18.702
6.655
532
Specjalne pozycje pozabilansowe
15.716
57
5
PORTFEL BANKOWY
146.646
70.128
5.611
Certyfikaty inwestycyjne
Pozostałe informacje
(30) Pozabilansowe
zobowiązania warunkowe
mln euro
Poręczenia i gwarancje
Awale i indosy
30.9.2004
31.12.2003
9.642
9.074
27
23
Zobowiązania z tytułu sprzedaży z opcją odkupu
9.669
44
9.097
771
Pozostałe zobowiązania
8.316
8.473
ZOBOWIĄZANIA
8.360
9.244
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
33
Rachunek zysków i strat naszych jednostek zależnych
w Europie Środkowo-Wschodniej
mln euro
Wynik na działalności gospodarczej/
wynik finansowy przed opodatkowaniem
Aktywa ważone ryzykiem (średnia)
Kapita własny (średnia)
Koszty/Przychody w %
Zwrot na kapitale przed opodatkowaniem w % 2
Kurs wymiany waluty3
(jednostiki waluty lokalnej na jedno euro)
Polska
1– 9 2004 1– 9 2003
279,7
228,8
– 42,3
– 45,7
165,7
149,4
9,6
17,1
– 249,6
– 267,5
Węgry
1– 9 2004 1– 9 2003
67,8
51,6
– 7,5
– 5,3
42,1
28,6
21,4
10,8
– 64,0
– 48,5
Republika Czeska
1– 9 2004 1– 9 2003
59,2
57,4
– 2,3
– 4,4
45,5
39,5
3,1
0,9
– 55,7
– 54,0
Słowacja
1– 9 2004 1– 9 2003
24,2
21,2
– 2,2
– 2,6
8,1
7,1
2,9
1,6
– 19,2
– 16,0
7,7
170,7
– 7,1
– 0,2
81,9
16,9
– 0,1
59,7
0,0
0,5
37,7
0,1
– 3,4
46,3
– 0,1
– 1,3
38,2
– 0,1
0,0
13,8
0,2
0,0
11,4
2,1
– 2,9
– 0,7
– 2,6
– 0,7
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
160,0
95,5
59,7
37,8
46,2
38,1
14,0
13,5
5.580
1.187
54,0
18,0
4.937
1.115
67,7
11,4
2.415
343
48,8
23,3
1.732
278
53,0
18,2
2.953
394
53,4
15,6
2.389
359
55,9
14,2
830
165
54,5
11,3
684
147
53,4
12,3
4,6292
4,6227
253,2260
254,9600
32,2300
31,8440
40,3462
41,1650
w walutach lokalnych
Wynik na działalności gospodarczej/
wynik finansowy przed opodatkowaniem
Aktywa ważone ryzykiem (średnia)
Kapita własny (średnia)
Polska
(mln PLN)
1– 9 2004 1– 9 2003
1.295
1.058
– 196
– 211
767
691
44
79
– 1.155
– 1.237
Węgry
(mln HUF)
1– 9 2004 1– 9 2003
17.163
13.165
– 1.896
– 1.350
10.656
7.281
5.416
2.741
– 16.201
– 12.362
Republika Czeska
(mln CZK)
1– 9 2004 1– 9 2003
1.908
1.829
– 75
– 141
1.466
1.259
99
28
– 1.796
– 1.720
Słowacja
(mln SKK)
1– 9 2004 1– 9 2003
977
873
– 90
– 105
327
293
117
66
– 774
– 659
36
790
– 33
–1
379
78
– 14
15.123
0
130
9.606
29
– 110
1.493
–4
– 40
1.215
–2
0
557
8
0
469
86
– 13
–3
– 12
–3
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
741
441
15.123
9.635
1.489
1.212
565
555
25.830
5.493
22.821
5.156
611.464
86.772
441.555
70.967
95.187
12.707
76.073
11.444
33.476
6.669
28.151
6.046
Dane dotyczące spółek zależnych zaczerpnięte zostały ze sporządzonych zgodnie z MSSF
1) Zagregowane dane HVB-Banka Bosna i Hercegowina oraz Cental profit banka
odrębnych okresowych sprawozdań finansowych, ujmowanych w skonsolidowanej spra(w roku poprzednim nie objęte konsolidacją).
wozdawczości finansowej Grupy BA-CA.
2) W relacji do faktycznie alokowanego kapitału własnego (średnia)
3) 2004 r.: średni kurs wymiany na koniec okresu sprawozdawczego, 2003 r.: kurs wymiany na koniec okresu
34
Słowenia
1– 9 2004 1– 9 2003
17,3
18,7
– 1,4
– 1,4
7,6
6,7
– 0,2
– 1,1
– 14,8
– 14,8
Chorwacja
1– 9 2004 1– 9 2003
52,2
48,5
– 4,2
– 8,4
18,6
13,9
5,2
8,0
– 45,2
– 40,9
Rumunia
1– 9 2004 1– 9 2003
19,7
11,1
– 2,0
– 1,9
9,1
6,0
1,8
2,8
– 10,6
– 9,3
Bułgaria
1– 9 2004 1– 9 2003
26,8
17,7
– 1,4
– 2,9
10,0
8,2
4,5
7,0
– 26,3
– 22,6
Bośnia 1
1– 9 2004 1– 9 2003
7,5
–
– 0,9
–
5,3
–
0,1
–
– 12,9
–
Banki Europy Śr.-Wsch.
1– 9 2004 1– 9 2003
554,4
455,0
– 64,3
– 72,7
311,8
259,4
48,3
47,1
– 498,3
– 473,5
– 0,3
8,2
0,0
0,0
8,0
0,0
– 3,1
23,4
0,0
– 3,6
17,4
2,2
– 0,9
17,1
– 0,3
– 0,6
8,0
0,6
0,3
13,8
0,5
0,6
8,0
0,7
0,0
– 0,9
0,0
–
–
–
0,2
352,2
– 6,7
– 4,7
210,6
22,5
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,3
–
–
– 2,9
– 0,4
– 2,6
– 0,7
8,2
8,0
23,4
19,6
16,8
8,5
14,3
8,8
– 0,6
–
342,1
229,7
740
75
60,6
14,6
709
69
61,0
15,5
1.758
198
62,1
15,8
1.530
182
61,2
14,4
455
40
35,7
56,0
254
27
48,5
42,7
532
76
63,3
25,1
380
66
67,3
17,8
254
24
100,2
– 3,3
–
–
–
–
15.517
2.503
54,5
18,3
12.615
2.244
62,6
13,7
238,7840
235,4950
7,4829
7,5400
40.779
38.435
1,9524
1,9489
1,9558
–
–
–
Słowenia
(mln SIT)
1– 9 2004 1– 9 2003
4.123
4.394
– 338
– 338
1.812
1.568
– 39
– 253
– 3.534
– 3.480
Chorwacja
(mln HRK)
1– 9 2004 1– 9 2003
390
365
– 31
– 64
139
105
39
60
– 338
– 308
Rumunia
(mld ROL)
1– 9 2004 1– 9 2003
805
426
– 84
– 74
371
229
73
107
– 432
– 358
Bułgaria
(mln BGN)
1– 9 2004 1– 9 2003
52,3
34,6
– 2,7
– 5,7
19,5
16,0
8,7
13,7
– 51,3
– 44,0
Bośnia 1
(mln BAM)
1– 9 2004 1– 9 2003
14,7
–
– 1,7
–
10,3
–
0,2
–
– 25,3
–
– 62
1.963
0
–3
1.889
0
– 24
175
0
– 27
131
16
– 38
695
– 11
– 24
306
22
0,5
27,0
1,0
1,2
15,7
1,4
0,0
–1,7
0,0
–
–
–
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,6
–
–
1.963
1.889
175
148
685
328
28,0
17,1
–1,2
–
176.686
17.914
167.031
16.329
13.153
1.484
11.539
1.372
18.552
1.633
9.755
1.028
1.040
149
740
128
498
47
–
–
35
Obsługa Inwestorów
Bank Austria Creditanstalt
Schottengasse 6– 8, 1010 Wien, Austria
Telefon z zagranicy: + 43 5 05 05-588 53
Telefon w Austrii: 05 05 05-588 53
E-Mail: [email protected]
Internet: http: / / ir.ba-ca.com
Harald Triplat (Head of IR)
Tel.: + 43 (0) 5 05 05-500 05
Gerhard Smoley (Deputy Head of IR)
Tel.: + 43 (0) 5 05 05-588 03
Informacje na temat akcji BA-CA
ISIN
AT0000995006
liczba emitowanych akcji
147.031.740
Free Float (posiadanie rozproszone)
Ratingi
22,47 %
Faks: + 43 (0) 5 05 05-588 08
Wiedeńska Giełda
Papirów Wartościowych
Symbol handlowy
Warszawska Giełda
Papierów Wartościowych
BACA
BCA
Reuters RIC
BACA.VI
BACA.WA
Bloomberg Ticker Code
BACA AV
BCA PW
Długoterminowe
Zobowiązania podporządkowane
Krótkoterminowe
Moody’s
A2*
A3*
P-1
Standard & Poor’s
A–*
BBB+
A-2
*) Outlook: stable
Coverage
Citigroup, Commerzbank, CSFB, Deutsche Bank, Dom Maklerski BZWBK, Erste Bank, FPK, Goldman Sachs, Hauck & Aufhäuser,
ING, JP Morgan, KBWL, Lehman Brothers, Merrill Lynch, Morgan Stanley, Raiffeisen Centro Bank, Salomon Oppenheimer, UBS
Kalendarz finansowy
24.02.2005
17.03.2005
12.05.2005
19.05.2005
28.07.2005
27.10.2005
Wstępne wyniki za rok 2004
Wyniki za rok 2004
Wyniki z 1 kwartału 2005 r.
Roczne Walne Zgromadzenie
Wyniki za 1 półrocze 2005 r.
Wyniki za 1 do 3 kwartału 2005 r.
Do zakresu działalności wydziału Obsługi Inwestorów należą:
Sprawozdanie
Sprawozdanie – Online: http: / / geschaeftsbericht2003.ba-ca.com
Sprawozdania śródokresowe
IR-Releases
Sprawozdania bieżące
IR-Homepage
Prezentacje działalności banku
Wszystkie informacje dostępne na stronie internetowej http://ir.ba-ca.com
36
Impressum
Uwagi
Wydawca, właściciel publikacji:
Prognozy odnoszące się do przyszłego rozwoju Banku
Austria Creditanstalt są tylko szacowane i zostały postawione w oparciu o dostępne nam do tej pory informacje. W
przypadku jeżeli założenia wywodzące się z postawionych na
przyszłość prognoz nie spełnią się zgodnie z przewidywaniem bądź jeśli dojdzie do zaistnienia ryzyka o rozmiarach nie
przewidzianych, wtedy wyniki rzeczywiste osiągnięte w przyszłości mogły by odbiegać od w tej chwili oczekiwanych
wyników.
Bank Austria Creditanstalt AG
A-1010 Wien, Am Hof 2
A-1030 Wien, Vordere Zollamtsstraße 13
Tel.: + 43 (0)5 05 05-0
Fax: + 43 (0)5 05 05-56149
Internet: www.ba-ca.com
BIC: BKAUATWW
Austriacki kod banku: 12000
Austriacki rejestr sądowy: FN 150714p
Numer DVR: 0030066
Numer identyfikacji podatkowej: ATU 51507409
Redakcja:
Obsługa Inwestorów und Corporate Affairs
Zdjecia:
Kurt Keinrath
Grafika:
Horvath, Leobendorf
Pojęcie „Bank Austria Creditanstalt” (BA-CA) odnosi się w
tym sprawozdaniu do Grupy wraz z jej spółkami zależnymi i
stowarzyszonymi objetymi konsolidacją. Natomiast pojęcie
„Bank Austria Creditanstalt AG“ odnosi się tylko do podmiotu dominujacego Grupy.
Niewielkie różnice w sumowaniu w obliczeniach zmian procentowych, w porównaniu z sumami całkowitymi, wynikają
z zaokrągleń.
Polski tekst jest tłumaczeniem śródrocznego sprawozdania
finansowego sporządzonego w języku niemieckim.
W przypadku rozbieżności obowiązuje wersja niemiecka.
Sprawozdanie jest dostępne w:
Bank Austria Creditanstalt AG
Group Public Relations
Postfach 22.000
A-1011 Wien
Tel.: (+ 43) (0)5 05 05-56148 (automatyczna sekretarka)
Fax: (+ 43) (0)5 05 05-56945
Tłumaczenie na język polski:
Maria-Magdalena Kloppe – tłumacz przysięgły
Biuro Tłumaczeń – M. Kloppe
Lutherplatz 4a
01589 Riesa
Tel. / Faks: 0049(0)3525-633 825
lub 0162 / 9 433 431
E-Mail: AuM.KLOPPE@t-online. de
Service Line (24h):
Telefon w Austrii: 05 05 05-25
Telefon z zagranicy: + 43 5 05 05-25
Wydanie zamknieto
3 listopada 2004 r.

Śródroczne Sprawozdanie Finansowe na dzień 30

Transkrypt

Podobne dokumenty

Sprawozdanie śródroczne na dzień 30 września

Pobierz ofertę (plik PDF)

Sprawozdanie z praktyki sporządza się po odbyciu praktyki (etap 2

Austria