Faktury VAT w 2016 r. – problematyka i zasady wystawiania, faktury

PROFESJONALISTA Firma Szkoleniowo-Konsultingowa
tel.: (0-52) 584 – 12 - 31; (0-52) 584 - 12 – 32 fax.: (0-52) 585 - 31 - 92
Biuro: ul. Racławicka 11/2; 85 – 041 Bydgoszcz Siedziba: ul. Chopina 51; 86 – 100 Świecie
NIP: 559-140-64-39 Regon: 093049465 Konto: PKO BP S.A. 30 1020 5040 0000 6302 0097 8692
Zapraszamy serdecznie na praktyczne spotkanie:
Faktury VAT w 2016 r. – problematyka i zasady wystawiania,
faktury elektroniczne, korygujące, przechowywanie faktur,
refakturowanie – aspekty praktyczne.
PROWADZĄCY ZAJĘCIA:
Pan Mateusz CEDRO - Prawnik, Starszy Konsultant Podatkowy, Partner w LTC Aquila Sp. z o.o.
Współpracuje od 2011 r. z podmiotami zajmującymi się obsługą prawo – podatkową podmiotów
gospodarczych. Doświadczenie zawodowe zdobywał doradzając przy transakcjach gospodarczych pod
kątem ich konsekwencji prawnych oraz opodatkowania podatkami dochodowymi i VAT. Uczestniczył
w przeglądach prawnych i podatkowych, sporządzał dokumentacje cen transferowych dla klientów
z branży stalowej i marketingowej oraz uczestniczył w projektach z zakresu optymalizacji rozliczeń
pracowników w ramach podróży służbowych oraz korzystania z samochodów służbowych. Posiada
bogate doświadczenie doradcze oraz szkoleniowe z zakresu prawa podatkowego. Specjalizuje się
w prawie spółek, cenach transferowych oraz VAT/CIT/PIT. Pan Mateusz Cedro jest również
autorem licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego m.in. do miesięcznika TaxFin.pl, Kontrole
w Firmie, Wiedza i Podatki oraz autorem działu Orzecznictwo miesięcznika TaxFin.pl
FORMA SZKOLENIA:
– wykład merytoryczny + szeroki panel dyskusyjny z uczestnikami spotkania.
W trakcie spotkania omówimy następujące zagadnienia:
1.
a)
b)
c)
Przepisy dotyczące fakturowania:
przeniesienie zasad dotyczących fakturowania o ustawy o VAT,
przepisy unijne w zakresie wystawiania faktur VAT,
nowe regulacje dotyczące fakturowania
2.
a)
b)
c)
d)
d)
e)
f)
g)
Ogólne reguły dotyczące wystawiania faktur VAT z uwzględnieniem specyfiki różnych branż:
katalog transakcji, które powinny być udokumentowane fakturą VAT,
faktura VAT dokumentująca umowę sprzedaży a umowę o świadczenie usług dystrybucji,
faktura VAT a sprzedaż rezerwowa,
elementy składowe faktury VAT w poszczególnych branżach,
problematyka rozliczenia dołączanego do faktury VAT,
faktura VAT a sposoby regulowania należności,
przypadki, gdy wystawienie faktury VAT nie jest konieczne,
przypadki wystawiania faktur na żądanie,
h) przypadki, w których fakturę VAT wystawia podmiot niebędący sprzedawcą,
i) poprawna treść faktury VAT,
j) terminy wystawienia faktury VAT z uwzględnieniem zmian,
k) wystawienia faktury VAT przed dokonaniem sprzedaży,
l) konsekwencje przedwczesnego i spóźnionego wystawiania faktur VAT problemy praktyczne,
m) fakturowanie zaliczek częściowych oraz całościowych,
n) wystawienie faktury końcowej rozliczającej zaliczkę,
o) pojęcie pustej faktury,
p) faktury wewnętrzne – przypadki stosowania,
q) faktury uproszczone – nowy typ faktur, przypadki stosowania, zasady wystawiania,
r) kursy przeliczeniowe stosowane dla walut obcych.
3.
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
l)
Zasady wystawiania faktur VAT w formie elektronicznej:
przepisy regulujące zasady wystawiania e-faktur,
faktury elektroniczne w prawie unijnym,
wymogi prawne, które należy spełnić przed rozpoczęciem wystawiania e-faktur,
bezpieczny podpis elektroniczny jako narzędzie do wystawiania e-faktur,
wystawianie faktur poprzez system wymiany danych (EDI),
wystawianie faktur w formacie PDF,
zasady związane z przesyłaniem faktur elektronicznych nabywcom,
poprawna treść faktury elektronicznej,
termin wystawienia e-faktur,
e-faktury dokumentujące zaliczki,
wystawienie e-faktury a powstanie obowiązku podatkowego,
wystawianie faktur w formie elektronicznej w przypadku transakcji z podmiotami
zagranicznymi,
m) faktury korygujące oraz duplikaty faktur elektronicznych,
n) wystawienie e-faktury po terminie,
o) symbol PKWiU na fakturach elektronicznych,
p) e-faktura a różne stawki VAT,
q) sposób przesyłania i przechowywania faktur elektronicznych,
r) zasady udostępniania faktur elektronicznych organom podatkowym.
4.
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
Praktyczne aspekty wystawiania faktur korygujących:
zasady i przyczyny wystawiania faktur korygujących,
możliwość wystawienia zbiorczej faktury korygującej,
termin wystawienia faktur korygujących,
uzyskanie potwierdzenia odbioru faktury elektronicznej przez nabywcę w świetle
orzecznictwa sądów krajowych oraz wyroku Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej z
dnia 26 stycznia 2012 r., ważna zmiana przepisów od 1 stycznia 2014 r.,
ujęcie korekty obrotu w deklaracji VAT,
korekty in plus i in minus,
korekty bieżące i wsteczne,
zasady ujęcia faktur korygujących po stronie nabywcy.
5. Zasady wystawiania not korygujących:
a) przyczyny uzasadniające wystawienie noty korygującej,
b) dane, które mogą być poprawione notą korygującą,
c) sposób wystawienia noty korygującej,
d) akceptacja treści noty przez sprzedawcę w przypadku fakturowania elektronicznego,
e) ważna zmiana dotycząca zatwierdzania not korygujących obowiązująca od 1 stycznia 2013 r.
6.
a)
b)
c)
Zasady przechowywania faktur:
okres, w którym należy przechowywać faktury,
sposób przechowywania faktur,
udostępnianie faktur organom podatkowym oraz skarbowym.
7. Refakturowanie:
a) definicja refakturowania wynikająca z art. 8 ust. 2a ustawy o VAT a orzecznictwo sądów
administracyjnych,
b) czy i w jakich przypadkach modyfikacja ceny oraz powielenie stawki podatkowej na refakturze
są właściwe?
c) refakturowanie a inne instytucje prawne zbliżone do refakturowania,
d) data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego a data wystawienia faktury –
problemy w przypadku refakturowania,
e) refakturowanie (m.in. mediów, kosztów transportu, kosztów ubezpieczenia) a problematyka
świadczeń kompleksowych – ważne orzecznictwo NSA i ETS, pytanie NSA do ETS –
oczekiwanie na rozstrzygnięcie.
8. Odliczanie podatku VAT na podstawie faktury VAT:
a) moment odliczenia podatku naliczonego z tytułu nabycia udokumentowanego fakturą
papierową oraz fakturą elektroniczną,
b) błędy dotyczące faktur a możliwość odliczenia podatku naliczonego,
c) ograniczenia odliczenia podatku naliczonego.
9. Najnowsze orzecznictwo sądów
podatkowych w zakresie faktur VAT.
administracyjnych
oraz
interpretacje
organów
10. Pytania i odpowiedzi – dyskusja na temat praktycznych problemów dotyczących faktur VAT.
Koszt uczestnictwa: dla pierwszej osoby: 600,00 zł brutto/ 487,80zł netto (podatek VAT 23%)
kolejny uczestnik z tej samej instytucji 500,00 zł brutto/ 406,50zł netto (podatek VAT 23%)
Uwaga – podmioty opłacające szkolenie w 70% lub w całości ze środków publicznych – zwolnienie ze stawki VAT.
W trakcie spotkania zapraszamy na przerwy kawowe z ciasteczkami i ciepły lunch.
Zapewniamy przydatne materiały dydaktyczne!
Prosimy o rezerwowanie miejsc najpóźniej na trzy dni przed spotkaniem.
Rezerwacja według kolejności zgłoszeń; ilość miejsc jest ograniczona.
W celu zgłoszenia udziału w szkoleniu należy wypełnić formularz zgłoszeniowy i przesłać go faksem
na numer (52) 585 – 31 – 92 lub poprzez e-mail na adres [email protected]
Po otrzymaniu zgłoszenia dokonamy potwierdzenia przyjęcia Państwa rezerwacji.
Dodatkowe informacje można uzyskać pod numerem (52) 584 – 12 – 31
Zapraszamy również na stronę firmową www.profesjonalista.net.pl
Uwaga: Ilość miejsc ograniczona – obowiązuje pierwszeństwo zgłoszeń!!!