Informacja o zmianach danych objętych Prospektem Informacyjnym

Informacja
o zmianach danych objętych Prospektem Informacyjnym
dokonanych w dniu 19grudnia 2005 roku
Zgodnie z § 30 ust. 5 pkt 5 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 13 września 2004 r. w sprawie prospektu informacyjnego
funduszu inwestycyjnego otwartego oraz specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego, a także skrótu tego
prospektu, z dniem 19 grudnia 2005 r. dokonano następujących zmian w treści prospektu informacyjnego Pioneer Akcji
Europejskich Funduszu Inwestycyjnego Otwartego:
a)
Na stronie tytułowej w informacjach o datach kolejnych aktualizacji prospektu, po dacie: „8 sierpnia 2005 r.” dodaje
się datę: „19 grudnia 2005 r.”
b)
W Rozdziale III pkt 9 ppkt 9.6. otrzymuje następujące brzmienie:
„9.6. Sposób i szczegółowe warunki spełniania świadczeń należnych z tytułu nieterminowych realizacji
zleceń Uczestników Funduszu oraz błędnej wyceny aktywów netto na Jednostkę Uczestnictwa
Zgodnie z art. 64 ust. 1 Ustawy Towarzystwo odpowiada wobec Uczestników Funduszu za wszelkie szkody
spowodowane niewykonaniem lub nienależytym wykonaniem swoich obowiązków w zakresie zarządzania
Funduszem i jego reprezentacji, chyba że niewykonanie lub nienależyte wykonanie obowiązków jest spowodowane
okolicznościami, za które Towarzystwo odpowiedzialności nie ponosi.
Zgodnie z art. 33 ust. 3 Ustawy za szkody poniesione przez osoby nabywające lub odkupujące jednostki
uczestnictwa za pośrednictwem podmiotu prowadzącego działalność maklerską lub podmiotu innego niż podmiot
prowadzący działalność maklerską (w zw. z art. 33 ust. 4 Ustawy także innego niż bank krajowy lub instytucja
kredytowa) odpowiadają solidarnie Towarzystwo i ten podmiot, chyba że szkoda jest wynikiem okoliczności, za które
ten podmiot nie ponosi odpowiedzialności.
Zgodnie z art. 33 ust. 4 Ustawy za szkody poniesione przez osoby nabywające lub odkupujące jednostki
uczestnictwa za pośrednictwem banku krajowego lub instytucji kredytowej odpowiada wyłącznie ten bank krajowy lub
instytucja kredytowa, chyba że szkoda jest wynikiem okoliczności, za które bank krajowy lub instytucja kredytowa nie
ponoszą odpowiedzialności.
Zgodnie z art. 33 ust. 5 Ustawy odpowiedzialność podmiotu prowadzącego działalność maklerską lub podmiotu
innego niż podmiot prowadzący działalność maklerską, jak również banku krajowego lub instytucji kredytowej nie
może być wyłączona, ograniczona lub w inny sposób zmieniona w drodze umowy. Umowy wyłączające
odpowiedzialność są nieważne.
9.6.1. Spełnienie świadczeń należnych z tytułu nieterminowych realizacji zleceń Uczestników Funduszu
Jeżeli w przypadku realizacji danej transakcji nabycia Jednostek Uczestnictwa w terminie późniejszym niż wskazany
w Statucie Funduszu, wartość Jednostki Uczestnictwa w dniu ich wpisania do Rejestru uczestników jest wyższa od
wartości Jednostki Uczestnictwa z dnia, w którym ta transakcja nabycia powinna być najpóźniej zrealizowana,
Towarzystwo albo bank krajowy lub instytucja kredytowa, za pośrednictwem których zostało dokonane nabycie lub
odkupienie Jednostek Uczestnictwa, jest zobowiązane/y/a do odpowiedniego odszkodowania.
Jeżeli w przypadku realizacji danej transakcji odkupienia Jednostek Uczestnictwa w terminie późniejszym niż
wskazany w Statucie Funduszu wartość Jednostki Uczestnictwa w dniu ich wykreślenia z rejestru Uczestników jest
niższa od wartości Jednostki Uczestnictwa z dnia, w którym ta transakcja odkupienia powinna być najpóźniej
zrealizowana, Towarzystwo albo bank krajowy lub instytucja kredytowa, za pośrednictwem których zostało dokonane
nabycie lub odkupienie jednostek uczestnictwa, jest zobowiązane/y/a do odpowiedniego odszkodowania.
Warunkiem wypłaty odszkodowania jest brak winy Uczestnika w opóźnieniu realizacji transakcji nabycia lub
odkupienia, niedochowanie należytej staranności przez Towarzystwo lub podmiot, za który Towarzystwo ponosi
odpowiedzialność albo bank krajowy lub instytucję kredytową, za pośrednictwem których zostało dokonane nabycie
1
lub odkupienie jednostek uczestnictwa oraz przekazanie przez Uczestnika podmiotowi zobowiązanemu do wypłaty
odszkodowania danych niezbędnych do realizacji świadczenia.
Zgodnie z art. 21 ust. 1 lit. 3) ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz. U. z
2000 r. Nr 14, poz. 176 z późn. zm.) wolne od podatku dochodowego są otrzymane odszkodowania, jeżeli ich
wysokość lub zasady ustalania wynikają wprost z przepisów odrębnych ustaw lub przepisów wykonawczych
wydanych na podstawie tych ustaw. Towarzystwo jest w posiadaniu interpretacji co do zakresu i sposobu
zastosowania prawa podatkowego w przedmiocie podatku dochodowego od osób fizycznych wydanej przez
Naczelnika Drugiego Mazowieckiego Urzędu Skarbowego w Warszawie, zgodnie z którą Ustawa w art. 33 ust. 3 i 4
wyraźnie określa, iż za straty poniesione przez osoby nabywające lub odkupujące jednostki uczestnictwa (powstałe
nie z ich winy) należne jest odszkodowanie, przy czym spełnione powinny zostać kumulatywnie dwa warunki: wina
powstała po stronie Towarzystwa; podmiotu prowadzącego działalność maklerską lub innego podmiotu; banku
krajowego lub instytucji kredytowej, a ponadto nastąpiło uszczuplenie w majątku osoby fizycznej w związku z winą
ww. podmiotów. Spełnienie tych przesłanek powoduje, że odszkodowania wypłacone z tytułu nieterminowych
realizacji zleceń są wolne od podatku dochodowego od osób fizycznych. Jednocześnie Towarzystwo zwraca uwagę,
że ww. interpretacja może ulec zmianie.
9.6.2. Spełnienie świadczeń należnych z tytułu błędnej wyceny aktywów netto na Jednostkę Uczestnictwa
Wyliczenie wartości Aktywów Netto Funduszu przypadającej na Jednostkę Uczestnictwa podlega weryfikacji przez
Bank Depozytariusz. W przypadku wystąpienia błędu w takim wyliczeniu, po dokonaniu stosownej weryfikacji
Fundusz przystępuje do rozliczenia transakcji na Jednostkach Uczestnictwa dokonanych z wykorzystaniem
nieprawidłowej wartości Aktywów Netto przypadającej na Jednostkę Uczestnictwa.
1)
W przypadku tych Uczestników, którzy dokonali wpłaty na nabycie jednostek Uczestnictwa po zawyżonej
wartości Jednostki Uczestnictwa takie transakcje zostają ponownie przeliczone według prawidłowej wartości
Jednostki Uczestnictwa.
2)
W przypadku, gdy dokonane wypłaty do Uczestników – po ich przekazaniu z rachunku Funduszu do
Uczestników okazały się za wysokie – po przeliczeniu odkupionych Jednostek Uczestnictwa według
prawidłowej wartości Jednostki Uczestnictwa – Towarzystwo, z własnych środków, dokonuje wpłaty
uzupełniającej do Funduszu w brakującej wysokości.
3)
W przypadku, gdy kwota wpłaty do Funduszu – po przeliczeniu nabytych Jednostek Uczestnictwa według
poprawionej wartości Jednostki Uczestnictwa – okazała się za niska Towarzystwo, z własnych środków,
dokonuje wpłaty uzupełniającej w brakującej wysokości.
4)
W przypadku, gdy dokonane wypłaty do Uczestników okazały się za niskie – po przeliczeniu odkupionych
Jednostek Uczestnictwa według prawidłowej wartości Jednostki Uczestnictwa i wyliczeniu stosownych
podatków – Fundusz dokonuje przekazów uzupełniających do Uczestników.”
Tekst jednolity prospektu informacyjnego zamieszczony jest
na stronie internetowej www.pioneer.com.pl
Warszawa, 19 grudnia 2005 r.
2