Sprawozdanie finansowe - Internetowy Monitor Sądowy i

MSIG 104/2016 (4989)
poz. 13526–13526
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
X.
OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ
O RACHUNKOWOŚCI
Poz. 13526. Państwowa Wyższa Szkoła Zawodowa w Koninie.
[BMSiG-12199/2016]
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Koninie za 2015 rok
1. Sprawozdanie finansowe Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Koninie, z siedzibą w Koninie, ul. Przyjaźni 1, zostało
sporządzone zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości.
Przedmiotem działalności uczelni jest:
1) kształcenie studentów oraz przygotowanie ich do wykonywania zawodu w zakresie specjalności, zatwierdzonych przez
ministra właściwego do spraw szkolnictwa wyższego,
2) kształcenie w celu uzupełnienia specjalistycznej wiedzy i umiejętności zawodowych,
3) kształcenie w celu przekwalifikowania w zakresie danej specjalności zawodowej,
4) wychowywanie studentów w duchu poszanowania praw człowieka, patriotyzmu, demokracji i odpowiedzialności
za dobro społeczeństwa oraz państwa,
5) upowszechnianie postępu naukowo-technicznego oraz współdziałanie z innymi podmiotami w szerzeniu wiedzy,
rozwoju kulturalnego, społecznego i gospodarczego regionu konińskiego,
6) dbanie o wszechstronny rozwój i zdrowie studentów.
2. Uczelnia została utworzona Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 16 czerwca 1998 r (Dz. U. Nr 76 poz. 497).
3. Sprawozdanie obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 r.
4. Sprawozdanie finansowe jest sprawozdaniem jednostkowym.
5. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się
przewidzieć przyszłości. Nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez uczelnię działalności.
6. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2015 roku są zgodnie
z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości, zwaną dalej „Ustawą”, która określa między innymi zasady
rachunkowości dla jednostek mających siedzibę lub miejsce sprawowania zarządu na terytorium Rzeczypospolitej
Polskiej.
Państwowa Wyższa Szkoła Zawodowa w Koninie sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym, a rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.
a) Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia
Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności,
według następujących zasad:
- nabyte prawa majątkowe, licencje i koncesje
50%
- oprogramowanie komputerów
50%
- pozostałe wartości niematerialne i prawne
30%
- wartości niematerialne i prawne o jednostkowej wartości nieprzekraczającej 3,5 tys. zł w dniu przyjęcia do użytkowania - jednorazowo odpisuje się w koszty amortyzacji.
b) Środki trwałe są wycenianie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz
dokonane odpisy aktualizujące ich wartość. W uzasadnionych przypadkach do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
środków trwałych w budowie zalicza się różnice kursowe z wyceny należności i zobowiązań powstałe na dzień bilansowy
oraz odsetki od zobowiązań finansujących wytworzenie lub nabycie środków trwałych.
1 CZERWCA 2016 R.
– 59 –
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
MSIG 104/2016 (4989)
poz. 13526–13526
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania nieprzekraczającym jednego roku oraz wartości początkowej
nieprzekraczającej 3,5 tysiąca złotych (z wyjątkiem komputerów), są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów zużycia
materiałów w momencie przekazania do użytkowania i ujmowane w ewidencji pozabilansowej.
Środki trwałe umarzane są według metody liniowej począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do używania
w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.
Zastosowane stawki amortyzacyjne są następujące:
- prawo wieczystego użytkowania gruntów
5,0%
- budynki
2,5%
- budowle
2,5 - 10,0%
- urządzenia techniczne i maszyny
10,0 - 25,0%
(z wyłączeniem sprzętu komputerowego)
- sprzęt komputerowy
30,0%
- środki transportu
20,0%
- inne środki trwałe
10,0 -20,0%
c) Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem
lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W uzasadnionych przypadkach do ceny
nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie zalicza się różnice kursowe z wyceny należności i zobowiązań powstałe na dzień bilansowy oraz odsetki od zobowiązań finansujących wytworzenie lub nabycie środków trwałych.
d) Udziały w innych jednostkach oraz inwestycje zaliczone do aktywów trwałych
Udziałów w innych jednostkach oraz inwestycji zaliczonych do aktywów trwałych uczelnia nie posiada.
e) Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia
Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia wykazywane są w wartości netto (pomniejszonej o odpis
aktualizacyjny). Należności wykazuje się w kwocie wymagającej zapłaty. Kwota ta obejmuje odsetki za zwłokę w zapłacie należności.
f) Rzeczowe składniki aktywów obrotowych wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich
cen sprzedaży netto na dzień bilansowy
Poszczególne grupy zapasów są wycenianie w ciągu roku w następujący sposób:
- materiały - według cen zakupu,
- wyroby gotowe - według kosztów wytworzenia.
Uczelnia przyjęła zasadę ustalania wartości rozchodu:
- materiałów metodą szczegółowej identyfikacji cen,
- wyrobów gotowych metodą „pierwsze przyszło - pierwsze wyszło”.
g) Inwestycje krótkoterminowe
Inwestycje krótkoterminowe wycenia się według ceny nabycia lub ceny rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest
niższa. Jeżeli cena rynkowa jest niższa od ceny nabycia to różnice odpisuje się w koszty finansowe. W sytuacji gdy
cena nabycia jest niższa od ceny rynkowej, to nie podlega ona przecenie.
Różnice między ceną zakupu a wartością rynkową księgowane są w ciężar kosztów finansowych, natomiast skutki
wzrostu ich wartości zalicza się do przychodów finansowych w wysokości nie wyższej niż kwota różnic uprzednio
spisanych w koszty finansowe.
Środki pieniężne krajowe wykazuje się w wartości nominalnej a wyrażone w walutach obcych środki pieniężne
wycenia się na dzień bilansowy wg kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez NBP na ten dzień.
h) Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe
Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty, tj. łącznie z odsetkami przypadającymi do zapłaty na dzień
bilansowy. Odsetki te są księgowane w ciężar kosztów finansowych.
i) Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
Począwszy od roku obrotowego 2001 uczelnia tworzy rezerwy na nagrody jubileuszowe, które zostaną wypłacone
w przyszłości. Wysokość rezerw jest uzależniona od dotychczasowego okresu zatrudnienia poszczególnych pracowników. Przewidywana wysokość rezerw na nagrody jubileuszowe na 31.12.2015 r. ustalona została za pomocą arkusza
kalkulacyjnego „Rezerwy na świadczenia pracownicze”, opracowanego przez Centrum Szkoleniowe „Konsultant”
z Ostrołęki.
Natomiast od 2004 roku uczelnia tworzy rezerwy na odprawy emerytalne, do których prawa nabywają pracownicy począwszy od 2009 roku. Roczną wysokość rezerwy obliczono w sposób analogiczny jak rezerwy na nagrody jubileuszowe.
Ponadto uczelnia tworzy rezerwy na niewypłacone wynagrodzenia z tytułu umów cywilnoprawnych w ciężar kosztów
działalności operacyjnej oraz rezerwy na sprawy sądowe w toku.
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
– 60 –
1 CZERWCA 2016 R.
MSIG 104/2016 (4989)
poz. 13526–13526
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
j) Podatek dochodowy
Podatek dochodowy od osób prawnych za 2015 r. wyniósł 1.812 zł.
Dochody uczelni są wolne od podatku na podstawie art. 17 ust. 1 pkt 4 ustawy o podatku dochodowym od osób
prawnych.
Kwestor
PWSZ w Koninie
mgr Aleksandra Anczykowska
Rektor
PWSZ w Koninie
prof. zw. dr hab. Mirosław Pawlak
31.03.2016 r.
Bilans
sporządzony na dzień 31.12.2015 roku
AKTYWA
1
A.
2
Aktywa trwałe
Stan na
31.12.2015 r.
Stan na
31.12.2014 r.
3
4
31 968 609,16
30 012 736,43
I.
Wartości niematerialne i prawne
32 744,69
31 927,88
1.
Koszty zakończonych prac rozwojowych
0,00
0,00
2.
Wartość firmy
0,00
0,00
3.
Inne wartości niematerialne i prawne
32 744,69
31 927,88
4.
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
II.
Rzeczowe aktywa trwałe
31 935 864,47
29 980 808,55
1.
Środki trwałe
31 908 742,97
29 911 937,20
a) grunty (w tym prawo użytk. wieczystego gruntu)
210 396,11
244 938,11
30 896 891,39
28 999 043,17
442 472,77
404 827,52
d) środki transportu
88 159,72
117 598,52
e) inne środki trwałe
270 822,98
145 529,88
27 121,50
68 871,35
0,00
0,00
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
c) urządzenia techniczne i maszyny
2.
Środki trwałe w budowie
3.
Zaliczki na środki trwałe w budowie
III.
Należności długoterminowe
0,00
0,00
1.
Od jednostek powiązanych
0,00
0,00
2.
Od pozostałych jednostek
0,00
0,00
IV.
Inwestycje długoterminowe
0,00
0,00
1.
Nieruchomości
0,00
0,00
2.
Wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
3.
Długoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
a) w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
- udziały lub akcje
0,00
0,00
- inne papiery wartościowe
0,00
0,00
- udzielone pożyczki
0,00
0,00
- inne długoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
b) w pozostałych jednostkach
0,00
0,00
- udziały lub akcje
0,00
0,00
1 CZERWCA 2016 R.
– 61 –
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
MSIG 104/2016 (4989)
poz. 13526–13526
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
1
2
3
4
- inne papiery wartościowe
0,00
0,00
- udzielone pożyczki
0,00
0,00
- inne długoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
4.
Inne inwestycje długoterminowe
0,00
0,00
V.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
0,00
0,00
1.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
0,00
0,00
2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
B.
Aktywa obrotowe
0,00
0,00
7 256 730,84
9 227 010,96
I.
Zapasy
75 393,44
60 769,20
1.
Materiały
39 805,95
36 877,46
2.
Półprodukty i produkty w toku
0,00
0,00
3.
Produkty gotowe
35 587,49
23 891,74
4.
Towary
0,00
0,00
5.
Zaliczki na dostawy
II.
Należności krótkoterminowe
1.
2.
0,00
0,00
549 268,28
657 837,86
Należności od jednostek powiązanych
0,00
0,00
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
0,00
0,00
- do 12 miesięcy
0,00
0,00
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
b) inne
0,00
0,00
Należności od pozostałych jednostek
549 268,28
657 837,86
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
136 729,10
181 146,84
- do 12 miesięcy
136 729,10
181 146,84
0,00
0,00
- powyżej 12 miesięcy
b) z tyt. podatków, dotacji, ceł, ubezp. społecz. i zdrow. oraz in. świadczeń
c) inne
d) dochodzone na drodze sądowej
0,00
412 539,18
476 691,02
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
III.
Inwestycje krótkoterminowe
6 582 975,33
8 452 420,30
1.
Krótkoterminowe aktywa finansowe
6 582 975,33
8 452 420,30
a) w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
- udziały lub akcje
0,00
0,00
- inne papiery wartościowe
0,00
0,00
- udzielone pożyczki
0,00
0,00
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
b) w pozostałych jednostkach
0,00
0,00
- udziały lub akcje
0,00
0,00
- inne papiery wartościowe
0,00
0,00
- udzielone pożyczki
0,00
0,00
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
6 582 975,33
8 452 420,30
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
6 582 975,33
8 452 420,30
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
– 62 –
1 CZERWCA 2016 R.
MSIG 104/2016 (4989)
poz. 13526–13526
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
1
2
3
4
- inne środki pieniężne
0,00
0,00
- inne aktywa pieniężne
0,00
0,00
2.
Inne inwestycje krótkoterminowe
IV
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
AKTYWA RAZEM
PASYWA
1
2
0,00
0,00
49 093,79
55 983,60
39 225 340,00
39 239 747,39
Stan na
31.12.2015 r.
Stan na
31.12.2014 r.
3
4
A.
Kapitał (fundusz) własny
30 770 796,59
31 825 845,68
I.
Kapitał (fundusz) podstawowy
30 558 843,33
30 866 539,95
II.
Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna)
0,00
0,00
III.
Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)
0,00
0,00
IV.
Kapitał (fundusz) zapasowy
0,00
0,00
V.
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
0,00
0,00
VI.
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
0,00
0,00
VII
Zysk (strata) z lat ubiegłych
-1 232 230,23
0,00
VIII
Zysk (strata) netto
1 444 183,49
959 305,73
IX.
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
0,00
0,00
B.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
8 454 543,41
7 413 901,71
I.
Rezerwy na zobowiązania
1 704 640,95
1 828 552,94
1.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
0,00
0,00
2.
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
3.
1 530 989,69
1 553 829,88
- długoterminowa
833 708,00
772 369,00
- krótkoterminowa
697 281,69
781 460,88
Pozostałe rezerwy
173 651,26
274 723,06
- długoterminowe
0,00
0,00
- krótkoterminowe
173 651,26
274 723,06
II.
Zobowiązania długoterminowe
0,00
0,00
1.
Wobec jednostek powiązanych
0,00
0,00
2.
Wobec pozostałych jednostek
0,00
0,00
a) kredyty i pożyczki
0,00
0,00
III.
1.
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
c) inne zobowiąz. finansowe
0,00
0,00
d) inne
0,00
0,00
5 142 919,57
3 854 220,20
Zobowiązania krótkoterminowe
Wobec jednostek powiązanych
0,00
0,00
a) z tytułu dostaw i usług, o kresie wymagalności
0,00
0,00
- do 12 miesięcy
0,00
0,00
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
b) inne
2.
0,00
0,00
2 590 026,66
1 219 092,31
a) kredyty i pożyczki
0,00
0,00
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
Wobec pozostałych jednostek
1 CZERWCA 2016 R.
– 63 –
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
MSIG 104/2016 (4989)
poz. 13526–13526
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
1
2
3
c) inne zobowiązania finansowe
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
136 834,17
167 336,70
- do 12 miesięcy
136 834,17
167 336,70
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
e) zaliczki otrzymane na dostawy
0,00
0,00
f) zobowiązania wekslowe
0,00
0,00
1 009 963,61
486 366,49
743,30
0,00
i) inne
1 442 485,58
565 389,12
Fundusze specjalne
2 552 892,91
2 635 127,89
594 167,11
625 169,81
1 926 161,00
1 978 958,08
32 564,80
31 000,00
g) z tytyłu podatków, ceł, ubezpieczeń i in. świadczeń
h) z tytułu wynagrodzeń
3.
4
0,00
- ZFŚS
- Fundusz Pomocy Materialnej Studentów
- Własny Fundusz Stypendialny
- Uczelniany Fundusz Nagród
IV.
Rozliczenia międzyokresowe
1.
Ujemna wartość firmy
2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
0,00
0,00
1 606 982,89
1 731 128,57
0,00
0,00
1 606 982,89
1 731 128,57
- długoterminowe
256 158,57
316 436,93
- krótkoterminowe
1 350 824,32
1 414 691,64
39 225 340,00
39 239 747,39
PASYWA RAZEM
Kwestor
PWSZ w Koninie
mgr Aleksandra Anczykowska
Rektor
PWSZ w Koninie
prof. zw. dr hab. Mirosław Pawlak
31.03.2016 r.
Rachunek zysków i strat
za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r.
(wariant porównawczy)
(zł i gr)
Bieżący
rok obrotowy
WYSZCZEGÓLNIENIE
1
2
A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:
- od jednostek powiązanych
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów
II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna
Ubiegły
rok obrotowy
3
25 305 971,62
23 829 109,11
0,00
0,00
25 272 242,67
24 412 161,20
33 728,95
-583 075,59
III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
0,00
IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
0,00
23,50
23 842 687,61
22 978 195,23
510 960,47
418 640,66
1 691 424,67
1 229 255,39
B. Koszty działalności operacyjnej
I. Amortyzacja
II. Zużycie materiałów i energii
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
– 64 –
1 CZERWCA 2016 R.
MSIG 104/2016 (4989)
poz. 13526–13526
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
1
2
III. Usługi obce
IV. Podatki i opłaty, w tym:
- podatek akcyzowy
V. Wynagrodzenia
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
VII. Pozostałe koszty rodzajowe
VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B)
D. Pozostałe przychody operacyjne
I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
3
1 616 615,27
1 315 182,96
12 275,60
12 845,60
0,00
0,00
15 973 235,78
15 730 360,28
3 320 524,08
3 219 593,52
717 651,74
1 051 118,82
0,00
1 198,00
1 463 284,01
850 913,72
278 713,14
226 875,10
0,00
8 843,80
93 845,91
52 257,71
III. Inne przychody operacyjne
184 867,23
165 773,59
E. Pozostałe koszty operacyjne
197 148,04
236 927,69
II. Dotacje
I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
0,00
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
0,00
20 349,92
197 148,04
216 577,77
1 544 849,11
840 861,13
III. Inne koszty operacyjne
F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E)
G. Przychody finansowe
70 726,78
161 029,44
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
0,00
0,00
- od jednostek powiązanych
0,00
0,00
II. Odsetki, w tym:
64 614,34
155 531,68
- od jednostek powiązanych
0,00
0,00
III. Zysk ze zbycia inwestycji
0,00
0,00
IV. Aktualizacja wartości inwestycji
0,00
0,00
6 112,44
5 497,76
H. Koszty finansowe
V. Inne
169 580,40
40 593,84
I. Odsetki, w tym:
169 580,40
40 593,84
- dla jednostek powiązanych
0,00
0,00
II. Strata ze zbycia inwestycji
0,00
0,00
III. Aktualizacja wartości inwestycji
0,00
0,00
IV. Inne
0,00
1 445 995,49
961 296,73
J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I. - J.II.)
I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H)
0,00
0,00
I. Zyski nadzwyczajne
0,00
0,00
II. Straty nadzwyczajne
0,00
0,00
1 445 995,49
961 296,73
1 812,00
1 991,00
0,00
0,00
1 444 183,49
959 305,73
K. Zysk (strata) brutto (I+/-J)
L. Podatek dochodowy
M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
N. Zysk (strata) netto (K-L-M)
Kwestor
PWSZ w Koninie
mgr Aleksandra Anczykowska
Rektor
PWSZ w Koninie
prof. zw. dr hab. Mirosław Pawlak
31.03.2016 r.
1 CZERWCA 2016 R.
– 65 –
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
MSIG 104/2016 (4989)
poz. 13526–13526
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r.
(zł i gr)
Bieżący
rok obrotowy
WYSZCZEGÓLNIENIE
1
2
I. Fundusz zasadniczy na początek okresu (BO)
Ubiegły
rok obrotowy
3
31 825 845,68
29 884 126,88
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0,00
0,00
- korekty błędów podstawowych
0,00
0,00
I.a. Fundusz zasadniczy na początek okresu (BO), po korektach
0,00
0,00
30 866 539,95
29 190 269,02
-307 696,62
1 676 270,93
a) zwiększenie
959 305,73
4 793 613,86
- odpisu z zysku
959 305,73
693 857,86
- otrzymane dotacje na Budowę Centrum Wykładowo-Dydaktycznego
0,00
0,00
- otrzymanie budynku przy ul. Wyszyńskiego 35
0,00
4 099 756,00
b) zmniejszenie
-1 267 002,35
-3 117 342,93
- umorzenie budynków i budowli
-1 267 002,35
-889 217,97
- pokrycie straty
0,00
0,00
- zwrot środków dotowanych
0,00
0,00
- dotacja na wyposażenie Centrum Wykładowo-Dydaktycznego (nie dot.
budynku CWD)
0,00
0,00
- przekazanie Turku
0,00
-2 228 124,96
1. Fundusz zasadniczy na początek okresu
1.1. Zmiany funduszu zasadniczego
1.2. Fundusz zasadniczy na koniec okresu
30 558 843,33
30 866 539,95
2. Należne wpłaty na fundusz zasadniczy na początek okresu
0,00
0,00
2.1. Zmiana należnych wpłat na fundusz zasadniczy
0,00
0,00
a) zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
b) zmniejszenie (z tytułu)
0,00
0,00
2.2. Należne wpłaty na fundusz zasadniczy na koniec okresu
0,00
0,00
3. Udziały (akcje) własne na początek okresu
0,00
0,00
a) zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
b) zmniejszenie (z tytułu)
0,00
0,00
3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu
0,00
0,00
4. Fundusz zasadniczy na początek okresu
0,00
0,00
4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego
0,00
0,00
a) zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
0,00
0,00
- z podziału zysku (ustawowo)
0,00
0,00
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
0,00
0,00
b) zmniejszenie (z tytułu)
0,00
0,00
- pokrycia straty
0,00
0,00
4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu
0,00
0,00
5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu
0,00
0,00
5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny
0,00
0,00
a) zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
– 66 –
1 CZERWCA 2016 R.
MSIG 104/2016 (4989)
poz. 13526–13526
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
1
2
3
b) zmniejszenie (z tytułu)
0,00
0,00
- zbycia środków trwałych
0,00
0,00
5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu
0,00
0,00
6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu
0,00
0,00
6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych
0,00
0,00
a) zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
b) zmniejszenie (z tytułu)
0,00
0,00
6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu
0,00
0,00
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
959 305,73
693 857,86
7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
959 305,73
693 857,86
a) zmiany przyjętych zasad rachunkowości
0,00
0,00
b) korekty błędów
0,00
0,00
959 305,73
693 857,86
0,00
0,00
-959 305,73
-693 857,86
7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
0,00
0,00
7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
0,00
0,00
a) zmiany przyjętych zasad rachunkowości
0,00
0,00
b) korekty błędów
0,00
0,00
7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
0,00
0,00
7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
a) zwiększenie (z tytułu)
b) zmniejszenie (z tytułu)
a) zwiększenie (z tytułu)
1 232 230,23
0,00
0,00
0,00
1 232 230,23
0,00
b) zmniejszenie (z tytułu)
7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec roku
-1 232 230,23
0,00
8. Wynik netto
1 444 183,49
959 305,73
a) zysk netto
1 444 183,49
959 305,73
b) strata netto
0,00
0,00
c) odpisu z zysku
0,00
0,00
II. Fundusz zadaniczy na koniec okresu (BZ)
30 770 796,59
31 825 845,68
III. Fundusz zasadniczy, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku
(pokrycia straty)
30 770 796,59
31 825 845,68
Kwestor
PWSZ w Koninie
mgr Aleksandra Anczykowska
Rektor
PWSZ w Koninie
prof. zw. dr hab. Mirosław Pawlak
31.03.2016 r.
Rachunek przepływów pieniężnych
za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r.
(metoda pośrednia)
(zł i gr)
WYSZCZEGÓLNIENIE
Bieżący
rok obrotowy
Ubiegły
rok obrotowy
1
2
3
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto
1 CZERWCA 2016 R.
1 444 183,49
– 67 –
959 305,73
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
MSIG 104/2016 (4989)
poz. 13526–13526
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
1
2
II. Korekty razem
1. Amortyzacja
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
3
1 646 324,88
2 414 495,41
510 960,47
418 640,66
-6 112,44
-5 497,76
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
0,00
0,00
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
0,00
0,00
-123 911,99
711 322,71
5. Zmiana stanu rezerw
6. Zmiana stanu zapasów
-14 624,24
19 253,28
7. Zmiana stanu należności
108 569,58
114 444,16
1 288 699,37
1 084 271,89
-117 255,87
-23 850,41
0,00
95 910,88
0,00
0,00
3 090 508,37
3 373 801,14
I. Wpływy
0,00
21 150,00
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
0,00
21 150,00
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
10. Inne korekty
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
3. Z aktywów finansowych, w tym:
0,00
0,00
a) w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
b) w pozostałych jednostkach
0,00
0,00
- zbycie aktywów finansowych
0,00
0,00
- dywidendy i udziały w zyskach
0,00
0,00
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
0,00
0,00
- odsetki
0,00
0,00
- inne wpływy z aktywów finansowych
0,00
0,00
4. Inne wpływy inwestycyjne
0,00
0,00
3 733 835,55
558 391,41
II. Wydatki
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
568 984,98
558 391,41
3 164 850,57
0,00
3. Na aktywa finansowe, w tym:
0,00
0,00
a) w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
b) w pozostałych jednostkach
0,00
0,00
- nabycie aktywów finansowych
0,00
0,00
- udzielone pożyczki długoterminowe
0,00
0,00
4. Inne wydatki inwestycyjne
0,00
0,00
-3 733 835,55
-537 241,41
6 112,44
0,00
1. Wpływy netto z wyd. udziałów (emisji akcji) i in. instrumentów kapit. oraz
dopłat do kapitału
0,00
0,00
2. Kredyty i pożyczki
0,00
0,00
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
4. Inne wpływy finansowe
II. Wydatki
1. Nabycie udziałów (akcji własnych)
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
– 68 –
6 112,44
0,00
1 232 230,23
0,00
0,00
0,00
1 CZERWCA 2016 R.
MSIG 104/2016 (4989)
poz. 13526–13526
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
1
2
2. Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli
3
0,00
0,00
1 232 230,23
0,00
4. Spłaty kredytów i pożyczek
0,00
0,00
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
0,00
0,00
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
0,00
0,00
8. Odsetki
0,00
0,00
9. Inne wydatki finansowe
0,00
0,00
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
-1 226 117,79
0,00
D. Przepływy pieniężne netto
-1 869 444,97
2 836 559,73
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
-1 869 444,97
2 836 559,73
8 452 420,30
5 615 860,57
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
F. Środki pieniężna na początek okresu
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym:
6 582 975,33
8 452 420,30
- o ograniczonej możliwości dysponowania
2 298 310,24
2 203 704,83
Kwestor
PWSZ w Koninie
mgr Aleksandra Anczykowska
Rektor
PWSZ w Koninie
prof. zw. dr hab. Mirosław Pawlak
31.03.2016 r.
Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta
dla Senatu Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Koninie
Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Koninie
z siedzibą w: 62-510 Konin, ul. Przyjaźni 1, na które składa się:
- wprowadzenie do sprawozdania finansowego
- bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 39 225 340,00 zł,
- rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2015 roku do 31.12.2015 roku wykazujący zysk netto w wysokości:
1 444 183,49 zł,
- zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2015 roku do 31.12.2015 roku wykazujące
zmniejszenie kapitału własnego o kwotę: (1 055 049,09) zł,
- rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2015 roku do 31.12.2015 roku wykazujący zmniejszenie stanu
środków pieniężnych o kwotę: (1 869 444,97) zł,
- dodatkowe informacje i objaśnienia.
Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest kierownik jednostki Rektor Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Koninie.
Kierownik jednostki oraz członkowie organu nadzorującego jednostkę są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie
finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U.
z 2013 r., poz. 330 z późn. zm.), zwanej dalej „ustawą o rachunkowości”.
Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach,
sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących
podstawę jego sporządzenia.
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości,
2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.
1 CZERWCA 2016 R.
– 69 –
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
MSIG 104/2016 (4989)
poz. 13526–13526
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność,
pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób
wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym,
jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego.
Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii.
Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach:
a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień
31.12.2015 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2015 roku do 31.12.2015 roku,
b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie
prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami Statutu Uczelni.
Irena Kisielewska
nr w rejestrze 10702
Kluczowy Biegły Rewident
przeprowadzający badanie w imieniu:
Zespół Biegłych Rewidentów „SPEC” Spółka z o.o.
16-400 Suwałki, ul. Sejneńska 51
nr w rejestrze 686
Suwałki, dnia 12 kwietnia 2016 roku
Uchwała nr 78/V/IV/2016
Senatu Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Koninie
z dnia 26 kwietnia 2016 r.
w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego PWSZ w Koninie
za rok 2015 oraz przeznaczeniu wyniku finansowego
Na podstawie art. 62 ust 3 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. - Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. z 2012 r. poz. 572, z późn. zm.)
oraz art. 53 ust. 1, 3 i 4 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 i 613), po wyrażeniu opinii
przez biegłego rewidenta o sprawozdaniu bez zastrzeżeń, uchwala się, co następuje:
§1
1. Zatwierdza się sprawozdanie finansowe Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Koninie za rok 2015, które obejmuje:
1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 39 225 340,00 zł,
3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący zysk netto w wysokości - 1 444 183,49 zł,
4) zestawienie zmian w funduszu własnym za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujące zmniejszenie
kapitału własnego o kwotę 1 055 049,09 zł,
5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący zmniejszenie stanu
środków pieniężnych o kwotę 1 869 444,97 zł,
6) dodatkowe informacje i objaśnienia.
2. Sprawozdanie finansowe, o którym mowa w ust. 1, stanowi załącznik do uchwały.
§2
Zysk netto za rok 2015 w kwocie 1 444 183,49 zł zwiększy Fundusz Zasadniczy. Strata z lat ubiegłych w kwocie 1 232 230,23 zł
zmniejszy Fundusz Zasadniczy.
§3
Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.
Przewodniczący
Senatu PWSZ w Koninie
prof. zw. dr hab. Mirosław Pawlak
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
– 70 –
1 CZERWCA 2016 R.