Pierwszy krok we własny biznes

19 grudnia 2011
lll
Dodatek informacyjno-promocyjny do Gazety Wyborczej
Pierwszy krok
we własny biznes
www.inqbator.pl
www.ppnt.poznan.pl
Tym wydaniem dodatku „Pierwszy krok we własny biznes” rozpoczynamy nowy cykl materiałów pod wspólnym tytułem
„Vademecum przedsiębiorcy”, w których poruszane będą zagadnienia kluczowe dla młodych przedsiębiorców.
Wszystkim, którzy chcą dopracować swój pomysł na firmę, polecam program szkoleniowo-doradczy „Pierwszy krok
we własny biznes”. O szczegółach przeczytacie poniżej. Jako że wielkimi krokami zbliżają się święta Bożego Narodzenia
i Nowy Rok, chciałam życzyć wszystkim wielu pozytywnych emocji i jeszcze bardziej przedsiębiorczego 2012 roku.
Anna Tórz
Masz ciekawe pomysły?
Marzysz o ich urzeczywistnieniu?
Anna Tórz
InQbator Technologiczny
Poznański Park
Naukowo-Technologiczny
Fundacji UAM
Szukasz wsparcia, ale żaden z proponowanych wcześniej projektów nie był dla Ciebie satysfakcjonujący?
Zgłoś swój pomysł do III edycji programu „Pierwszy krok we własny biznes”. Promuj swój zwycięski projekt
za granicą i zawalcz o duże pieniądze.
Na kogo czekamy?
• Jesteś studentem, doktorantem, absolwentem
(opuściłeś uczelnię maksymalnie 7 lat temu), pracownikiem naukowym?
• Jesteś związany z Wielkopolską?
• Nie prowadzisz działalności gospodarczej?
• Masz pomysł na biznes, jesteś członkiem grupy
projektowej składającej się maksymalnie z pięciu osób?
• Potrzebujesz wsparcia ekspertów w urynkowieniu
swojego przedsięwzięcia?
• Chcesz mieć szansę promocji swojego projektu za granicą?
• Chcesz zaprezentować swój pomysł przed inwestorami, w tym przed nowym funduszem seedowym, który
powstaje w InQbatorze?
nad grupą projektową lub autorem pomysłu. Zadaniem
uczestników będzie przygotowanie profesjonalnego biznesplanu. Podsumowaniem etapu będzie także symulacja Forum Inwestycyjnego, dzięki któremu uczestnicy
zyskają niezbędne kompetencje w prezentowaniu swoich
pomysłów przed potencjalnymi inwestorami. 5 najlepiej
przygotowanych projektów przejdzie do etapu III.
ETAP III: 5 najlepszych projektów zostanie zaprezentowanych na Forum Inwestycyjnym, na którym projekty
oceniać będą m.in. Aniołowie Biznesu, przedstawiciele
funduszy venture i … InQbator, dzięki któremu autorzy
innowacyjnych pomysłów będą mieli szansę zawalczyć
o pozyskanie nawet 600 000 zł na realizację pomysłu na
biznes. Zwycięski projekt będzie promowany nie tylko
w Polsce, ale również za granicą, gdzie – pod opieką
organizatora konkursu – wyjadą zdobywcy I miejsca.
Masz czas do 18 stycznia!
Kto za tym stoi?
Projekt jest wspólnym przedsięwzięciem InQbatora Poznańskiego Parku Naukowo-Technologicznego Fundacji
UAM oraz Miasta Poznań.
Projekt uzyskał dofinansowanie Ministerstwa Nauki
i Szkolnictwa Wyższego w ramach przedsięwzięcia
Ministra „Kreator innowacyjności. Wsparcie innowacyjnej
przedsiębiorczości akademickiej”.
Aplikuj! III edycja projektu „Pierwszy krok
we własny biznes” jest właśnie dla ciebie!
InQbator
Technologiczny
Jak to działa?
Poznańskiego
Parku Naukowo-Technologicznego
Fundacji UAM
ETAP I: Do 18 stycznia czekamy na Wasze pomysły.
Możesz aplikować indywidualnie lub w grupie projektowej (maksymalnie 5 osób) za pomocą formularza zgłoszeniowego. Do I etapu zostanie zakwalifikowanych
50 osób, które zostaną podzielone na 3 grupy. Każda
z grup będzie uczestniczyć w 39 godzinach szkoleń,
m.in. z prawnych aspektów zakładania działalności
gospodarczej, marketingu i sprzedaży oraz zagadnień
księgowo-podatkowych. W finale etapu I uczestnicy przygotują pogłębione opisy swoich projektów. 10 najlepiej
przygotowanych projektów przejdzie do etapu II.
ul. Rubież 46
61-612 Poznań
[email protected]
ETAP II: Uczestnicy II etapu zostaną objęci 15-godzinnym
programem doradczym ze specjalistami z zakresu prawa, sprzedaży, marketingu, ochrony własności intelektualnej i współpracy z inwestorem. Każdy z projektów
otrzyma opiekuna, którego zadaniem będzie diagnozowanie potrzeb projektów i opieka merytoryczna
Projekt uzyskał dofinansowanie Ministerstwa Nauki i Szkolnictwa Wyższego
w ramach przedsięwzięcia Ministra „Kreator innowacyjności.
Wsparcie innowacyjnej przedsiębiorczości akademickiej”
Dodatek przygotowany przez InQbator Poznańskiego Parku Naukowo-Technologicznego Fundacji UAM
Redakcja nie ponosi odpowiedzialności za treści zamieszczone w dodatku
„Pierwszy Krok
we własny biznes”
lll
Dodatek informacyjno-promocyjny
do Gazety Wyborczej
INQBATOR TECHNOLOGICZNY PPNT FUAM
19 grudnia 2011
VADEMECUM PRZEDSIĘBIORCY – PLAN FINANSOWY
Plan finansowy jest jedną z najważniejszych części biznesplanu. Bez względu na to, w jaki sposób
i w jakiej formie będziesz prowadzić działalność, jak będziesz sprzedawać produkty czy usługi i na jakim rynku
będziesz funkcjonować, efekty Twojego działania mierzone będą w pieniądzu.
Tomasz Szulc
Park Naukowo-Technologiczny
„Technopark
Gliwice” sp. z o.o.
Czy naprawdę trudno jest
zbudować plan finansowy?
J
akiekolwiek działanie podejmowane w Twojej firmie będą mieć z pewnością skutki finansowe.
Niezależnie od tego, czy będzie to skorzystanie z możliwości zakupu tańszych surowców,
zakup serii reklam w prasie lokalnej, wynajęcie
pomieszczenia biurowego, czy też zatrudnienie
pracownika – wszystkie te działania oznaczać będą konieczność poniesienia przez Twoją firmę określonego
kosztu. Oczywiście jest też druga strona medalu – działasz po to, aby generować sprzedaż produktów, usług,
towarów handlowych. A przecież cena, za jaką dokonujesz sprzedaży, to nic innego, jak wartość dobra,
które dostarczasz klientowi, wyrażona w pieniądzu.
Widać więc, że bez pieniądza trudno byłoby sobie poradzić w codziennym życiu w przedsiębiorstwie. Aby móc
skutecznie przebrnąć przez niełatwe meandry planowania finansowego, musisz dokładnie wiedzieć,
co w ciągu założonego okresu czasu ma się dziać
w Twojej firmie:
• w wymiarze operacyjnym: jaki produkt lub usługę
będziesz dostarczać na rynek i jaką technologię
wykorzystasz w tym celu, z jakich surowców będziesz
wytwarzać produkty i usługi, u jakich dystrybutorów
będziesz się zaopatrywać w towary handlowe;
• w wymiarze marketingowym: jak zdobędziesz informacje o klientach, ilu klientów możesz docelowo
obsłużyć w danym okresie, jak będziesz się z nimi komunikować, jakie środki promocji będziesz wykorzystywać, jak będziesz budować lojalność klienta, w jaki
sposób dostarczysz im zakupiony produkt lub towar;
• w wymiarze organizacyjnym: gdzie będziesz prowadzić
swoją działalność i jakie koszty za sobą to pociągnie,
ilu pracowników zatrudnisz.
Plan finansowy pełni więc bardzo istotne funkcje
obejmujące:
• przedstawienie prognoz finansowych dotyczących
wszystkich sfer działalności firmy w przyszłości na tle
przyjętych założeń oraz bieżącej sytuacji,
• umożliwienie prowadzenia oceny stanu realizacji
całego biznesplanu w wymiarze finansowym.
Adresatem informacji zawartych w planie finansowym jesteś więc Ty – początkujący przedsiębiorca,
oraz potencjalni inwestorzy zainteresowani ulokowaniem swoich pieniędzy w Twojej firmie. Przy odrobinie wysiłku ocenią oni Twoje możliwości utrzymania trwałej płynności f inansowej (innymi słowy,
czy wystarczy Ci gotówki), możliwości rozwoju Twojej
firmy i jej rentowności oraz wrażliwości zmian na rynku
na jej wyniki finansowe. Czas więc wziąć do ręki ołówek,
kartkę i kalkulator… A może lepiej od razu arkusz
kalkulacyjny?
Dla firmy o niewielkiej skali działalności sprawą oczywistą jest korzystanie z uproszczonej rachunkowości
(stosownie do postanowień przepisów prawa w tej materii). I tutaj pojawia się pewien problem, gdyż podatkowa
księga przychodów i rozchodów, która jest najpowszechniej stosowana w niewielkich firmach, właściwie uniemożliwia nam sporządzenie planu finansowego, z którego moglibyśmy szybko wyselekcjonować ważne dla nas
informacje. Co zatem zrobić? Właściwie powinniśmy się
oprzeć na wymogach ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości. Ustawa ta określa standardy
prowadzenia „dużej” rachunkowości. Stopień szczegółowości zaproponowany przez ustawodawcę nie jest nam
jednakowoż potrzebny, ale sama filozofia myślenia
o planie finansowym nawiązująca do wymogów prawa
już na pewno się przyda. Zgodnie z wymogami prawa
oraz standardami rachunkowości plan finansowy
powinien obejmować:
• rachunek zysków i strat,
• bilans,
• rachunek z przepływów pieniężnych.
Te trzy dokumenty wzajemnie się uzupełniają i tworzą pełen obraz sfery finansowej Twojej przyszłej firmy.
Ważne jest, aby obraz ten był rzetelny i odzwierciedlał Twoje prawdziwe zamiary. Warto też zwrócić uwagę na tzw. zasadę memoriałową w rozliczaniu kosztów
oraz przychodów. Mówi ona, że rejestracji kosztu lub
przychodu dokonujemy z dniem, w którym zrealizowaliśmy określoną operację gospodarczą (i przyjęliśmy
lub wystawiliśmy fakturę). Musisz mieć świadomość
tego, iż przychody, koszty, zyski, jak i straty będą
miały charakter zapisu księgowego, któremu może,
ale nie musi towarzyszyć zjawisko przepływu pieniądza
(wpływu bądź wydatku).
Zapamiętaj!
Przychodom i kosztom wcale nie musi towarzyszyć natychmiastowy przepływ pieniądza. Mają
one charakter technicznego zapisu księgowego.
Tym sposobem zysk nie zawsze odzwierciedla
ilość pieniędzy, które firma wypracowała
w danym okresie.
Prognozy finansowe mają za zadanie przedstawić
zamierzenia przedsiębiorstwa i planowane wyniki jego
działalności w wymiarze pieniężnym. W wyniku przeprowadzenia procedury planowania stworzysz model finansowy przedsięwzięcia.
• amortyzację – odzwierciedlającą zużywanie się środków trwałych Twojej firmy,
• zużycie materiałów i energii,
• usługi obce – na przykład usługi telekomunikacyjne,
najem, usługi pocztowe, kurierskie, ochroniarskie,
wszystko, co w formie usług kupujemy na zewnątrz
(outsourcing),
• podatki i opłaty lokalne – na przykład podatek
od nieruchomości, opłaty odprowadzane do urzędu
miasta,
• wynagrodzenia – które nie potrzebują zbytniego
komentarza,
• ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia – czyli
koszty, które ponosisz dodatkowo jako pracodawca,
• pozostałe koszty rodzajowe,
• wartość sprzedanych towarów i materiałów – czyli ich
zakupu.
Warto zwrócić uwagę na jedną z pozycji przychodów,
tj. zmianę stanu produktów. W przypadku kiedy w bilansie firmy odnotujemy wzrost wartości zapasów surowców
i materiałów, produkcji w toku oraz wyrobów gotowych,
aby zagwarantować korelację rozliczanych kosztów
z przychodami (ze względu na przepisy podatkowe!),
konieczne jest dopisanie takiego zwiększenia do przychodów firmy. W przeciwnym razie koszty działalności
operacyjnej byłyby nieadekwatne do przychodów wygenerowanych na sprzedaży. W przypadku, gdy następuje
spadek wartości zapasów, produkcji w toku oraz wyrobów gotowych, mamy do czynienia z sytuacją odwrotną,
więc wielkość taką możemy odpisać od przychodów.
O ile instytucja bądź osoba, od której zamierzamy
pozyskać kapitał, nie określi swoich specyficznych wymagań, możemy zastosować uproszczony wzór rachunku
zysków i strat, zaprezentowany poniżej.
Pozycja przychodów
/ kosztów
Rok 20XX
A. Przychody ogółem, w tym:
Suma I do V
I. Sprzedaż produktów i usług
Pierwszym krokiem przy budowie modelu finansowego jest sprawdzenie i stwierdzenie, jakimi zasobami
potrzebnymi do uruchomienia swojej firmy dysponujesz. Innymi słowy, jako pierwszy sporządzany jest bilans
otwarcia, w którym w sposób usystematyzowany przedstawione są zasoby firmy oraz źródła finansowania tych
zasobów. Pewnie na samym początku samodzielnie
będziesz finansować swoją firmę, nie zmienia
to jednak faktu, iż możesz uznać, że wniosłeś do niej
kapitał podstawowy. Tak więc źródłem finansowania
początkowych zasobów Twojej firmy jest kapitał podstawowy stanowiący Twoją własność. Trochę to skomplikowane. Wiesz już zatem, jaka jest Twoja sytuacja
wyjściowa i stan posiadania na ten moment. Czas zatem
zabrać się za ustalenie Twoich przychodów i kosztów.
Jako kolejny sporządzany jest rachunek zysków i strat.
W dokumencie tym wykazujesz, jakie przychody i jakie
koszty i inne obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego (np. podatek dochodowy) planujesz ponieść w roku obrachunkowym, w wyniku czego osiągniesz zysk bądź
stratę. Zastosujemy schemat, w którym koszty przedstawione są w układzie rodzajowym, dzięki czemu łatwo
ustalisz na co i w jakiej wysokości zostały one poniesione
przez Twoją firmę.
Do kosztów rodzajowych, wymienionych w części B
rachunku zysków i strat, zaliczamy:
II. Sprzedaż materiałów
i towarów
III. Zmiana stanu produktów
IV. Zyski nadzwyczajne
V. Pozostałe przychody
B. Koszty ogółem:
Suma I do IX
I. Amortyzacja
II. Materiały i energia
III. Wynagrodzenia i pochodne
IV. Zakup usług
V. Koszty finansowe
(np. odsetki)
VI. Sprzedaż towarów w cenie
nabycia
VII. Podatki i opłaty, cła
VIII. Pozostałe koszty
IX. Straty nadzwyczajne
C. Zysk (strata) brutto:
A-B
D. Podatek dochodowy
Zgodnie
z przepisami
podatkowymi
E. Zysk netto
C-D
Projekt uzyskał dofinansowanie Ministerstwa Nauki i Szkolnictwa Wyższego
w ramach przedsięwzięcia Ministra „Kreator innowacyjności.
Wsparcie innowacyjnej przedsiębiorczości akademickiej”
Dodatek przygotowany przez InQbator Poznańskiego Parku Naukowo-Technologicznego Fundacji UAM
Redakcja nie ponosi odpowiedzialności za treści zamieszczone w dodatku
Zapamiętaj!
Aktywa
Rok 20XX Pasywa
AKTYWA TRWAŁE (A do G):
Na podstawie rachunku zysków i strat ustalamy,
jakie przychody i jakie koszty miały miejsce w firmie w danym okresie. Na tej podstawie ustalamy
wysokość zobowiązania podatkowego, jakie ciąży na firmie oraz wartość zysku netto bądź straty,
którą osiągnęła.
Bilans jest kolejnym elementem planu finansowego. Omówiliśmy już bilans otwarcia, więc teraz będzie
nam już łatwiej. Dokument ten przedstawia z jednej
strony majątek firmy (aktywa), a z drugiej – źródła
jego finansowania (pasywa). Jest to więc fotografia
zasobów firmy w danym momencie wraz ze wskazaniem
sposobu pozyskania kapitału na ich sfinansowanie.
Strona aktywów uszeregowana jest według stopnia
płynności – tzn. szybkości, z jaką dany składnik możesz zamienić na inne dobro lub pieniądze. Po stronie
aktywów wyróżniamy więc aktywa trwałe oraz aktywa
obrotowe. Aktywa trwałe nabywane są przez firmę
w celu ich użytkowania. Dzielimy je na:
• wartości niematerialne i prawne – na przykład patenty,
licencje, autorskie prawa majątkowe, know-how, itp.,
• rzeczowe aktywa trwałe – na przykład nieruchomości,
maszyny i urządzenia, środki transportu, budynki,
lokale, instalacje,
• inwestycje długoterminowe zarówno rzeczowe, jak
i finansowe.
Przykładowo, jeśli nie jesteś dealerem samochodowym,
to zakładamy, że kupujesz auto do firmy po to, żeby nim
jeździć i dzięki temu prowadzić swoją działalność. Jeśli
jesteś natomiast sprzedawcą samochodów, stanowić będą one Twoje zapasy (towar handlowy przeznaczony
do zbycia) i znajdą się w aktywach obrotowych. Aktywa
obrotowe służą do osiągania korzyści, znajdują się
w ciągłym ruchu (obrocie), stąd też ich nazwa. Do aktywów
obrotowych zaliczymy więc:
• aktywa rzeczowe, które są przeznaczone do zbycia lub
zużycia w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego lub
w ciągu normalnego cyklu operacyjnego właściwego
dla danego rodzaju działalności, jeżeli trwa on dłużej
niż 12 miesięcy. Obejmują one materiały nabyte
w celu zużycia na własne potrzeby, wytworzone
lub przetworzone produkty gotowe (wyroby i usługi)
zdatne do sprzedaży lub w toku;
• aktywa finansowe, które są płatne i wymagalne lub
przeznaczone do zbycia w ciągu 12 miesięcy od dnia
bilansowego lub od daty ich założenia, wystawienia
lub nabycia, albo stanowią aktywa pieniężne. Obejmują one aktywa pieniężne, instrumenty kapitałowe wyemitowane przez inne podmioty, a także wynikające
z kontraktu prawo do otrzymania aktywów pieniężnych lub prawo do wymiany instrumentów finansowych z inną jednostką na korzystnych warunkach;
• należności krótkoterminowe, które obejmują ogół
należności z tytułu dostaw i usług oraz całość lub część
należności z innych tytułów niezaliczonych
do aktywów finansowych, a które stają się wymagalne
w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Pasywa stanowią źródła finansowania majątku
firmy. Uszeregowane są one według terminu zapadalności (wymagalności) – czyli czasu, przez który mogą
być w dyspozycji Twojej firmy. Kapitały własne pozostają
co do zasady na stałe w dyspozycji firmy, natomiast
zobowiązania (kapitał obcy) podzielone są według
czasu, który firma je posiada w dyspozycji. Zobowiązania
krótkoterminowe mają czas zapadalności krótszy niż
1 rok, a zobowiązania długoterminowe – dłuższy.
Aktywa oczywiście muszą być równe co do wartości
pasywom. Nie ma możliwości, by było inaczej.
O ile instytucja bądź osoba, od której zamierzasz
pozyskać kapitał, nie określi swoich specyficznych wymagań, możesz zastosować uproszczony wzór bilansu,
zaprezentowany poniżej.
lll
Dodatek informacyjno-promocyjny
do Gazety Wyborczej
INQBATOR TECHNOLOGICZNY PPNT FUAM
19 grudnia 2011
Rok 20XX
KAPITAŁ WŁASNY (L do P)
A/
B/
C/
D/
E/
F/
wartości niematerialne i prawne
grunty
budynki i budowle
maszyny i urządzenia
inwestycje rozpoczęte
długoterminowe papiery
wartościowe
G/ pozostały majątek trwały
L/
M/
N/
O/
P/
AKTYWA OBROTOWE (H do K):
ZOBOWIĄZANIA (Q do T)
H/
I/
J/
K/
Q/ zobowiązania długoterminowe (w tym
kredyty i pożyczki)
R/ zobowiązania krótkoterminowe (bez
kredytów i pożyczek – zobowiązania
handlowe)
S/ kredyty i pożyczki krótkoterminowe
T/ pozostałe pasywa
należności i roszczenia
zapasy
środki pieniężne
pozostały majątek obrotowy
AKTYWA RAZEM
kapitał podstawowy
kapitał zapasowy
kapitał rezerwowy
zysk (strata) z lat ubiegłych
zysk (strata) netto za rok brotowy
PASYWA RAZEM
Zapamiętaj!
Na podstawie bilansu ustalamy sytuację majątkową firmy na dany dzień. Porównując wartości rok
do roku jesteśmy w stanie ocenić, w których obszarach nastąpiło zwiększenie wartości poszczególnych składników majątku oraz jak zmienił się sposób
jego finansowania. Jest to jednak ujęcie statyczne
– jak fotografia stanu majątkowego firmy oraz źródeł
jego finansowania.
Rachunek przepływów pieniężnych (cash flow) jest
ostatnim już elementem modelu finansowego. Powodem
sporządzenia tego dokumentu jest uzyskanie informacji do
oceny możliwości firmy do generowania strumienia gotówki oraz potrzeb w zakresie jego wykorzystania. Tak więc w oparciu o cash flow dowiesz się w końcu, ile gotówki w ciągu
roku udało się wygenerować Twojej firmie. Pamiętaj jednak,
że nie zawsze będziesz dysponować pieniędzmi, które będą
własnością Twojej firmy. Cash flow muszą sporządzać
jednostki podlegające obowiązkowemu badaniu rocznego
sprawozdania finansowego, czyli rzadko kiedy firmy początkujące. Nawet przy zastosowaniu wielu uproszczeń, skorzystasz jednak z pewnych jego elementów i zasad sporządzania,
aby ustalić stan gotówki na koniec okresu, który wpisujemy
wprost do bilansu na zamknięcie danego roku. Rachunek
przepływów pieniężnych powinien umożliwiać przede wszystkim uzyskanie informacji na temat stopnia płynności finansowej. Istotnym elementem rachunku jest pokazanie Twojej
aktywności w ściąganiu należności, a także zdolności do
spłaty zobowiązań. Tak jest! Windykacji nie należy się bać!
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest w formie
zestawienia prezentującego obieg pieniądza w Twojej firmie.
Do oceny zasobów pieniężnych firmy nie wystarczy
tylko rachunek zysków i strat, ponieważ istnieje
szereg czynników, które powodują, że zysk netto
wcale nie odpowiada ilości pieniędzy Twojej symbolicznej
kieszeni. Wcześniej przeczytałeś już o zasadzie memoriałowej. Są jeszcze inne czynniki, które powodują, iż zysk jest
inny niż ilość wygenerowanego pieniądza. Zaliczymy do nich:
• zmianę stanu należności odzwierciedlającą aktywność
windykacyjną firmy,
• zmianę stanu zapasów odzwierciedlającą dopasowanie
struktury produkcji do sprzedaży, stosowanie
nowoczesnych metod sterowania magazynem, optymalizacji zakupu surowców, itp.,
• zmianę stanu zobowiązań odzwierciedlającą wypłacalność firmy,
• amortyzację odzwierciedlającą spadek wartości rzeczowych aktywów trwałych w wyniku ich naturalnego zużywania (która jest kosztem, a nie jest wydatkiem!),
• wydatki, które nie są kosztami (np. raty kapitałowe czy
podatek dochodowy).
Pamiętaj, że amortyzację naliczasz bez względu na to,
czy dany środek trwały jest przez Ciebie faktycznie
wykorzystywany, czy też „czeka na lepsze czasy”. Dlaczego
to takie ważne? Jeśli na przykład działalność Twojej firmy
podlega sezonowym wahaniom, albo przepływy gotówki
z natury rzeczy mają nieregularny charakter, masz możliwość zaprojektowania takiego schematu finansowania,
aby saldo gotówki wystarczyło na pokrycie zobowiązań.
Przykład? Wyobraź sobie pracownię projektową wykonującą dokumentację sieci elektrycznych w budynku. Projekt trwa
8 miesięcy, a płatność nastąpi po 14 dniach od przekazania
kompletnego opracowania. Zatrudniasz 2 pracowników. Zastanów się, jak mogliby zareagować, gdyby pobory za pracę
nad projektem otrzymali jednorazowo po 8 i 1/2 miesiącach
pracy? Dlatego trzeba mieć gotówkę i na dany moment będziemy wiedzieć, ile musimy jej zdobyć i z jakich źródeł.
Rachunek przepływów pieniężnych może być sporządzany dwiema metodami:
• metodą bezpośrednią poprzez analizę wszystkich wpływów i wypływów środków pieniężnych z działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej;
• metodą pośrednią polegającą na skorygowaniu zysku
netto w taki sposób, aby został on sprowadzony do zmiany netto w środkach pieniężnych na skutek działalności
operacyjnej, z uwzględnieniem wszystkich wpływów
i wypływów z działalności inwestycyjnej i finansowej.
Wzór rachunku z przepływów pieniężnych znajdziesz
zapewne w Internecie. Dokument ten obejmuje trzy
rodzaje strumieni pieniądza w firmie:
• strumień operacyjny – czyli pieniądz wygenerowany poprzez działalność operacyjną Twojej firmy,
• strumień inwestycyjny – czyli pieniądz wygenerowany
poprzez działalność inwestycyjną Twojej firmy,
• strumień finansowy – czyli pieniądz wygenerowany
poprzez działalność finansową Twojej firmy.
Poprzez dokonanie analizy tych trzech strumieni
zobaczysz, w którym miejscu generujesz gotówkę,
a w którym ją konsumujesz. Dzięki temu wiadomo, jak
zaplanować zasilenie firmy z zewnątrz.
Schemat jest więc przejrzysty – zaczynasz od bilansu
otwarcia, następnie budujesz prognozę rachunku zysków i strat dla pierwszego roku oraz prognozę cash flow.
Wyniki z tych dwóch dokumentów wykorzystujesz do
skonstruowaniu bilansu zamknięcia pierwszego roku,
który jest jednocześnie bilansem otwarcia roku kolejnego. Następnie znów opracowujesz prognozę rachunku
zysków i strat oraz cash flow dla drugiego roku i kolejny
bilans zamknięcia itd.
Rzecz na pozór wydaje się skomplikowana. Ale przy
odrobinie chęci, samozaparcia i dobrej woli naprawdę można sobie poradzić z opracowaniem planu finansowego.
Arkusz kalkulacyjny wszystko zniesie. Gorzej jest z rzeczywistością. Ważne jest, aby dobrze zastanowić się, jakimi
danymi zasilisz prognozę finansową. Ona ma za zadanie
podsumować Twój pomysł na skonstruowanie własnej firmy i tego, co ma się w niej dziać przez pierwsze 2-3 lata.
Projekt uzyskał dofinansowanie Ministerstwa Nauki i Szkolnictwa Wyższego
w ramach przedsięwzięcia Ministra „Kreator innowacyjności.
Wsparcie innowacyjnej przedsiębiorczości akademickiej”
Redakcja nie ponosi odpowiedzialności za treści zamieszczone w dodatku
Dodatek przygotowany przez InQbator Poznańskiego Parku Naukowo-Technologicznego Fundacji UAM
lll
Dodatek informacyjno-promocyjny
do Gazety Wyborczej
INQBATOR TECHNOLOGICZNY PPNT FUAM
19 grudnia 2011
AŻ 600 000 PLN NA ROZPOCZĘCIE NOWEJ,
INNOWACYJNEJ DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ!
Już wkrótce autorzy oryginalnych i nowoczesnych przedsięwzięć będą mieli szansę na pozyskanie kapitału
i wsparcie ekspertów w realizacji swojego innowacyjnego pomysłu. InQbator Technologiczny Poznańskiego
Parku Naukowo-Technologicznego Fundacji UAM już niebawem rozpocznie nabór Pomysłodawców do nowego
projektu, w ramach którego powstaną nowe, innowacyjne przedsiębiorstwa.
Etapy realizacji projektu:
• rekrutacja – wybór najciekawszych projektów o największym potencjale rozwoju nastąpi na podstawie otrzymanych formularzy rekrutacyjnych oraz indywidualnych rozmów z Pomysłodawcami. Szczegóły zostaną
zamieszczone na stronie internetowej InQbatora PPNT;
• wsparcie doradcze – dla 10 najciekawszych projektów zostanie sporządzony profesjonalny biznesplan
zawierający analizę przedsięwzięcia oraz model finansowy
z wyceną oraz oceną opłacalności projektów. W ramach
tego etapu przeawidziane są także szkolenia menedżerskie oraz przeprowadzenie prac badawczo-rozwojowych
(dotyczy projektów z branży chemicznej i biotechnologii);
• wejście kapitałowe – wybrane projekty mają szanse zostać
dokapitalizowane poprzez zakup udziałów w nowo utworzonym podmiocie. Wsparcie kapitałowe dla jednego Pomysłodawcy może wynosić maksymalnie 600 000 PLN.
Przedsiębiorstwa dokapitalizowane będą pod stałą opieką InQbatora PPNT. Monitoring będzie dotyczyć zarówno
realizacji biznesplanu i sytuacji finansowej, jak i będzie
obejmował bieżące wsparcie w prowadzeniu biznesu;
• wyjście kapitałowe nastąpi w okresie nie dłuższym niż
10 lat od dokapitalizowania danego podmiotu. Sposób wyjścia z inwestycji będzie ustalany indywidualnie z danym Pomysłodawcą na podstawie opracowanej strategii inwestycyjnej.
Korzyści do Pomysłodawców:
• weryfikacja i ocena pomysłu na biznes;
• możliwość realizacji projektów wymagających dużych
nakładów finansowych;
• dokapitalizowanie działalności biznesowej bez utraty kontroli nad własnym podmiotem;
• stała opieka merytoryczna (doradztwo, szkolenia);
• profesjonalnie i bezpłatnie sporządzony biznesplan
oraz model finansowy;
• możliwość przeprowadzenia prac naukowo-badawczych;
• promocja nowo powstałego podmiotu.
Szczegóły pod nr. tel. 61 622 69 25
E-mail: [email protected]
Projekt współfinansowany ze środków Unii Europejskiej
w ramach Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego
„Fundusze Europejskie – dla rozwoju Innowacyjnej Gospodarki”
ZESPÓŁ INKUBATORÓW WYSOKICH TECHNOLOGII
NOWA OFERTA POZNAŃSKIEGO PARKU NAUKOWO-TECHNOLOGICZNEGO FUNDACJI UNIWERSYTETU
IM. ADAMA MICKIEWICZA W POZNANIU
W odpowiedzi na zmieniające się otoczenie ekonomiczne oraz rosnące potrzeby przedsiębiorców i osób
przedsiębiorczych chcących realizować swoje pomysły na biznes, Poznański Park Naukowo-Technologiczny
Fundacji UAM stworzył unikalne na skalę regionu warunki dla współdziałania świata nauki z gospodarką.
Oferta skierowana jest do podmiotów poszukujących
miejsca dla rozwoju nowych technologii z dziedziny
chemii, biotechnologii czy IT.
Zespół Inkubatorów Wysokich Technologii (ZIWT) to
kolejny element pierwszego polskiego parku naukowo-technologicznego, w którym tworzy się i doskonali klimat
do podnoszenia konkurencyjności i innowacyjności firm.
Nasza wiarygodność jest zbudowana na ponad 16-letnim
doświadczeniu w zakresie działań wspierania i rozwoju
przedsiębiorczości opartej na wiedzy.
Dzięki ZIWT oraz powiązaniu z Wielkopolskim Centrum
Zaawansowanych Technologii oferta PPNT FUAM jest
jedyną tak kompleksową ofertą nie tylko w Poznaniu,
ale również w całej Wielkopolsce.
WZespoleInkubatorówWysokichTechnologiiudostępniamy
firmom na preferencyjnych warunkach zaprojektowane
od podstaw, profesjonalne i wyposażone powierzchnie
laboratoryjne i biurowe z bogatą infrastrukturą techniczną
i zaawansowanym zapleczem IT, umieszczone w prężnie
działającym otoczeniu naukowym, biznesowym i eksperckim.
Oferta ZIWT:
• Strefa laboratoryjna: ogólne i specjalistyczne laboratoria
o powierzchni 30 m2 i 50 m2 o profilu chemicznym
i biochemicznym wyposażone w meble, dygestoria oraz
personalizowaną infrastrukturę techniczną:
• indywidualnie dobrane i negocjowalne wyposażenie
podstawowe i specjalistyczny sprzęt badawczy,
• szeroka lista aparatury udostępnianej na korzystnych
warunkach.
• Strefa informatyczna: pomieszczenia o pow. 30 m2 oraz
50 m2 wyposażone w meble biurowe oraz serwerownia:
120 m2 użytkowej przestrzeni serwerowej, 6 rzędów
po 10 szaf serwerowych o wysokości 48U oraz wymiarach
podstawy 600 mm × 1070 mm.
• Biura i magazyny: możliwość wynajęcia dodatkowej
powierzchni biurowej lub magazynowej.
USŁUGI OKOŁOBIZNESOWE PPNT FUAM:
• wsparcie finansowe w wysokości do 600 tys. zł dla
tworzonych innowacyjnych firm technologicznych,
• usługi eksperckie w oparciu o specjalistyczną wiedzę
i bogate doświadczenie w rozwiązywaniu problemów
technologicznych i pracach wdrożeniowych,
• pomoc w pozyskiwaniu środków z Unii Europejskiej,
• pomoc w zakładaniu własnej działalności gospodarczej,
• doradztwo z zakresu prowadzenia działalności
gospodarczej za granicą,
• poszukiwania partnerów wśród firm oraz instytucji
badawczych,
• audyty innowacyjności, audyty technologiczne i opinie
o innowacyjności,
• szkolenia dla przedsiębiorców i pracowników firm.
UDOGODNIENIA
• Specjalistyczna aparatura
• Recepcja
• Sale konferencyjne, konsultacyjne
• Bufet
• Przedszkole
• Punkty ksero
• Miejsca parkingowe
LOKALIZACJA
PPNT znajduje się w „poznańskiej dzielnicy nauki”,
w odległości 2 km od Kampusu Uniwersyteckiego Morasko
oraz Wielkopolskiego Centrum Zaawansowanych
Technologii.
KONTAKT:
Fundacja Uniwersytetu
im. Adama Mickiewicza w Poznaniu
Poznański Park Naukowo-Technologiczny
ul. Rubież 46,
tel.: 61 827 97 63
Osoby do kontaktu: Paweł Bartoszek, Justyna Adamska
e-mail: [email protected]
www.zespol-inkubatorow.pl
www.ppnt.poznan.pl
Projekt uzyskał dofinansowanie Ministerstwa Nauki i Szkolnictwa Wyższego
w ramach przedsięwzięcia Ministra „Kreator innowacyjności.
Wsparcie innowacyjnej przedsiębiorczości akademickiej”
Dodatek przygotowany przez InQbator Poznańskiego Parku Naukowo-Technologicznego Fundacji UAM
Redakcja nie ponosi odpowiedzialności za treści zamieszczone w dodatku