Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału

Transkrypt

Informacja roczna z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału
Banku Spółdzielczego w Czarnym Dunajcu
według stanu na dzień 31.12.2015 roku
I. Informacje ogólne:
1. Bank Spółdzielczy w Czarnym Dunajcu, zwany dalej Bankiem, z siedzibą w Czarnym
Dunajcu, ul. Rynek 19 przedstawia informacje o charakterze jakościowym i ilościowym
dotyczące adekwatności kapitałowej wg stanu na dzień 31.12.2015 roku, zwany dalej
dniem sprawozdawczym.
2. W 2015 roku Bank prowadził działalność w ramach struktury organizacyjnej:

Centrala w Czarnym Dunajcu ul. Rynek 19,

Filia w Cichem nr 32;
3. Według stanu na dzień sprawozdawczy Bank nie posiadał udziałów w podmiotach
zależnych nie objętych konsolidacją.
II Cele i zasady polityki zarządzania poszczególnymi ryzykami
1. Bank stosuje następujące metody wyliczania wymogów kapitałowych:
1) Metodę standardową w zakresie ryzyka kredytowego,
2) Metodę wskaźnika bazowego w zakresie ryzyka operacyjnego.
2. Do podstawowych istotnych ryzyk, które podlegają szczególnemu nadzorowi, zalicza się:
1) Ryzyko kredytowe, w tym ryzyko koncentracji,
2) Ryzyko płynności,
3) Ryzyko stopy procentowej,
4) Ryzyko operacyjne,
5) Ryzyko braku zgodności.
Opis procesów raportowania i pomiaru ryzyka zawierają Instrukcje zarządzania
poszczególnymi ww. ryzykami stanowiącymi załączniki do niniejszej Informacji. Opis
1
przepływu informacji na temat ryzyka kierowanych do organu zarządzającego zawiera
Instrukcja sporządzania informacji zarządczej.
Oświadczenie Zarządu na temat adekwatności ustaleń dotyczących zarządzania ryzykiem
w Banku zawiera opublikowana na stronie internetowej Banku Polityka przestrzegania
zasad ładu korporacyjnego.
W Banku funkcjonuje Strategia zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, która
stanowi załącznik do niniejszej informacji. Ponadto w Banku funkcjonują polityki w
zakresie zarządzania następującymi rodzajami ryzyka:
1) Polityka kredytowa
2) Polityka płynności
3) Polityka zarządzania ryzykiem stopy procentowej
4) Polityka w zakresie ryzyka operacyjnego
5) Polityka zarządzania ryzykiem braku zgodności
6) Polityka inwestycyjna
7) Polityka kapitałowa
Które stanowią załączniki do niniejszej informacji.
3. W strukturze organizacyjnej Banku funkcjonuje Komórka planowania, zarządzania
ryzykami i analiz, która na dzień sprawozdawczy roku obejmowała swoim zakresem
monitorowanie poszczególnych rodzajów ryzyk oraz adekwatności kapitałowej.
Informacje na temat metod, procesów, technik redukcji ryzyka zawierają załączniki do
niniejszej Informacji.
III. Fundusze własne:
1. Kapitały Banku na koniec 2015 roku składały się z funduszu udziałowego wynoszącego
243,500,00 PLN a po uwzględnieniu amortyzacji – wartość funduszu udziałowego
zaliczanego do uznanego kapitału wynosi 146.100,00 PLN. Z roku na rok jego poziom
stopniowo sie obniża od zera.
2
2. Poziom funduszu zasobowego wynosi 14.061.644,92 PLN i stanowi on podstawowe
źródło funduszy. Fundusz zasobowy jest uznawany za kapitał podstawowy TIER I a jego
udział w uznanych funduszach Banku wynosi ponad 96%.
3. W związku z podjętymi zmianami w zakresie wyliczania pozostałe fundusze Banku
stanowi fundusz z aktualizacji wyceny majątku trwałego w wysokości 319.127.67 PLN.
Od 01.01.2016 r. 40% (tj. 127.651,07 PLN) jego wartości zostanie zaliczone do funduszy
uznanych – kapitału TIER I.
4. Wartość
księgowa kapitałów Banku na dzień 31.12.2015 roku wynosiły bez
uwzględnienia
pomniejszeń
14.623.892,79
zł.
Łączny
uznany
kapitał
Banku
(przyjmowane do wyliczania wskaźników kapitałowych) na dzień 31.12.2015 roku
wynosiły 14.147.485,84 zł.
5. Głównymi źródłami zwiększenia łącznych uznanych kapitałów (funduszy własnych)
Banku w kolejnych latach będzie przeznaczenie na fundusz zasobowy odpisów z zysku co
stanowić będzie źródło zwiększenia kapitałów o najwyższej jakości tj. Tier I i Tier
podstawowy I. dodatkowo na wzrost kapitałów TIER I wpłynie także zwiększanie
kwalifikowanego udziału w funduszu z aktualizacji wyceny majątku trwałego.
6. Poniższe zestawienie przedstawia poziom poszczególnych pozycji funduszy własnych
Banku według stanu na dzień 31.12.2015 roku.
Rodzaj funduszu
Kapitał Tier I bez pomniejszeń
stan na
Stan na
31.12.2015r.
31.12.2014r.
14.304.764,84 13.251.973,00
W tym Fundusz udziałowy
243.500,00
243.500,00
Pomniejszenia kapitału Tier I
157.279,00
122.707,00
Kapitał Tier I po korektach
14.147.485,84 13.129.266,00
Kapitał Tier II bez pomniejszeń
0
0
Pomniejszenia Kapitału Tier II
0
0
Kapitał Tier II po korektach
0
0
Razem fundusze własne (suma kapitału Tier
I i Tier II z uwzględnieniem korekt)
14.147.485,84 13.129.266,00
Łączny wskaźnik kapitałowy
21,88
22,21
Wskaźnik kapitału Tier1
21,88
22,21
3
Szczegółowe pozycje kapitału zawiera załącznik do niniejszej informacji opracowany na
podstawie załącznika nr 6 do Rozporządzenia 1423/2013 Parlamentu Europejskiego z dnia 20
grudnia 2013r.
3. Bank nie dokonywał sekurytyzacji aktywów.
IV. Adekwatność kapitałowa
1. Metody wyliczania ekspozycji na ryzyko oraz wymogów kapitałowych minimalnych i
wewnętrznych zawiera „Instrukcja oceny adekwatności kapitałowej”, stanowiąca
załącznik do niniejszej Informacji.
2. Poniższa tabela przedstawia kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem dla każdej z kategorii
ekspozycji.
Stan na dzień
Wyszczególnienie
Lp.
31.12.2015 r.
w zł
1.
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków
centralnych
2.
Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub
władz lokalnych
0,00
50.000
3.
Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego
4.
Ekspozycje wobec instytucji
5.
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw
3.935.215
6.
Ekspozycje detaliczne
5.074.288
7.
Ekspozycje
0,00
5.815.491
zabezpieczone
hipotekami
na
nieruchomościach
8.
Ekspozycje,
których
dotyczy
niewykonanie
zobowiązania
9.
Ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa lub
udziałów w instytucjach zbiorowego inwestowania
36.778.261
2.325.450
0,00
4
10.
Ekspozycje kapitałowe
1.568.297
11.
Inne ekspozycje
1.372.209
12.
Ekspozycje pozabilansowe
0,00
RAZEM
56.919.211
Do poszczególnych grup ekspozycji można dołączyć komentarz.
3. Poniższe zestawienie przedstawia poziom minimalnych wymogów kapitałowych na
poszczególne rodzaje ryzyka:
Wyszczególnienie
Lp.
Kwota
1.
ryzyko kredytowe
4.553.536,88
2.
ryzyko rynkowe (walutowe)
0,00
3.
przekroczenie progu koncentracji zaangażowań w podmioty
0,00
spoza sektora finansowego
4.
ryzyko operacyjne
618.588,90
RAZEM
5.172.125,78
W oparciu o wymogi minimalne wyliczone na podstawie Rozporządzenia UE Bank
wyznacza w cyklach kwartalnych współczynnik wypłacalności oraz trzy wskaźniki
kapitałowe. Według stanu na dzień 31.12.2015 współczynnik wypłacalności wyniósł
21,88% i był wyższy od planowanego o 1,88%.
4. Poniższe zestawienie przedstawia poziom wewnętrznych wymogów kapitałowych na
poszczególne rodzaje ryzyka.
Wyszczególnienie
Kwota
1. ryzyko płynności
0,00
2. ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej
17.771,63
3. ryzyko koncentracji zaangażowań
473.146,89
4. ryzyko kapitałowe
0,00
5. ryzyka pozostałe (biznesowe)
37 082,48
RAZEM
528.001,00
5
Żaden z limitów alokacji kapitału nie został przekroczony co pozwala na utrzymanie
wysokiego poziomu wewnętrznego współczynnika wypłacalności. Na koniec grudnia
2015 wyniósł on 19,71.
V. Ryzyko kredytowe
1. Według
stanu
na
dzień
sprawozdawczy
Bank
stosował
definicje
należności
przeterminowanych, zagrożonych oraz metody ustalania korekt wartości i rezerw w
oparciu o zapisy Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie klasyfikacji ekspozycji
kredytowych oraz tworzenia rezerw na ryzyko kredytowe.
2. Bank w swoich analizach nie uwzględnia ryzyka geograficznego, ponieważ Bank
funkcjonuje na terenie jednego obszaru geograficznego, określonego w Statucie Banku,
zatwierdzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego.
3. Ekspozycje kredytowe według wyceny bilansowej (po korektach rachunkowych) na dzień
sprawozdawczy, bez uwzględnienia skutków ograniczania ryzyka kredytowego
z
uwzględnieniem wszystkich pozycji pozabilansowych oraz na dzień 31.12.2014 roku w
podziale na kategorie przedstawia poniższe zestawienie.
Lp.
Wyszczególnienie
13.
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub
banków centralnych
14.
Stan na dzień
31.12.2014 r.
w zł
19.338.787,00
12.550.268,00
250.000,00
301.332,00
0,00
0,00
30.163.454,00
33.047.883,00
Ekspozycje wobec samorządów regionalnych
lub władz lokalnych
15.
Stan na dzień
31.12.2015 r.
w zł
Ekspozycje
wobec
podmiotów
sektora
publicznego
16.
Ekspozycje wobec instytucji
17.
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw
6.455.639,00
2.524.974,00
18.
Ekspozycje detaliczne
7.708.164,00
6.524.401,00
19.
Ekspozycje
49.605.008,00
49.064.082,00
zabezpieczone
nieruchomościach
hipotekami
na
6
Ekspozycje,
20.
których
dotyczy
niewykonanie
zobowiązania
1.620.219,00
207.916,00
0,00
0,00
1.568.297,00
958.757,00
2.853.373,00
2.527.023,00
119.562.942,00
107.706,636,00
Ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa lub
21.
udziałów
w
instytucjach
zbiorowego
inwestowania
22.
Ekspozycje kapitałowe
23.
Inne ekspozycje
RAZEM
Bank przyjmuje, iż kategorie ekspozycji, które stanowią więcej niż 20% portfela kredytowego
wyznaczają istotne kategorie ekspozycji. Do istotnych kategorii ekspozycji zaliczane są zatem
następujące kategorie:
 Ekspozycje wobec instytucji,
 Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach.
4. Struktura zaangażowania Banku wobec poszczególnych sektorów w rozbiciu na kategorie
klasyfikacji ekspozycji.
Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora finansowego według typu kontrahenta
4.1.
według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela.
Lp.
1.
Typ kontrahenta
Banki
Należności normalne
2.
3.
Wartość w zł
30.163.454,00
Należności pod obserwacją
0,00
Należności zagrożone
0,00
Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego
0,00
0,00
0,00
0,00
Pomocnicze instytucje finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
7
Instytucje ubezpieczeniowe
4.
0,00
0,00
0,00
0,00
Razem zaangażowanie w sektorze finansowym
Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora niefinansowego według typu
4.2.
kontrahenta według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela
(wartość nominalna).
Lp.
1.
2.
Wartość w zł
Typ kontrahenta
Przedsiębiorstwa i spółki państwowe
0,00
0,00
0,00
0,00
Przedsiębiorstwa i spółki prywatne oraz spółdzielnie
20.792.496,78
0,00
0,00
3.
Przedsiębiorcy indywidualni
4.
10.605.912,43
2.109.370,10
1.209.758,54
Osoby prywatne
23.404.727,87
37.962,21
5.
1.512.954,71
Rolnicy indywidualni
1.403.426,26
25.801,51
6.
Instytucje
niekomercyjne
0,00
działające
na
rzecz
gospodarstw domowych
8
24.137,64
0,00
0,00
Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym
4.3
Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora budżetowego w rozbiciu na kategorie
należności według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela.
Wyszczególnienie
250.000,00
0,00
0,00
Razem zaangażowanie w sektorze budżetowym
4.4
Wartość w zł
250.000,00
Strukturę zaangażowania Banku w istotnych branżach (posiadających udział obligu na
poziomie powyżej 10%) w rozbiciu na kategorie należności według stanu na dzień
sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela:
Branże
Lp.
1.
Przetwórstwo przemysłowe
2.
Wartość w zł
8.208.006,88
0,00
0,00
Działalność związana z zakwaterowaniem i usługami
gastronomicznymi
5.631.411,73
2.015.333,65
3.
Budownictwo
4.
23.441,23
3.255.629,98
0,00
489.325,59
Handel hurtowy i detaliczny, naprawa pojazdów
9.969.332,53
10.459,59
9
5.
696.991,20
Inne (Pozostałe)
6.011.591,99
109.378,37
0,00
Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym
36.420.903,26
(bez osób fizycznych)
W roku 2015 nie nastąpiły diametralne zmiany w zakresie struktury branżowej. Zwiększeniu
uległa
wartość
i
udział
działalność
związana
z
zakwaterowaniem
i
usługami
gastronomicznymi i w związku z otwarciem w gminie olbrzymiego miasteczka wodnego ich
udział nadal będzie rósł.
5. Strukturę ekspozycji według okresów zapadalności w podziale na istotne kategorie
należności według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela:
Przez istotną kategorię rozumie się kategorię, która stanowi minimum 10% udziału w obligu
kredytowym.
Pozostałe
Istotne kategorie
należności
Do 1 roku
Kredyty inwestycyjne
pozostałe
990 764,96
Kredyty inwestycyjne
na nieruchomości
968 496,89
Kredyty
mieszkaniowe
694 642,56
675 521,92
1-2 lat
978 251,73
1 170 313,17
844 523,55
469 012,85
2-3 lat
975 242,50
1 298 226,99
880 685,16
433 340,03
3-5 lat
2 083 395,89
2 750 100,52
1 705 691,33
866 723,51
5-10 lat
4 134 960,83
7 123 594,27
4 184 798,12
1 863 839,56
10-20 lat
2 027 476,72
4 677 064,88
4 988 569,97
1 566 168,50
W zakresie zapadalności w roku 2015 nastąpiła nieznaczna poprawa i przesunięcie do
wcześniejszych okresów zapadalności. Jednocześnie nastąpił jednak wzrost rat zapadłych,
których kwota na dzień sprawozdawczy wyniosła 1.618.545,18 zł co było wynikiem
rozpoczęcia postępowania egzekucyjnego wobec jednego z klientów Banku.
6. Strukturę należności z rozpoznaną utratą wartości i przeterminowanych według stanu na
dzień sprawozdawczy przedstawiają poniższe tabele.
10
1.
Wartości w zł
Rodzaj ekspozycji
Lp.
56.480.723,05
Rezerwy celowe
102.644,10
Korekta wartości
0,00
Odsetki
2.
58.798,29
Kredyty pod obserwacją
2.173.133,82
W tym kredyty przeterminowane
3.
102.024,03
Rezerwy celowe
2.366,98
Korekta wartości
41.095,70
Odsetki
3.978,59
Kredyty zagrożone
2.722.713,25
W tym kredyty przeterminowane
2.521.869,48
Rezerwy celowe
521.909,00
Korekta wartości
1.575.379,22
Odsetki
146.846,97
RAZEM
61.376.570,12
W porównaniu z poprzednimi latami zwiększeniu uległ poziom kredytów zagrożonych i rat
zapadłych co było efektem podjęcia działań windykacyjnych wobec jednego z klientów
Banku. dynamika roczna kredytów zagrożonych wyniosła 344,7% co było także efektem
niskiego ich poziomu pod koniec 2014 roku. Podjęte działania windykacyjne powinny w roku
2016 poskutkować obniżeniem się ich poziomu.
7. Omówienie uzgodnienia zmian stanów korekt wartości i rezerw z tytułu ekspozycji z
rozpoznaną utratą wartości:
1) Pomimo wzrostu kredytów zagrożonych w Banku udało się utrzymać poziom rezerw
celowych na dotychczasowym poziomie. Poziom rezerw celowych na koniec 2015
roku wyniósł 626.920,08 zł (na 01.01.2015 - 625.821,22 zł) a dynamika rok do roku
wyniosła
100,20%. Utrzymanie poziomu rezerw celowych było możliwe dzięki
zastosowaniu technik pomniejszania podstawy tworzenia rezerw celowych, w oparciu
o odpowiednie zabezpieczenia. W przypadku Banku zabezpieczeniami pozwalającymi
na
pomniejszenie
podstawy
tworzenia
rezerw
celowych
są
hipoteki
na
11
nieruchomościach. Łączna wartość korekt poziomu rezerw wyniosła na dzień
sprawozdawczy 1.616.474,92 zł (wartość na początku 2015 roku - 0,00 zł) i pozwoliła
na rozpoczęcie procesu windykacji należności w drodze egzekucji komorniczej. W
roku 2015 bank utworzył rezerwy celowe na poziomie 141.722,12 zł i rozwiązał
rezerw celowe w kwocie 136.258,46 zł.
2) W roku 2015 Bank nie umorzył żadnego kredytu ani nie dokonał spasania na konta
pozabilansowe kwoty 4.457,36 zł. W roku 2015 Bank odzyskał kredyty spisane na
kontach pozabilansowych na łączna kwotę 41.071,98 zł. wartość pozostających do
spłaty należności na kotach pozabilansowych wynosi 279.034,54 zł i całość rezerwy z
tego tytułu została już odniesiona na zysku w kolejnych latach.
3) Bank w roku 2015 nie dokonał odpisów na szacowane prawdopodobne straty na
ekspozycjach w kredytowych, jako że nie planuje poniesienia ww. straty w kolejnych
okresach w związku z posiadanym zabezpieczeniem.
VI. Ekspozycje kapitałowe nieuwzględnione w portfelu handlowym
1. Podział ekspozycji ze względu na cel nabycia (zyski kapitałowe, przyczyny strategiczne)
według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższe zestawienie.
Lp.
Rodzaj ekspozycji
Akcje BPS SA
Obligacje BPS SA
RAZEM
Kwota ekspozycji
zakupionych ze względu na
zyski kapitałowe
0,00
Kwota ekspozycji
zakupionych ze względu na
przyjętą strategię
958.757,30
0,00
609.540,00
0,00
1.568.297,30
Ekspozycje kapitałowe posiadane przez Bank zakupione została ze względu na przyjętą
strategię i konieczność spełnienia wymogów wynikających z umowy zrzeszenia. Bank
utrzymuje całość ekspozycji kapitałowych do terminu wymagalności. Całość ekspozycji
jest wyceniana wg
metody zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem metody
efektywnej stopy
12
2. Zestawienie papierów wartościowych według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia
poniższe zestawienie.
Wyszczególnienie
Lp.
Obligacje skarbowe
RAZEM
Wartość
bilansowa w zł
19.251.786,88
Wartość
rynkowa w zł
19.251.786,88
Wartość
godziwa w zł
19.251.786,88
19.251.786,88
19.251.786,88
19.251.786,88
Bank posiada jedynie bezpieczne i łatwe w wycenie obligacje Skarbu Państwa, które
utrzymuje do terminu wymagalności.
VII. Ryzyko stopy procentowej dla pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego
1. Zasady zarządzania ryzykiem stopy procentowej są opisane w Instrukcji zarządzania
ryzykiem stopy procentowej, stanowiącej załącznik do niniejszej informacji.
2. Wpływ szokowej zmiany rynkowych stóp procentowych (-2,00%) na wynik finansowy
według stanu na dzień sprawozdawczy wyniósł dla całości ekspozycji -843.082,54 zł.
Wysoki wynik z tytułu odsetek uzyskany za rok 2015 potwierdza, że Bank jest dobrze
przygotowany na ryzyko stopy procentowej.
VIII.
Redukcja ryzyka kredytowego przy zastosowaniu metody standardowej, zgodnie z
Rozporządzeniem 575/2013 Parlamentu Europejskiego (UE) – informacje jakościowe i
ilościowe:
Bank w roku 2015 nie stosował pomniejszenia wag ryzyka z tytułu zabezpieczeń (np. wagę
ryzyka 0%
dla ekspozycji zabezpieczonych środkami pieniężnymi, wagę 35% z tytułu
zabezpieczeń na nieruchomości mieszkalnej itp.)
Niżej wymienione informacje są zawarte w Instrukcji prawnych form zabezpieczania
wierzytelności, Instrukcji dokonywania wyceny i monitoringu zabezpieczeń hipotecznych
oraz w Instrukcji zarządzania ryzykiem kredytowym, stanowiącej załącznik do niniejszej
Informacji:
1.
Politykę i procedury wyceny i zarządzania zabezpieczeniami kredytowymi.
2.
Opis głównych rodzajów zabezpieczeń kredytowych przyjmowanych przez Bank.
3.
Opis zasad polityki w zakresie zarządzania ryzykiem rezydualnym
13
IX. Zasady ustalania (Polityka) zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących
stanowiska kierownicze w Banku:
Zasady ustalania zmiennych składników wynagrodzenia dla członków Zarządu oraz innych
osób zajmujących stanowiska kierownicze, zgodnie z uchwałą 258/2011 KNF znajdują się w
załączonej Polityce ustalania zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących
stanowiska kierownicze w Banku.
X. Informacje ilościowe:
X.1. Informacje o sumie wypłaconych w 2015r. wynagrodzeń osobom zajmującym
stanowiska kierownicze w rozumieniu uchwały 258/2011 KNF.
Stanowiska kierownicze
1.
Członkowie Zarządu
2.
Pozostali pracownicy zajmujący stanowiska
Stałe
Zmienne
Ilość
składniki
składniki
osób
449.017,09
147.630,01
4
-
-
-
kierownicze zgodnie z uchwałą 258/2011 KNF
X.2. Informacje o sumie wypłaconych w 2015r. wynagrodzeń z tytułu motywacji nowo
zatrudnionych oraz odpraw związanych z ustaniem stosunku zatrudnienia z osobami
zajmującymi stanowiska kierownicze zgodnie z uchwałą 258/2011 KNF:
w tys. zł
L.p.
Tytuł wynagrodzenia:
1.
Suma wypłat indywidualnych odpraw z tytułu zakończenia
Wartość:
0
stosunku pracy z osobami na stanowiskach kierowniczych
2.
Ilość osób, które otrzymało ww. wynagrodzenie
0
3.
Najwyższa kwota wypłacona pojedynczej osobie
0
4.
Suma wypłat zmiennych składników wynagradzania z tytułu
nawiązania w 2013r. stosunku pracy z osobami na stanowiskach
0
kierowniczych
5.
Ilość osób, które otrzymało ww. wynagrodzenie
0
6.
Najwyższa kwota wypłacona pojedynczej osobie
0
14
X.3 - Politykę rekrutacji dotyczącą wyboru członków organu zarządzającego zawierają:
Regulamin działania Rady Nadzorczej oraz Regulamin działania Zarządu, stanowiące
X.4. Informacja o sumach strat brutto z tytułu ryzyka operacyjnego odnotowanych w
okresie od 31.12.2014r. do 31.12.2015r.
W ty. zł
Rodzaje / kategorie ryzyka
operacyjnego
Suma strat brutto
transfer ryzyka
Suma strat
faktycznie
poniesionych
przez Bank
1. Oszustwa zewnętrzne,
0,00
0,00
0,00
2. Oszustwa wewnętrzne,
0,00
0,00
0,00
3. Polityka kadrowa i bezpieczeństwo
w miejscu pracy,
0,00
0,00
0,00
4. Klienci, produkty i praktyki
biznesowe,
0,00
0,00
0,00
3998,00
0,00
3998,00
0,00
0,00
0,00
20.598,20
20.598,20
0,00
5. Uszkodzenia aktywów,
6. Zakłócenia działalności i błędy
systemów,
7. Dokonywanie transakcji, dostawa
oraz zarządzanie procesami.
X.5. Działania mitygujące jakie zostały podjęte w celu uniknięcia w przyszłości ww. strat:
W roku 2015 Bank cały czas rozbudowywał posiadane zabezpieczenia systemów
informatycznych, które pozwalają na lepsze zabezpieczenie systemów przed atakami z
zewnątrz. Jednocześnie Bank cały czas podejmuje działania mające na celu edukowanie
klientów w zakresie ryzyka związanego z bankowością internetową oraz przygotowywał się
do zmian uwierzytelniania transakcji mających na celu zapobieżenie oszustwom hackerskim.
X.6. Informacja o najpoważniejszych zdarzeniach operacyjnych, jakie wystąpiły w minionym
roku:
Najpoważniejszymi zdarzeniami operacyjnymi jakie miały miejsce w 2015 były:
15
 Błędnie wprowadzona wpłata gotówkowa – kwota 16.030,00 zł – w całości
odzyskana,
 Błędnie wprowadzone oprocentowanie kredytu – kwota 3.068,00 zł – w całości
odzyskana,
 Uszkodzenie drukarki - kwota 3075 zł.
W przypadku kosztów potencjalnych najistotniejszymi zdarzeniami operacyjnymi były:
 Awaria łącza DSL – kwota kosztu potencjalnego 8075,00 zł - wynikająca z przerwy w
pracy,
 Awaria bankomatu – kwota kosztu potencjalnego 7050,00 - wynikająca z przerwy w
pracy,
X.7. – Wskaźnik dźwigni kapitałowej na dzień 31.12.2015r. wyniósł 11,9% co jest wartością
powyżej wyznaczonego limitu (8%). W trakcie roku kształtował się powyżej 12%.
X.8 - Informacje wymagane przez Rekomendację „P” w zakresie:
1. Informacje dotyczące:
a) roli i zakresu odpowiedzialności właściwych komitetów oraz innych jednostek
funkcjonalnych i biznesowych,
b) działalności w zakresie pozyskiwania finansowania,
c) stopnia, w jakim funkcje skarbowe oraz zarządzanie ryzykiem płynności są
scentralizowane bądź zdecentralizowane,
d) w przypadku zrzeszonego banku spółdzielczego, funkcjonowania w ramach zrzeszenia,
e) aspekty ryzyka płynności, na które bank jest narażony i które monitoruje,
f) dywersyfikację źródeł finansowania banku,
g) inne techniki wykorzystywane do ograniczania ryzyka płynności,
h) pojęcia stosowane w procesie mierzenia pozycji płynnościowej i ryzyka płynności,
d)łącznie z dodatkowymi wskaźnikami, dla których bank nie ujawnia danych,
i) wyjaśnienie, w jaki sposób ryzyko płynności rynku (produktu) jest e)odzwierciedlone w
systemie zarządzania płynnością płatniczą banku,
j) wyjaśnienie, jak są wykorzystywane testy warunków skrajnych,
k) opis modelowanych scenariuszy testów warunków skrajnych,
l) wskazanie, czy i w jakim stopniu plan awaryjny płynności uwzględnia wyniki testów
16
warunków skrajnych,
m) politykę banku w zakresie utrzymywania rezerw płynności,
n) ograniczenia regulacyjne w zakresie transferu płynności w obrębie jednostek grupy lub w
przypadku zrzeszonych banków spółdzielczych i banku zrzeszającego, w obrębie
zrzeszenia,
Bank zawarł w Instrukcji zarządzania ryzykiem płynności oraz w Polityce zarządzania
ryzykiem płynności, które stanowią załącznik do niniejszej Informacji.
2. Częstotliwość i rodzaj wewnętrznej sprawozdawczości w zakresie płynności – określa
Instrukcja Sporządzania Informacji Zarządczej, która stanowi załącznik do niniejszej
Informacji.
3. Informacje ilościowe w zakresie zarządzania ryzykiem płynności:
1) Podobnie jak w poprzednich latach analiza przepływów pieniężnych wskazywała w roku
2015 na występujące w obrocie znacznej nadwyżki i to zarówno w zakresie środków
pieniężnych w kasie jak i na rachunkach bieżących Banku. Dzięki temu Bank posiada
znaczne nadwyżkę płynności wynoszącą łącznie około 49,0 mln PLN. W celu utrzymania
wysokiego poziomu płynności i tym samym odpowiedniego buforu bezpieczeństwa całość
środków obecnie jest lokowana w lokatach w Banku Zrzeszającym (28,3 mln zł) i w
obligacjach skarbu państwa (19,2 mln zł).
Lp
Nazwa nadwyżki
1
Norma
krótkoterminowa
ponad minimum
(9.837.296,28 zł)
Wartość
nadwyżki
40.028.164,25 zł
-
Nazwa części składowej
nadwyżki
Lokaty do 1 miesiąca w
Banku Zrzeszającym
Wartość części składowej
nadwyżki
18.447.632,57 zł
Obligacje skarbowe
19.251.576,88 zł
Banku Zrzeszającym
12.748.688,85 zł
Obligacje skarbowe
19.251.576,88 zł
Banku Zrzeszającym
18.447.632,57 zł
Obligacje skarbowe
19.251.576,88 zł
2
3
Norma
długoterminowa
ponad minimum
(15.536.240 zł)
LCR
ponad
minimum
(9.837.296,28 zł)
40.028.164,25 zł
-
17
2) wymogi dotyczące dodatkowego zabezpieczenia na wypadek obniżenia oceny kredytowej
Banku:
Bank nie pozyskuje środków na rynku międzybankowym tym samym nie kredytuje się
bezpośrednio środkami z innych Banków. Dodatkowo bank bezpośrednio nie lokuje
środków na rynku międzybankowym. Transakcje dokonywane są za pośrednictwem
Banku Zrzeszającego BPS SA, w którym na koniec roku 2015 Bank miał środki
zdeponowane w formie lokat do 1 miesiąca w kwocie 28.284.928,85 zł. W przypadku
sytuacji kryzysowych Bank posiada zabezpieczenie w postaci środków płynnych (lokaty
w Banku Zrzeszającym) oraz obligacje skarbowe, które może spieniężyć w kwocie 19,2
mln zł. Łącznie środki płynne stanowią w Banku 44% posiadanych aktywów.
3) normy płynności oraz inne regulacyjne normy dopuszczalnego ryzyka w działalności
banków obowiązujące w danej jurysdykcji:
Lp.
Norma płynności:
Wartość na dzień 31.12.2015r.
1
M1
0,44
2
M2
6,49
3
M3
Nie dotyczy
4
M4
Nie dotyczy
5
LCR
8,43
6
Nadwyżka płynności (Rek. P)
47.536.505,73 zł
Urealniona luka płynności z uwzględnieniem pozycji bilansowych i pozabilansowych oraz
skumulowane luki płynności:
Pozycje aktywów
Pozycje pasywów
18
Wskaźniki luki
X.9. Dodatkowe informacje wymagane przez Rozporządzenie 575/2013 UE, nie ujęte w
Uchwale 385/2008 KNF:
1. Zasady oceny odpowiedniości członków Zarządu i Rady Nadzorczej (Regulamin
działania Zarządu, Regulamin działania Rady Nadzorczej) zawierające politykę
rekrutacji dotyczącą wyboru członków organu zarządzającego oraz rzeczywistego
stanu ich wiedzy, umiejętności i wiedzy specjalistycznej oraz strategię w zakresie
zróżnicowania w odniesieniu do wyboru członków organu zarządzającego, stanowią
2. Bufor kapitału stanowi nadwyżka wskaźnika kapitałowego nad wymóg minimalny
8%. Według stanu na dzień 31.12.2015r. bufor kapitału wynosi 13,88% (wskaźnik
kapitałowy 21,88%)
Data:
Sporządził:
Zatwierdził:
19
Załącznik:
Ujawnienia dotyczące funduszy własnych
Kapitał podstawowy Tier I:
instrumenty i kapitały rezerwowe
1
Instrumenty kapitałowe i powiązane ażio
emisyjne
Kwota w dniu
ujawnienia
Art. 26 ust. 1, art. 27, 28, 29,
wykaz EUNB o którym mowa
w art. 26 ust. 3
Wykaz EUNB o którym mowa
w art. 26 ust. 3
w art. 26 ust. 3
w art. 26 ust. 3
Art. 26 ust. 1 lit. c)
Art. 26 ust. 1
W tym: instrumenty typu 1
2
3
3a
4
5
5a
6
7
8
9
10
11
Zyski zatrzymane
Skumulowane inne całkowite dochody (i
pozostałe kapitały rezerwowe, z
uwzględnieniem niezrealizowanych zysków i
strat zgodnie z mającymi zastosowanie
standardami rachunkowości)
Fundusze ogólne ryzyka bankowego
Kwota kwalifikujących się pozycji o których
mowa w art. 484 ust. 3 i powiązane ażio
emisyjne przeznaczone do wycofania z
kapitału podstawowego Tier I
Zastrzyki kapitałowe ze strony sektora
publicznego podlegające zasadzie praw
nabytych do dnia 01 stycznia 2018 r.
Udziały mniejszości (kwota dopuszczona w
skonsolidowanym kapitale podstawowym
Tier I)
Niezależnie zweryfikowane zyski z bieżącego
okresu po odliczeniu wszelkich możliwych do
przewidzenia obciążeń i dywidend
Kapitał podstawowy Tier I przed korektami
regulacyjnymi
Dodatkowe korekty wartości (kwota ujemna)
Wartości niematerialne i prawne (po
odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu
odroczonego podatku dochodowego) (kwota
ujemna)
Zbiór pusty w UE
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego opartej na przyszłej rentowości
z wyłączeniem aktywów wynikających z
różnic przejściowych (po odliczeniu
powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego
podatku dochodowego w przypadku
spełnienia warunków określonych w art. 38
ust. 3) (kwota ujemna)
Kapitały rezerwowe odzwierciedlające
wartość godziwą związane z zyskami lub
stratami z tytułu instrumentów
zabezpieczających przepływy pieniężne
Odniesienie do CRR
146.100,00
Art. 26 ust. 1 lit. f)
Art. 486 ust. 2
Art. 483 ust. 2
Art. 84, 479, 480
Art. 26 ust. 2
14.147.265,00
-59.879,00
Art. 34, 105
Art. 36 ust. 1 lit. b)
Art. 37, art. 472 ust. 4
Art. 38, art. 472 ust. 5
14.061.265,00
Art. 33 lit. a)
20
12
13
14
15
16
17
18
19
20
20a
20b
20c
20d
21
Kwoty ujemne będące wynikiem obliczeń
kwot oczekiwanej straty
Każdy wzrost kapitału własnego z tytułu
aktywów sekurytyzowanych (kwota ujemna)
Zyski lub straty z tytułu zobowiązań
wycenione według wartości godziwej, które
wynikają ze zmian zdolności kredytowej
instytucji
Aktywa funduszu emerytalnego ze
zdefiniowanymi świadczeniami (kwota
ujemna)
Posiadane przez instytucje bezpośrednie i
pośrednie udziały kapitałowe w
instrumentach własnych w kapitale
podstawowym Tier I (kwota ujemna)
Udziały kapitałowe w instrumentach w
kapitale podstawowym Tier I podmiotów
sektora finansowego, jeżeli podmioty te mają
z instytucją krzyżowe powiązania kapitałowe
mające na celu sztuczne zawyżanie funduszy
własnych instytucji (kwota ujemna)
Posiadane przez instytucję bezpośrednie i
instrumentach w kapitale podstawowym Tier
I podmiotów sektora finansowego, jeżeli
instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w
te podmioty (kwota przekraczająca próg 10%
oraz po odliczeniu kwalifikowanych pozycji
krótkich) (kwota ujemna)
Posiadane przez instytucję bezpośrednie,
pośrednie i syntetyczne udziały kapitałowe w
I podmiotów sektora finansowego, jeżeli
instytucja dokonała znacznej inwestycji w te
podmioty (kwota przekraczająca próg 10%
Zbiór pusty w UE
Kwota ekspozycji następujących pozycji
kwalifikujących się do wagi ryzyka równej
1250% jeżeli instytucja decyduje się na
wariant odliczenia
W tym: znaczne pakiety akcji poza sektorem
finansowym (kwota ujemna)
W tym: pozycje sekurytyzacyjne (kwota
ujemna)
W tym: dostawy instrumentów z późniejszym
terminem rozliczenia (kwota ujema)
dochodowego wynikające z różnic
przejściowych (kwota przekraczająca próg
10% po odliczeniu powiązanej rezerwy z
tytułu odroczonego podatku dochodowego w
przypadku spełnienia warunków określonych
w art. 38 ust. 3 (kwota ujemna)
Art. 36 ust. 1 lit. d)
Art. 40, 159, art. 472 ust. 6
Art. 32 ust. 1
Art. 33 lit b)
Art. 36 ust. 1 lit. e)
Art. 41, art. 472 ust. 7
Art. 36 ust. 1 lit. f)
Art. 42, art. 472 ust. 8
Art. 36 ust. 1 lit. g)
Art. 44, art. 472 ust. 9
Art. 36 ust. 1 lit. h)
Art. 43, 45, 46, art. 49 ust. 2 i
3, art. 79, art. 472 ust. 10
Art. 36 ust. 1 lit. i)
Art. 43, 45, 47, art. 48 ust. 1
lit. b), art. 49 ust. 1-3, art. 79,
470, art. 472 ust. 11
Art. 36 ust. 1 lit. k)
Art. 36 ust. 1 lit. k) ppkt (i),
art. 89-91
Art. 36 ust. 1 lit. k) ppkt (ii),
art. 243 ust. 1 lit. b), art. 244
ust. 1 lit. b), art. 258
Art. 36 ust. 1 lit. k) ppkt (iii),
art. 379 ust. 3
Art. 38, art. 48 ust. 1 lit. a),
art. 470, art. 472 ust. 5
21
22
23
24
25
25a
25b
26
26b
27
28
29
30
31
32
33
34
Kwota przekraczająca próg 15% (kwota
ujemna)
W tym: posiadane przez instytucję
bezpośrednie i pośrednie instrumenty w
kapitale podstawowym Tier I podmiotów
sektora finansowego, jeżeli instytucja
dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Zbiór pusty w UE
W tym: aktywa z tytułu odroczonego podatku
przejściowych
Straty za bieżący rok obrachunkowy (kwota
ujemna)
Możliwe do przewidzenia obciążenia
podatkowe związane z pozycjami kapitału
podstawowego Tier I (kwota ujemna)
Korekty regulacyjne dotyczące
niezrealizowanych zysków i strat zgodnie z
art. 467 i 468
W tym: …. filtr dla niezrealizowanej straty 1
W tym: …. filtr dla niezrealizowanej straty 2
W tym: …. filtr dla niezrealizowanego zysku 1
W tym: …. filtr dla niezrealizowanego zysku 2
Kwota którą należy odjąć od lub dodać do
kwoty kapitału podstawowego Tier I w
odniesieniu do dodatkowych filtrów i odliczeń
wymaganych przed przyjęciem CRR
W tym: ….
Kwalifikowalne odliczenia od pozycji w
kapitale dodatkowym Tier I które
przekraczają wartość kapitału dodatkowego
Tier I instytucji (kwota ujemna)
Całkowite korekty regulacyjne w kapitale
podstawowym Tier I
Kapitał podstawowy Tier I
emisyjne
W tym: zaklasyfikowane jako kapitał własny
zgodnie mającymi zastosowanie standardami
rachunkowości
W tym: zaklasyfikowane jako zobowiązania
zgodnie mającymi zastosowanie standardami
rachunkowości
kapitału dodatkowego Tier I
Kwalifikujący się kapitał Tier I uwzględniony w
skonsolidowanym kapitale dodatkowym Tier I
(w tym udziały mniejszości nieuwzględnione
w wierszu 5) wyemitowany przez jednostki
zależne i będący w posiadaniu stron trzecich
Art. 48 ust. 1
Art. 48 ust. 1 lit. b), art. 470,
art. 472 ust. 11
Art. 38, art. 48 ust. 1 lit. a),
art. 470, art. 472 ust. 5
Art. 36 ust. 1 lit. a)
Art. 472 ust. 3
Art. 6 ust. 1 lit. l)
Art. 467
Art. 467
Art. 468
Art. 468
Art. 481
Art. 481
Art. 36 ust. 1 lit. j)
146.100,00
14.147.486,00
Art. 51, 52
Art. 486 ust. 3
Art. 483 ust. 3
Art. 85, 86, 480
22
35
36
37
38
39
40
41
41a
41b
W tym: przeznaczone do wycofania
instrumenty wyemitowane przez jednostki
zależne
Kapitał dodatkowy Tier I przed korektami
regulacyjnymi
pośrednie udziały kapitałowe we własnych
instrumentach dodatkowych w kapitale Tier I
(kwota ujemna)
Udziały kapitałowe we własnych
podmiotów sektora finansowego, jeżeli
podmioty te mają z instytucją krzyżowe
powiązania kapitałowe mające na celu
sztuczne zawyżanie funduszy własnych
instytucji (kwota ujemna)
Bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe
we własnych instrumentach dodatkowych w
kapitale Tier I podmiotów sektora
finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała
znacznej inwestycji w te podmioty (kwota
przekraczająca próg 10% oraz po odliczeniu
kwalifikowanych pozycji krótkich) (kwota
ujemna)
pośrednie udziały kapitałowe we własnych
podmioty (kwota przekraczająca próg 10%
Korekty regulacyjne stosowane w odniesieniu
do kapitału dodatkowego Tier I pod
względem kwot ujętych przed przyjęciem CRR
oraz kwot ujętych w okresie przejściowym
przeznaczonych do wycofania zgodnie z
rozporządzeniem (UE) nr 575/2013 (tj. kwoty
rezydualne określone w CRR)
Kwoty rezydualne odliczane od kapitału
dodatkowego Tier I w odniesieniu do odliczeń
od kapitału podstawowego Tier I w okresie
przejściowym zgodnie z art. 472
rozporządzenia (UE) nr 575/2013
W tym pozycje które należy wyszczególnić np.
istotne straty netto w bieżącym okresie,
wartości niematerialne i prawne, brak rezerw
na pokrycie oczekiwanych strat itd.
Kwoty rezydualne odliczane od kapitału
dodatkowego Tier I w odniesieniu do odliczeń
od kapitału podstawowego Tier II w okresie
przejściowym zgodnie z art. 475
rozporządzenia (UE) nr 575/2013
krzyżowe powiązania kapitałowe w
instrumentach w kapitale Tier II,
Art. 486 ust. 3
Art. 52 ust. 1 lit. b)
Art. 56 lit. a), art. 57, art. 475
ust. 2
Art. 56 lit. b), art. 58 i art.
475 ust. 3
Art. 56 lit. c), art. 59, 60, 79,
art. 475 ust.4
Art. 56 lit. d), art. 59, 79, art.
475 ust.4
Art. 472, art. 472 ust. 3 lit. a),
art. 472 ust. 4, art. 472 ust. 6,
art. 472 ust. 8 lit. a), art. 472
ust. 9, art. 472 ust. 10 lit. a),
472 ust. 11 lit. a)
Art. 477, art. 477 ust. 3, art.
477 ust. 4 lit. a)
23
41c
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
bezpośrednie udziały kapitałowe w
nieistotnych inwestycjach w kapitał innych
podmiotów sektora finansowego itd.
kwoty kapitału dodatkowego Tier I w
odniesieniu do dodatkowych filtrów i odliczeń
wymaganych przed przyjęciem CRR
W tym: … możliwe filtry dla
niezrealizowanych strat
niezrealizowanych zysków
W tym: …
Kwalifikowalne odliczenia od pozycji w
kapitale Tier II które przekraczają wartość
kapitału Tier II instytucji (wartość ujemna)
Całkowite korekty regulacyjne w kapitale
dodatkowym Tier I
Kapitał dodatkowy Tier I
Kapitał Tier I (kapitał Tier I = kapitał
podstawowy Tier I + kapitał dodatkowy Tier I)
emisyjne
kapitału Tier II
Kwalifikujące się instrumenty funduszy
własnych uwzględnione w skonsolidowanym
kapitale Tier II (w tym udziały mniejszości i
instrumenty dodatkowe w kapitale Tier II nie
uwzględnione w wierszach 5 lub 34)
wyemitowane przez jednostki zależne i
będące w posiadaniu stron trzecich
W tym: przeznaczone do wycofania
instrumenty wyemitowane przez jednostki
zależne
Korekty z tytułu ryzyka kredytowego
Kapitał Tier II przed korektami regulacyjnymi
instrumentach własnych w kapitale Tier II i
pożyczki podporządkowane (kwota ujemna)
Udziały kapitałowe w instrumentach w
kapitale Tier II i pożyczki podporządkowane
podmioty te mają z instytucją krzyżowe
powiązania kapitałowe mające na celu
sztuczne zawyżanie funduszy własnych
instytucji (kwota ujemna)
w instrumentach w kapitale Tier II i pożyczki
podporządkowane podmiotów sektora
Art. 467, 468, 481
Art. 467
Art. 468
Art. 481
Art. 56 lit. e)
14.147.486,00
Art. 62, 63
Art. 486 ust. 4
Art. 483 ust. 4
Art. 87, 88, 480
Art. 486 ust. 4
Art. 62 lit c) i d)
Art. 63 lit. b) ppkt (i)
Art. 66 lit. a), art. 67, art. 477
ust. 2
Art. 66 lit. b), art. 68, art. 477
ust. 3
Art. 66 lit. c), art. 69, 70, 79,
art. 477 ust. 4
24
54a
54b
55
56
56a
56b
56c
finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała
znacznej inwestycji w te podmioty (kwota
przekraczająca próg 10% oraz po odliczeniu
kwalifikowanych pozycji krótkich) (kwota
ujemna)
W tym: nowe udziały kapitałowe niebędące
przedmiotem uzgodnień dotyczących okresu
przejścowego
W tym: udziały kapitałowe istniejące przed
dniem 01 stycznia 2013 r. i będące
przedmiotem uzgodnień okresu
przejściowego
instrumentach w kapitale Tier II i pożyczki
podporządkowane podmiotów sektora
finansowego, jeżeli instytucja dokonała
znacznej inwestycji w te podmioty (po
odliczeniu kwalifikowanych pozycji krótkich)
(kwota ujemna)
Korekty regulacyjne stosowane w odniesieniu
do kapitału Tier II pod względem kwot
ujętych przed przyjęciem CRR oraz kwot
ujętych w okresie przejściowym
rozporządzeniem (UE) nr 575/2013 (tj. kwoty
Kwoty rezydualne odliczane od kapitału Tier II
w odniesieniu do odliczeń od kapitału
podstawowego Tier I w okresie przejściowym
zgodnie z art. 472 rozporządzenia (UE) nr
575/2013
istotne straty netto w bieżącym okresie,
wartości niematerialne i prawne, brak rezerw
na pokrycie oczekiwanych strat itd.
Kwoty rezydualne odliczane od kapitału Tier II
w odniesieniu do odliczeń od kapitału
dodatkowego Tier I w okresie przejściowym
zgodnie z art. 475 rozporządzenia (UE) nr
575/2013
dodatkowych instrumentach w kapitale Tier I,
podmiotów sektora finansowego itd.
kwoty kapitału Tier II w odniesieniu do
dodatkowych filtrów i odliczeń wymaganych
przed przyjęciem CRR
niezrealizowanych strat
niezrealizowanych zysków
W tym: …
Art. 66 lit. d), art. 69, 79, art.
477 ust. 4
Art. 472, art. 472 ust. 3 lit. a),
art. 472 ust. 4, art. 472 ust. 6,
art. 472 ust. 8 lit. a), art. 472
ust. 9, art. 472 ust. 10 lit. a),
472 ust. 11 lit. a)
Art. 475, art. 475 ust. 2 lit. a),
art. 475 ust. 3, art. 475 ust. 4
lit. a)
Art. 467, 468, 481
Art. 467
Art. 468
Art. 481
25
57
58
59
59a
60
61
62
63
64
Całkowite korekty regulacyjne w kapitale Tier
II
Kapitał Tier II
Łączny kapitał (łączny kapitał = kapitał Tier I +
kapitał Tier II)
Aktywa ważone ryzykiem pod względem kwot
ujętych przed przyjęciem CRR oraz kwot
ujętych w okresie przejściowym
rozporządzeniem (UE) 575/2013 (tj. kwoty
W tym: pozycje nieodliczone od kapitału
podstawowego Tier I (kwoty rezydualne
określone w rozporządzeniu (UE) 575/2013)
(pozycje które należy wyszczególnić, np.
aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego oparte na przyszłej
rentowności po odliczeniu powiązanej
rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego, pośrednie udziały kapitałowe
w instrumentach własnych w kapitale
podstawowym Tier I itd.)
W tym: pozycje nieodliczone od kapitału
dodatkowego Tier I (kwoty rezydualne
określone w rozporządzeniu (UE) 575/2013)
instrumentach w kapitale Tier II,
podmiotów sektora finansowego itd.)
W tym pozycje nieodliczone od kapitału Tier II
(kwoty rezydualne określone w
rozporządzeniu (UE) 575/2013)
instrumentach własnych w kapitale Tier II,
pośrednie udziały kapitałowe w nieistotnych
inwestycjach w kapitał innych podmiotów
sektora finansowego, pośrednie udziały
kapitałowe w istotnych inwestycjach w
kapitał innych podmiotów sektora
finansowego itd.)
Aktywa ważone ryzykiem razem
Kapitał podstawowy Tier I (wyrażony jako
odsetek kwoty ekspozycji na ryzyko)
Kapitał Tier I (wyrażony jako odsetek kwoty
ekspozycji na ryzyko)
Łączny kapitał (wyrażony jako odsetek kwoty
ekspozycji na ryzyko)
Wymóg bufora dla poszczególnych instytucji
(wymóg dotyczący kapitału podstawowego
Tier I zgodnie z art. 92 ust. 1 lit. a)
powiększony o wymogi utrzymywania bufora
zabezpieczającego i antycyklicznego, jak
Art. 472, art. 472 ust. 5, art.
472 ust. 8 lit. b), art. 472 ust.
10 lt. b), art. 472 ust. 11 lit.
b)
Art. 475, art. 475 ust. 2 lit. b),
art. 475 ust. 2 lit. c), art. 475
ust. 4 lit. b)
Art. 477, art. 477 ust. 2 lit b),
art. 477 ust. 2 lit. c), art. 477
ust. 4 lit. b)
64.651.573,00
21,88%
Art. 92 ust. 2 lit. a), art. 465
21,88%
Art. 92 ust. 2 lit. b), art. 465
21,88%
13,88%
Dyrektywa w sprawie
wymogów kapitałowych, art.
128, 129, 130
26
65
66
67
67a
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
również bufor ryzyka systemowego oraz
bufor instytucji o znaczeniu systemowym
(bufor globalnych instytucji o znaczeniu
systemowym lub bufor innych instytucji o
znaczeniu systemowym) wyrażony jako
odsetek kwoty ekspozycji na ryzyko)
W tym: wymóg utrzymywania bufora
zabezpieczającego
W tym: wymóg utrzymywania bufora
antycyklicznego
W tym: wymóg utrzymywania bufora ryzyka
systemowego
W tym: bufor globalnych instytucji o
znaczeniu systemowym lub bufor innych
instytucji o znaczeniu systemowym
Kapitał podstawowy Tier I dostępny w celu
pokrycia buforów (wyrażony jako odsetek
kwoty ekspozycji na ryzyko)
Nieistotne w przepisach unijnych
instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w
te podmioty (kwota poniżej progu 10% oraz
po odliczeniu kwalifikowanych pozycji
krótkich)
I podmiotów sektora finansowego jeżeli
podmioty (kwota poniżej progu 10% oraz po
odliczeniu kwalifikowanych pozycji krótkich)
Zbiór pusty w UE
przejściowych (kwota poniżej progu 10% po
odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu
odroczonego podatku dochodowego w
przypadku spełnienia warunków określonych
w art. 38 ust. 3
uwzględnione w kapitale Tier II w odniesieniu
do ekspozycji objętych metodą standardową
(przed zastosowaniem pułapu)
Pułap uwzględniania korekt z tytułu ryzyka
kredytowego w kapitale Tier II zgodnie z
metodą standardową
uwzględnione w kapitale Tier II w odniesieniu
do ekspozycji objętych metodą
wewnętrznych ratingów (przed
zastosowaniem pułapu)
Pułap uwzględniania korekt z tytułu ryzyka
Dyrektywa w sprawie
131
Dyrektywa w sprawie
128
1.568.297,00
148.510,00
Art. 36 ust. 1 lit. h)
Art. 45, 46, art. 472 ust. 10
Art. 56 lit. c), art. 59, 60, art.
475 ust. 4
Art. 66 lit c), art. 69, 70, art.
477 ust. 4
Art. 45, 48, 470, art. 472
ust.11
Art. 38,48, 470, art. 472 ust.
5
Art. 62
Art. 62
Art. 62
Art. 62
27
80
81
82
83
84
85
kredytowego w kapitale Tier II zgodnie z
metodą wewnętrznych ratingów
Bieżący pułap w odniesieniu do instrumentów
w kapitale podstawowym Tier I będących
przedmiotem ustaleń dotyczących wycofania
Kwota wyłączona z kapitału podstawowego
Tier I ze względu na pułap (nadwyżka ponad
pułap po upływie terminów wykupu i
zapadalności)
dodatkowych w kapitale Tier I będących
przedmiotem ustaleń dotyczących wycofania
Kwota wyłączona z kapitału dodatkowego
Tier I ze względu na pułap (nadwyżka ponad
pułap po upływie terminów wykupu i
zapadalności)
w kapitale Tier II będących przedmiotem
ustaleń dotyczących wycofania
Kwota wyłączona z kapitału Tier II ze względu
na pułap (nadwyżka ponad pułap po upływie
terminów wykupu i zapadalności)
Art. 484 ust. 3, art. 486 ust.
2, 5
2, 5
3, 5
3, 5
4, 5
4, 5
Czarny Dunajec dnia 04.04.2016
28

Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału

Transkrypt

Podobne dokumenty

Bezpieczne IT

Wniosek do KNF o zezwolenie na włączenie do

CloudFerro Centrum danych i siec

VI. Bufory kapitałowe, wskaźniki globalnego znaczenia

Informacja o zaliczeniu środków z emisji

JT10 WIERTNICA KIERUNKOWA

Sepura – krótka prezentacja firmy

Double up Ulotka pl

Pobierz