ZałącznikNr 1 - Objaśnienia

Załącznik Nr 1
do Uchwały Nr IV/32/2010
Rady Miejskiej Rumi
z dnia 30grudnia 2010 roku
Objaśnienia wartości przyjętych w Wieloletniej Prognozie Finansowej
na lata 2011 - 2027 Miasta Rumi
Uwagi ogólne:
W wieloletniej prognozie finansowej na lata 2011 – 2027 przyjęto wzrost ogólnych kwot dochodów i
wydatków tylko w latach 2012 – 2015. Od roku 2016 przyjęto stałe wielkości dochodów i wydatków
uznając, że planowanie wzrostów poza okres 5-cio letni obarczone jest zbyt dużym ryzykiem błędu.
1. Dochody:
Założono wzrost dochodów bieżących w 2012 roku (z wyłączeniem dotacji) na poziomie 5 %, z uwagi
na wzrost stawek podatków lokalnych. Natomiast w latach 2013 -2015 (z wyłączeniem dotacji)
założono wzrost dochodów bieżących na poziomie 4,2%. Dochody szacowano zgodnie z
prognozowanymi podstawowymi wskaźnikami makroekonomicznymi wskazanymi w uchwale Rady
Ministrów nr 119 z dnia 3 sierpnia 2010 roku w sprawie Wieloletniego Planu Finansowego Państwa
2010-2013. (M. P. Nr 57, poz. 773) oraz wytycznymi Ministerstwa Finansów dotyczącymi założeń
makroekonomicznych na potrzeby wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu
terytorialnego. Wzrost dotacji bieżących zaplanowano na poziomie 3 % tak jak wydatków nimi
finansowanych.
W zakresie dochodów bieżących wykazano dochody z dotacji bieżących na podstawie zawartej
umowy ramowej w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki Nr umowy: UDAPOKL.07.01.01.-22-035/08-00 Projektu systemowego „Razem ku lepszej przyszłości” w ramach
programu operacyjnego Kapitał Ludzki, współfinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu
Społecznego zawartej z Województwem Pomorskim, zwanym dalej „ Instytucją Pośredniczącą”.
Umowa na realizację projektu systemowego zawarta jest na okres od 01.01.2009 do 31.12.2013 rok.
W zakresie dochodów majątkowych w 2011 roku wykazano dochody z dotacji majątkowych na
podstawie zawartej umowy nr 009/10/310 z dnia 11 marca 2010 roku o dofinansowanie ze środków
Funduszu Rozwoju Kultury Fizycznej budowy sali gimnastycznej przy Szkole Podstawowej Nr 10 w
Rumi.
Na 2011 rok w ramach dochodów ze sprzedaży majątku przyjęto wartość szacunkową nieruchomości
przeznaczonych do sprzedaży na podstawie podjętych uchwał przez Radę Miejską oraz wartość
innych działek, które będą przedstawione Radzie Miejskiej do uchwalenia na podstawie wyceny
rzeczoznawcy. Z uwagi na ostrożność w prognozowaniu dochodów ze sprzedaży majątku wartości
przyjęte do WPF na każdy rok są o połowę niższe w stosunku do wartości nieruchomości
przewidzianych do sprzedaży. Od roku 2015 pomimo posiadania majątku do sprzedaży nie planuje się
dochodów z tego tytułu.
2. Wydatki:
Konieczność spełnienia warunków określonych w art. 242 oraz w art. 243 ustawy o finansach
publicznych nałożyła na samorządy obowiązek znacznego ograniczenia wydatków bieżących w celu
wypracowania nadwyżki dochodów bieżących nad wydatkami bieżącymi umożliwiającej
przeznaczanie środków na wydatki majątkowe i spłatę zaciągniętych kredytów.
1
2.1 Wydatki bieżące
W latach 2012-2015 założono ogólny wzrost wydatków bieżących na poziomie 3 % zgodnie z
prognozowanymi podstawowymi wskaźnikami makroekonomicznymi wskazanymi w uchwale Rady
Ministrów nr 119 z dnia 3 sierpnia 2010 roku w sprawie Wieloletniego Planu Finansowego Państwa
2010-2013. (M. P. Nr 57, poz. 773) oraz wytycznymi Ministerstwa Finansów dotyczącymi założeń
makroekonomicznych na potrzeby wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu
terytorialnego.
Wydatki na obsługę długu zaplanowano na podstawie harmonogramów spłat zaciągniętych kredytów
w latach poprzedzających rok 2011 oraz na podstawie kalkulacji obsługi długu przewidzianego na lata
2011 – 2012, przy założeniu że dług ten będzie zaciągany na okres co najmniej 15 lat a koszty jego
obsługi będą się kształtować na poziomie tych z 2010 roku. Na pokrycie planowanego deficytu
budżetowego planuje się zaciągać kredyty:
- 2011 rok w wysokości 16.549.769 zł
- 2012 rok w wysokości 10.013.691 zł
Miasto nie udzieliło gwarancji ani poręczenia w latach poprzedzających sporządzenie prognozy
finansowej i nie planuje ich udzielić w latach przyszłych.
Wydatki na wynagrodzenia i składki od nich naliczane - ze względu na konieczność spełnienia
warunków określonych w art. 242 ustawy o finansach publicznych, wyszacowano zakładając, że nie
będzie w 2012 roku podwyżek na wynagrodzenia . Wzrost planowanych wydatków na wynagrodzenie
w 2011 roku jest skutkiem podwyżek (7%) dla nauczycieli i podwyżek (1%) dla pracowników
administracji w placówkach oświatowych od miesiąca września 2011 roku. Od 2013 roku
zaplanowano wzrost wszystkich wynagrodzeń na poziomie 1,5 %.
Pozycja „Wydatki związane z funkcjonowaniem organów j.s.t” obejmuje wydatki klasyfikowane w
rozdziałach 75022 – 75023. Założono 3 % wzrost wydatków z tego tytułu z wyłączeniem
wynagrodzeń. Wzrost wynagrodzeń na poziomie 1,5% zaplanowano od 2013 roku.
Przedsięwzięcia w ramach wydatków bieżących
W ramach przedsięwzięć bieżących ujętych w załączniku nr 2 część A i B do uchwały w sprawie
wieloletniej prognozy finansowej, wykazano kwoty wynikające z zawartych lub planowanych umów.
2.2 Wydatki majątkowe
Wydatki majątkowe zaplanowano na przedsięwzięcia przewidziane w załączniku nr 2 do uchwały w
sprawie wieloletniej prognozy finansowej. W pozostałym zakresie przewiduje się realizację inwestycji
rocznych.
Przedsięwzięcia w ramach wydatków majątkowych
W ramach przedsięwzięć majątkowych ujętych w załączniku nr 2 część A do uchwały w sprawie
wieloletniej prognozy finansowej wykazano kwoty wynikające z zawartych lub planowanych umów.
3. Przychody
W 2011 roku planuje się wolne środki w kwocie 6.212.000 zł. Wynikają one z niewykonania
zaplanowanych wydatków majątkowych w 2010 roku na realizację zadania „Przebudowa systemu
drogowego w Rumi i Redzie wraz z budową bezkolizyjnych przejazdów pod liniami kolejowymi nr
202 i 213 w celu modernizacji regionalnej infrastruktury drogowej”. Inwestycja realizowana jest
wspólnie z Gminą Reda i Powiatem Wejherowskim. Okres realizacji inwestycji zaplanowano na lata
2010 – 2012.
2
Na pokrycie planowanego deficytu budżetowego w 2011 i 2012 oraz spłatę wcześniej zaciągniętych
zobowiązań, planuje się zaciągać kredyty odpowiednio w wysokości 16.549.769 zł i 10.013.691 zł.
4. Rozchody
Rozchody budżetu stanowią spłatę kredytów zaciągniętych w latach poprzedzających rok 2011 i
kredytów wykazanych w prognozie na kolejne lata. Wartość rozchodów zaplanowano na podstawie
harmonogramów spłat zaciągniętych kredytów oraz spłat kredytów planowanych do zaciągnięcia w
latach 2011 - 2012 przy założeniu przyjętym dla obsługi długu.
5. Wynik budżetu
Pozycja Wynik budżetu jest różnicą pomiędzy pozycjami I „Dochody” a pozycją II „Wydatki”.
6. Finansowanie deficytu i przeznaczanie nadwyżki
Planowany deficyt budżetowy w latach 2011-2012 planuje się pokryć przychodami z kredytów.
Planowaną nadwyżkę budżetową w latach 2013 - 2027 w całości planuje się przeznaczyć na spłatę
wcześniej zaciągniętego długu.
7. Kwota długu, sposób jego sfinansowania i relacja o której mowa w art. 243 ustawy o
finansach publicznych
Kwota wykazana jako dług na koniec każdego roku jest wynikiem działania: dług z poprzedniego roku
+ zaciągany dług – spłata długu. W pozycji tej nie uwzględnia się długu związków do których należy
gmina. Długi te uwzględnione są jedynie przy obliczeniu obciążeń budżetu danego roku spłatami:
(R+O)/D zgodnie z art. 243 ustawy.
Sposób finansowania długu – przyjmuje się, że dług (jego spłata) jest finansowany w pierwszej
kolejności z nadwyżki budżetowej. W następnej kolejności dług finansuje się nowo zaciąganym
długiem. Wyliczenia w tym zakresie zawiera pozycja XII tabeli głównej.
Relacja o której mowa w art. 243 ustawy o finansach publicznych wyliczona została w pozycjach od
IX do XI załącznika nr 1. Wielkości w tych wierszach wyliczane są do czwartego miejsca po
przecinku, co odpowiada zapisowi procentowemu do drugiego miejsca po przecinku, np.: 0,1234 =
12,34 %.
Zgodnie z art. 121 ust 8 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. Przepisy wprowadzające ustawę
o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1241) na lata 2011-2013 objęte wieloletnią prognozą
finansową, zamiast zasad, o których mowa w przepisach art. 226 ust. 1 pkt 6 i art. 230 ust. 5 ustawy, o
której mowa w art. 1, mają zastosowanie zasady określone w art. 169-171 ustawy, o której mowa w
art. 85 - tj progi 15 % i 60 %. W pozycjach VII i VIII załącznika nr 1 do uchwały w sprawie prognozy
w tabeli głównej obliczane są ww. wskaźniki dla Gminy Miasta Rumi.
Pozycja „A” tabeli, zawierającej wielkości kontrolne i informacyjne, to wiersz „techniczny”. Oblicza
się w nim dla każdego roku fragment prawej części wzoru z art. 243 ustawy, czyli: (Db + Sm –Wb)/D.
Ułamek ten służy do obliczenia „prawej” części wzoru w wierszach X tabeli głównej.
Pozycja „B” jest to sprawdzenie równowagi budżetowej. Wynik tego wiersza musi być zawsze równy
„0” (zero).
Pozycja „C” jest kontrolą przestrzegania zasady z art. 242 ustawy i powinna mieć wartość dodatnią
lub „0”. Wartość ujemna oznacza naruszenie ww. art.
3
Pozycje „D”, „E”, „F”, „G” wypełniane są ręcznie i wpisuje się tam tą część odsetek, spłat i długu na
koniec roku, które związane są z długiem zaciąganym w związku z pozyskaniem środków unijnych –
czyli na prefinansowanie.
Pozycje „H” oraz „I” jest to automatyczne obliczenie wskaźników z art. 169 i 170 „starej” ustawy o
finansach publicznych bez długu zaciąganego w związku z pozyskaniem środków unijnych.
Pozycja „J” jest to automatyczne obliczenie dla danego roku wskaźnika obciążeń budżetu spłatami
spłata rat kredytów i pożyczek oraz wykup papierów wartościowych - tylko długoterminowych +
odsetki (w tym od długu krótkoterminowego) + potencjalna spłata kwot wynikających z udzielonych
poręczeń i gwarancji / dochody ogółem. Czyli część wzoru z art. 243 ustawy o finansach publicznych
w treści:
R+O
D
Z tym, że zarówno „R” jak i „O” nie uwzględniają spłat długu zaciąganego w związku z pozyskaniem
środków unijnych.
Pozycja „K”: ułamek w tym wierszu wynika z różnicy pomiędzy pozycją „X” (limit obciążeń w tabeli
głównej), a pozycją J (planowane obciążenia bez długu na pozyskanie środków unijnych). Ułamek
może mieć wartości dodatnie lub „0” (zero). Ułamek ze znakiem minus oznacza, że naruszony został
przepis art. 243 ust 1 ustawy o finansach publicznych – sytuacja taka nie może mieć miejsca.
Pozycja „L” - dług związków przypadający do spłaty przez samorząd. Wielkości z tej pozycji
wykorzystywane są do obliczenia wskaźników limitów (R+0)/D z tym, że do obliczeń włączany jest
od roku 2014.
Wszystkie wskaźniki w Wieloletniej Prognozie Finansowej na lata 2011 - 2027 Miasta Rumi są
poprawne.
4