Protokół z kontroli problemowej w Szkole Podstawowej nr 1 w

Transkrypt

Urząd Miejski
Wydział Kontroli
i Nadzoru Właścicielskiego
w Stargardzie Szczecińskim
Protokół z kontroli problemowej w Szkole Podstawowej nr 1
Stargard Szczeciński
Daty skrajne od .............. do..................
Urząd Miejski
Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego
MK.1712.18.2012.3.4
- do użytku zewnętrznego -
Protokół
z przeprowadzonej kontroli problemowej w Szkole Podstawowej nr 1 w Stargardzie
Szczecińskim w okresie od 02 lipca 2012 roku do 12 lipca 2012 roku przez podinspektora
Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Urzędu Miejskiego w Stargardzie Szczecińskim
oraz podinspektora Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Urzędu Miejskiego w
Stargardzie Szczecińskim, działających na podstawie upoważnienia nr 35/2012 z dnia 02 lipca
2012 roku.
Zakres kontroli:
1. Gospodarka finansowa jednostki z uwzględnieniem wykorzystania i rozliczenia środków
na wydatki budżetowe w wybranych okresach 2012 roku.
2. Przeprowadzenie i rozliczenie inwentaryzacji.
3. Rozliczenie i wykorzystanie dotacji celowych w latach 2010 i 2011.
Dyrektorem kontrolowanej jednostki jest Jadwiga Roszak, której powierzono stanowisko
dyrektora Szkoły Podstawowej nr 1 Zarządzeniem nr 191/2008 Prezydenta Miasta Stargardu
Szczecińskiego z dnia 21 maja 2008 roku na okres od 01 września 2008 roku do 31 sierpnia
2013 roku.
Główną księgową w Szkole Podstawowej nr 1 jest Helena Nagórna zatrudniona od 01 kwietnia
1996 roku na czas nieokreślony na podstawie umowy o pracę w pełnym wymiarze czasu pracy.
W trakcie kontroli wyjaśnień udzielały:
1. Helena Nagórna - Główna Księgowa.
2
1. Gospodarka finansowa jednostki z uwzględnieniem wykorzystania i rozliczenia środków
na wydatki budżetowe w wybranych okresach 2012 roku.
BUDŻET
Temat sprawdzono w oparciu o dokumenty źródłowe, tj.: raporty kasowe, wyciągi
bankowe, faktury VAT, rachunki, polecenia wyjazdu służbowego, urządzenia księgowe
i sprawozdawczość. Szczegółowy wykaz z podziałem na działy, rozdziały i paragrafy
przedstawia poniższa tabela, która została opracowana w oparciu o plan dochodów
i wydatków na 2012 rok, ewidencję księgową oraz sprawozdania Rb-27S i Rb-28S
za kwiecień, maj i czerwiec 2012 roku.
§
3020
4010
4040
4110
4120
4210
4260
4270
4280
4300
4350
4370
4440
6050
4410
4700
3040
4440
4010
4040
4110
4120
4440
4110
4120
4170
4210
Wyszczególnienie
Dział 801
Rozdział 80101
Wydatki osobowe niezliczone do wynagrodzeń
Wynagrodzenia osobowe pracowników
Dodatkowe wynagrodzenie roczne
Składki na ubezpieczenia społeczne
Składki na Fundusz Pracy
Zakup materiałów i wyposażenia
Zakup energii
Zakup usług remontowych
Zakup usług zdrowotnych
Zakup usług pozostałych
Zakup usług dostępu do sieci Internet
Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych
świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej
Odpisy na ZFŚS
Wydatki inwestycyjne jednostek budżetowych
Rozdział 80146
Podróże służbowe krajowe
Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu
służby cywilnej
Rozdział 80195
Nagrody o charakterze szczególnym niezaliczone
do wynagrodzeń
Odpisy na ZFŚS
Dział 854
Rozdział 85401
Wynagrodzenia osobowe pracowników
Dodatkowe wynagrodzenie roczne
Odpisy na ZFŚS
Rozdział 85412
Wynagrodzenia bezosobowe
Zakup materiałów i wyposażenia
Rozdział 85415
Plan na 2012
rok (zł)
Wydatki
za II kwartał
2012 roku (zł)
%
2.838.696,00
2.787.640,00
7.500,00
1.942.536,00
158.741,00
309.421,00
49.775,00
10.000,00
102.595,00
1.118,00
1.650,00
15.995,00
436,00
784.229,80
754.738,57
1.690,10
528.621,94
0,00
88.042,58
11.244,12
1.193,05
30.052,16
0,00
33,00
1.685,12
0,00
27,63
27,07
22,53
27,21
0,00
28,45
22,59
11,93
29,29
0,00
2,00
10,54
0,00
3.000,00
114.873,00
70.000,00
16.000,00
2.500,00
0,00
86.155,00
6.021,50
2.999,23
1.494,23
0,00
75,00
8,60
18,75
59,77
13.500,00
35.056,00
1.505,00
26.492,00
11,15
75,57
800,00
34.256,00
169.236,00
144.060,00
106.990,00
5.856,77
19.753,00
2.820,00
8.640,00
5.500,00
459,00
73,00
3.200,00
1.768,00
19.676,00
800,00 100,00
25.692,00 75,00
54.704,42 32,32
35.488,42 24,63
24.371,83 22,78
0,00
0,00
4.058,22 20,54
578,37 20,51
6.480,00 75,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
19.216,00 97,66
3
3240
3260
Stypendia dla uczniów
Inne formy pomocy dla uczniów
Ogółem
1.900,00
17.776,00
3.007.932,00
1.800,00
17.416,00
838.934,22
94,74
97,97
27,89
Plan dochodów budżetowych na 2012 rok i wykonanie.
§
Wyszczególnienie
Plan na 2012
rok (zł)
Dochody
za okres od IV-VI
2012 roku (zł)
%
Dział 801
423,00
129,48
30,61
Rozdział 80101
423,00
129,48
30,61
3,00
420,00
0,52
128,96
17,33
30,70
423,00
129,48
30,61
0920 Pozostałe odsetki
0970 Wpływy z różnych dochodów
Ogółem
Rozliczenie środków na wydatki budżetowe przyznane na finansowanie działalności Szkoły
Podstawowej nr 1 w Stargardzie Szczecińskim w II kwartale 2012 roku.
1.1. Stan środków na rachunku bankowym
na dzień 01.04.2012 roku (WB 35/2012 za okres od 01-02.04.2012)
94.058,56 zł
1.1.1. Wpływy za II kwartał 2012 roku stanowiły:
1) otrzymane środki na wydatki budżetowe z Urzędu Miejskiego
−
−
−
−
−
−
−
−
−
−
−
−
−
−
WB nr 37/2012 z dnia 04.04.2012 r.
WB nr 41/2012 za okres od 14-19.04.2012 r.
WB nr 42/2012 za okres 20-25.04.2012 r.
WB nr 44/2012 za okres od 28-30.04.2012 r.
WB nr 45/2012 za okres od 01-02.05.2012 r.
WB nr 49/2012 za okres od 10-11.05.2012 r.
WB nr 51/2012 za okres od 16-17.05.2012 r.
WB nr 53/2012 za okres od 22-23.05.2012 r.
WB nr 54/2012 za okres od 24-25.05.2012 r.
WB nr 56/2012 za okres od 30-31.05.2012 r.
WB nr 58/2012 za okres 02-04.06.2012 r.
WB nr 62/2012 za okres od 13-19.06.2012 r.
WB nr 64/2012 za okres od 21-25.06.2012 r.
WB nr 67/2012 z dnia 29.06.2012 r.
99.000,00 zł
14.000,00 zł
36.000,00 zł
97.000,00 zł
71.000,00 zł
20.000,00 zł
14.887,00 zł
118.327,00 zł
36.000,00 zł
97.000,00 zł
73.000,00 zł
15.000,00 zł
35.000,00 zł
97.000,00 zł
Razem:
2) środki na stypendia szkolne z UM
3) środki na inwestycje z UM
4) odsetki bankowe
823.214,00 zł
17.776,00 zł
6.021,50 zł
0,52 zł
4
5) refundacja wydatków
6) zwrot środków z kasy do banku (nie wypłacone stypendium)
Ogółem wpływy
617,84 zł
360,00 zł
847.989,86 zł
1.1.2. Rozchody za II kwartał 2012 roku stanowiły:
1) opłaty i prowizje bankowe
2) zrealizowane czeki
3) przekazane składki do ZUS
4) przekazany podatek dochodowy osób fizycznych
5) zapłacone faktury na kwotę
w tym:
- za energię cieplną
- za energię elektryczną
- zakup artykułów biurowych
- woda i ścieki
- zakup wody pitnej dla pracowników, czynsz za butle, sanityzacja
- szkolenie nauczycieli
- zwrot kosztów podróży
- badania lekarskie
- naprawa studni kanalizacyjnej
- projekt budowlany instalacji elektrycznej
6) wynagrodzenia pracowników
7) nagroda jubileuszowa
8) zapomoga zdrowotna dla nauczycieli
9) potrącenia z list płac
w tym
- składki członkowskie ZNP
- składki PZU
- spłata pożyczki mieszkaniowej
- spłata pożyczki KZP
11) odpis 75% na ZFŚS
12) odprowadzenie dochodów do budżetu miasta
13) zwrot środków na stypendia
999,32 zł
22.612,61 zł
219.076,88 zł
43.378,00 zł
39.266,96 zł
21.083,97 zł
8.763,35 zł
139,30 zł
738,28 zł
880,76 zł
1.395,00 zł
211,80 zł
33,00 zł
2.521,50 zł
3.500,00 zł
360.334,42 zł
7.278,00 zł
1.000,00 zł
26.720,80 zł
490,80 zł
5.781,00 zł
11.739,00 zł
8.710,00 zł
789,11 zł
118.327,00 zł
125,98 zł
360,00 zł
Ogółem rozchody
840.269,08 zł
Stan środków na rachunku bankowym
na dzień 30.06.2012 r. (WB nr 68/2012)
101.779,34 zł
1.2. Stan środków w kasie na dzień 01.04.2012 r.
1.000,10 zł
Kontrolą objęto raporty kasowe za II kwartał 2012 roku:
- RK nr 4/2012/B z dnia 13.04.2012 r.
5
- RK nr 5/2012/B z dnia 21.05.2012 r.
- RK nr 6/2012/B z dnia 31.05.2012 r.
- RK nr 7/2012/B z dnia 28.06.2012 r.
1.2.1. Na przychody składały się:
- wpłaty gotówki z banku do kasy z tytułu
zrealizowanych czeków na kwotę
22.612,61 zł
Razem:
22.612,61 zł
1.2.2. Na rozchody składały się:
- wyjazdy służbowe - delegacje
- stypendia
- nagroda Prezydenta Miasta dla uczniów
- zakup soli do posypania chodników
- zakup filtra do odkurzacza
- zakup artykułów do dekoracji
- zakup łącznika elektrycznego
- zakup dyplomów i nagród na turniej szachowy
- zakup materiałów dla konserwatora
- wyrób pieczątek
- udział w konferencji
- odprowadzenie gotówki do banku
1.312,53 zł
19.216,00 zł
800,00 zł
18,01 zł
126,00 zł
138,90 zł
20,00 zł
92,60 zł
373,67 zł
45,00 zł
110,00 zł
360,00 zł
Razem:
Stan środków na dzień 30.06.2012 r.
(RK nr 7/2012/B z dnia 28.06.2012 r.)
22.612,71 zł
1.000,00 zł
W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono co następuje:
1. Do raportów kasowych dołączone były dowody źródłowe, tj. faktury, dowody Kasa
Przyjmie i Kasa Wypłaci.
2. Dowody księgowe zawierały stwierdzenia i zakwalifikowania dowodu do ujęcia
w księgach rachunkowych przez wskazanie miesiąca oraz sposobu ujęcia dowodu
w księgach (dekretacja) oraz osoby odpowiedzialnej za te wskazania.
3. Faktury zakupu opisane były pod względem merytorycznym, tj. celowości zakupu,
formalnym, rachunkowym i zatwierdzone do wypłaty.
4. Zapisy w raportach kasowych dokonywane były w sposób chronologiczny.
5. Dowody KP opatrzone były podpisami osoby wystawiającej, zatwierdzającej,
odbierającej.
6
6. Gotówka podjęta czekiem z konta bankowego wpłacana była do kasy szkoły w tym
samym dniu, zgodnie z treścią art. 24 ust. 5 pkt. 3 ustawy z dnia 29 września 1994 roku
o rachunkowości (Dz.U. z 2009 roku Nr 152, poz.1223).
7. Pogotowie kasowe dla Szkoły Podstawowej Nr 1 w Stargardzie Szczecińskim zostało
ustalone przez Dyrektora Szkoły w wysokości 1.000,00 złotych (słownie: jeden tysiąc
złotych). Nie stwierdzono przekroczenia kwoty pogotowia kasowego.
8. Terminowość odprowadzania składek ZUS za kwiecień, maj i czerwiec 2012 roku.
Miesiąc i rok
kwiecień -2012
maj -2012
czerwiec -2012
Nr WB
46/2012
58/2012
71/2012
Data przekazania
04.05.2012 r.
04.06.2012 r.
04.07.2012 r.
9. Terminowość odprowadzania podatku od osób fizycznych za kwiecień i maj 2012 r. Za
miesiąc czerwiec jednostka ma termin na odprowadzenie PIT-4 do 20 lipca 2012 r.
Miesiąc i rok
kwiecień -2012
maj-2012
Nr WB
51/2012
62/2012
Data przekazania
17.05.2012 r.
19.06.2012 r.
2. Rachunek dochodów i wydatków nimi finansowanych Szkoły Podstawowej nr 1.
Na podstawie Uchwały Nr XLIV/498/10 Rady Miejskiej w Stargardzie Szczecińskim
z dnia 28 września 2010 roku w sprawie utworzenia wydzielonego rachunku dochodów
i wydatków nimi finansowanych przez samorządowe jednostki budżetowe działające na
podstawie ustawy o systemie oświaty oraz art. 223 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku
o finansach publicznych (Dz.U. Nr 157, poz. 1240) utworzono rachunek dochodów i jednostek
w Szkole Podstawowej nr 1.
Podstawą gospodarki finansowej jednostki budżetowej w zakresie wydzielonego
rachunku dochodów i wydatków nimi finansowanych w roku budżetowym jest plan finansowy
dochodów i wydatków, który sporządzony został w dziale 801 Oświata i wychowanie, rozdziale
80101 Szkoły Podstawowe i paragrafy klasyfikacji budżetowej.
Źródłami dochodów Szkoły Podstawowej nr 1 gromadzonych na wydzielonym rachunku
są:
1) opłaty za duplikaty dokumentów,
2) czynsze za wynajem sal i pomieszczeń,
3) odsetki bankowe od środków na wydzielonym rachunku bankowym dochodów,
4) darowizny,
5) odszkodowania.
Dochody gromadzone przez Szkołę Podstawową nr 1 na wydzielonym rachunku
przeznaczone były na:
1) cele wskazane przez darczyńcę,
2) odtworzenie mienia z otrzymanego odszkodowania,
7
3) wydatki związane z bankową obsługą wydzielonego rachunku,
4) zakup artykułów żywnościowych,
5) finansowanie wydatków remontowych i inwestycyjnych,
6) zakup wyposażenia,
7) zakup roślin, nawozów i niezbędnego sprzętu do ogrodu przy szkole,
8) delegacje i szkolenie pracowników.
Szczegółowy plan dochodów i jego wykonanie z podziałem na paragrafy za okres od kwietnia do
czerwca 2012 roku przedstawia poniższa tabela:
§
0690 wpływy z różnych opłat
0750 dochody z najmu i dzierżawy
0920 pozostałe odsetki
0960 otrzymane spadki, zapisy i darowizny w postaci pieniężnej
0970 wpływy z różnych dochodów
Ogółem
Plan w zł
3.000,00
90.000,00
2,00
12.000,00
3.500,00
108.502,00
Dochody w zł
%
45,00
1,50
15.260,00 16,96
0,15
7,50
4.609,04 38,41
3.900,13 111,43
23.814,32 21,95
Ogółem wydatki za okres od kwietnia do czerwca 2012 roku z podziałem na dział, rozdział
i paragrafy przedstawia poniższa tabela:
§
4210 zakup materiałów i wyposażenia
4240 zakup pomocy dydaktycznych
4270 zakup usług remontowych
4300 zakup usług pozostałych
4350 zakup usług dostępu do sieci Internet
4370 opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych
świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej
4410 podróże służbowe krajowe
4430 różne opłaty i składki
4700 szkolenie pracowników nie będących członkami korpusu
służby cywilnej
Ogółem
Plan w zł
%
44.000,00
6.500,00
10.000,00
37.948,00
654,00
Wydatki w zł
12.265,83
51,03
3.309,30
8.769,19
163,32
27,88
0,79
33,09
23,11
24,97
6.000,00
2.000,00
210,00
1.237,57
319,70
150,00
20,63
15,99
71,43
1.190,00
108.502,00
0,00
26.265,94
0,00
24,21
2.1. Stan środków na rachunku bankowym
na dzień 01.04.2012 r. (WB nr 33/2012 za okres 01-03.04.2012 r.)
5.233,35 zł
Dochody za II kwartał 2012 roku stanowiły:
1) odsetki bankowe
2) dzierżawa sklepiku
3) opłata za wydanie duplikatu legitymacji
4) wynajem sal lekcyjnych
5) darowizny
6) udostępnienie stołówki
7) wynajem pomieszczeń dla klas „O”
0,15 zł
300,00 zł
45,00 zł
1.420,00 zł
3.079,43 zł
1.618,00 zł
12.740,00 zł
8
9) odszkodowanie Inter Risk
Ogółem dochody:
1.579,65 zł
3.082,13 zł
23.864,36 zł
Wydatki za II kwartał 2012 roku stanowiły:
1) opłaty bankowe
2) serwis kserokopiarki
3) dopłata do mleka smakowego
4) wywóz nieczystości
5) telefon + Internet
6) monitorowanie obiektu
7) środki czystości
8) serwis sprzętu komputerowego
9) artykuły papiernicze i biurowe
10) wydawnictwa specjalistyczne i czasopisma
11) opłaty pocztowe i koszty przesyłek
12) opieka technologiczna systemów informatycznych
13) utrzymanie strony internetowej
14) polisa ubezpieczeniowa NNW
15) konserwacja monitoringu
16) konserwacja stała sieci telefonicznej
17) naprawa uszkodzonej nawierzchni na placu zabaw
18) woda i ścieki
19) artykuły do drobnych remontów
20) zakup dyplomów i giloszy na zakończenie roku szkolnego
21) zakup piasku do piaskownicy
22) zakup książek na potrzeby szkoły
23) usługi transportowe
24) naprawa instalacji zimnej wody
25) zakup wody źródlanej
26) zakup routera, USB WI-FI, gniazda komputerowego
27) świetlówki do wymiany w oprawach oświetlających
28) zakup monitora komputerowego do gabinetu Dyrektora Szkoły
29) opłaty za kserokopie
31) czeki
376,00 zł
1.918,89 zł
1.381,20 zł
1.448,33 zł
1.400,89 zł
922,50 zł
2.021,89 zł
738,00 zł
2.069,65 zł
880,05 zł
83,13 zł
295,20 zł
184,50 zł
150,00 zł
196,80 zł
184,50 zł
480,00 zł
1.883,69 zł
154,88 zł
708,17 zł
172,20 zł
395,56 zł
406,00 zł
2.190,00 zł
353,80 zł
160,01 zł
348,71 zł
525,00 zł
505,23 zł
645,31 zł
2.591,66 zł
Ogółem wydatki:
25.771,75 zł
Stan środków na rachunku bankowym
na dzień 30.06.2012 r. (WB nr 00073/2012)
(RK nr 5/2012/P z dnia 13.04.2012 r.)
3.325,96 zł
0,00 zł
9
Na przychody składały się:
- wpłata z tytułu zrealizowanych czeków
- darowizna na mleko smakowe
- dzierżawa sklepiku
Razem:
2.591,66 zł
1.429,43 zł
300,00 zł
4.321,09 zł
Na rozchody składały się:
- art. biurowe
- benzyna do koszenia trawy
- znaczki i opłaty pocztowe
- zakup podgrzewaczy
- kwiaty i artykuły ogrodnicze
- art. Do dekoracji szkoły
- bilety MZK
- kserokopia bezformatową
- naprawa DVD
- zakup tablicy informacyjnej
- zakup statuetki (nagroda)
- listy gratulacyjne i dyplomy na zakończenie roku
- środki czystości
- zakup art. do drobnych napraw
- uzupełnienie apteczki w gabinecie pielęgniarki
- artykuły na Powiatowy Przegląd Małych Form Teatralnych
- delegacje
- odprowadzenie gotówki do banku
135,03 zł
58,76 zł
225,75 zł
26,99 zł
135,56 zł
112,40 zł
160,00 zł
8,32 zł
70,00 zł
86,10 zł
42,39 zł
76,25 zł
175,08 zł
432,90 zł
32,65 zł
501,88 zł
289,60 zł
1.729,43 zł
Razem:
4.321,09 zł
Stan środków w kasie na dzień 30.06.2012 r.
(RK nr 9/2012/P z dnia 26.06.2012 r.)
0,00 zł
W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono co następuje:
1. Do raportów kasowych dołączone były dowody źródłowe tj. faktury VAT i rachunki,
rozliczenie wyjazdu służbowego, dowody Kasa Przyjmie, Kasa Wypłaci i bankowe
dowody wpłat.
2. Dowody księgowe zawierały stwierdzenia i zakwalifikowania dowodu do ujęcia
w księgach rachunkowych przez wskazanie miesiąca oraz sposobu ujęcia dowodu
w księgach (dekretacja) oraz osoby odpowiedzialnej za te wskazania.
3. Faktury zakupu opisane były pod względem celowości zakupu, formalnym,
rachunkowym i zatwierdzone do wypłaty.
10
4. Zapisy w raportach kasowych dokonywane były w sposób chronologiczny.
5. Dowody KP i KW opatrzone były podpisami osoby wystawiającej, zatwierdzającej,
odbierającej i sprawdzającej.
3. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych.
Temat ten zbadano w oparciu o Regulamin Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych
Szkoły Podstawowej nr 1 w Stargardzie Szczecińskim, ewidencję księgową, rachunki, faktury
VAT.
Zasady tworzenia funduszu świadczeń socjalnych oraz zasady gospodarowania jego
środkami określają następujące akty prawne:
- Ustawa z dnia 04 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych
(j.t.: Dz.U. z 2012 r., poz. 592),
- Ustawa z dnia 26 stycznia 1982 r. Karta Nauczyciela (Dz.U. z 2006 r., Nr 97, poz. 674
ze zm.),
- Ustawa z dnia 23 maja 1991 r. o związkach zawodowych (Dz.U. z 2001 r., Nr 79, poz. 854
ze zm.),
- Rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Socjalnej z dnia 9 marca 2009 r. w sprawie sposobu
ustalania przeciętnej liczby zatrudnionych w celu naliczania odpisu na zakładowy fundusz
świadczeń socjalnych (Dz.U. Nr 43, poz. 349 ze zm.).
Do korzystania z Funduszu uprawnieni są pracownicy zatrudnieni w pełnym i niepełnym
wymiarze czasu pracy na podstawie umowy o pracę oraz członkowie ich rodzin, emeryci
i renciści - byli pracownicy szkoły oraz członkowie ich rodzin.
Środki z Funduszu przeznacza się na: działalność rekreacyjno-sportową; działalność
kulturalno-oświatową, organizację imprez okolicznościowych a także zakup biletów wstępu na
imprezy kulturalne, oświatowe i rozrywkowe; pomoc zdrowotną; pomoc w szczególnie
uzasadnionych przypadkach dla osób znajdujących się w trudnych warunkach materialnych lub
dotkniętych wypadkami losowymi w postaci świadczeń rzeczowych lub finansowych;
świadczenia w zakresie innej działalności socjalnej (mieszczącej się w katalogu usług socjalnych)
niż wymieniona wyżej, mogą być dokonywane w miarę posiadanych środków.
Fundusz wydatkowany na pożyczki przeznacza się na: uzupełnienie wkładów
mieszkaniowych; remonty i modernizację lokali i budynków mieszkalnych.
Działalność socjalna prowadzona jest w oparciu o zatwierdzony preliminarz wydatków
rocznych. Czynności z administrowanym przez dyrektora szkoły funduszem socjalnym wykonuje
zespół wybierany na 3 lata, z możliwością wymiany poszczególnych członków w trakcie
pełnienia kadencji. Decyzje podejmowane przez zespół są każdorazowo konsultowane ze
związkami zawodowymi działającymi na terenie placówki.
Zasady i warunki przyznawania świadczeń socjalnych:
1. Świadczenia ze środków funduszu udziela się zainteresowanym na podstawie
udokumentowanych wniosków.
2. Przyznanie i wysokość świadczeń dla osób uprawnionych uzależnia się od ich sytuacji
życiowej, rodzinnej i materialnej, w przypadku pomocy mieszkaniowej od sytuacji
mieszkaniowej.
3. Zapomogi losowe będą przyznawane po przedstawieniu przez pracownika oświadczenia
o wysokości dochodów uzyskiwanych przez wszystkie osoby wspólnie zamieszkujące
i prowadzące wspólne gospodarstwo domowe.
11
4. Zapomogi zdrowotne udzielane będą pracownikom po przedstawieniu zaświadczenia
lekarskiego. Zapomogi nie są opodatkowane.
5. Pożyczki na uzupełnienie wkładów mieszkaniowych udziela się do wysokości 3.000,00 zł
płatne przelewem na konto spółdzielni.
6. Spłatę pożyczki na uzupełnienie wkładów mieszkaniowych rozkłada się na 5 lat.
Oprocentowanie pożyczki wynosi 3% w stosunku rocznym.
7. Pożyczkę na remont i modernizację mieszkania udziela się raz na 2 lata. Wysokość pożyczek
ustalana jest corocznie.
8. Spłatę pożyczki na remont i modernizację mieszkania rozkłada się na 2 lata, poczynając od
następnego miesiąca po jej otrzymaniu. Pożyczka oprocentowana jest w wysokości 3%
w stosunku rocznym.
9. Poręczycielami dla rencistów i emerytów ubiegających się o pożyczkę winny być osoby
aktualnie zatrudnione w SP 1.
10. Niespłacona pożyczka staje się natychmiast wymagana w razie wygaśnięcia lub rozwiązania
stosunku pracy, w przypadku porzucenia pracy przez pracownika oraz rozwiązania stosunku
pracy w trybie dyscyplinarnym art. 52 Kodeksu pracy lub z powodu nienależytego
wywiązywania się z jego obowiązków albo w przypadku rozwiązania stosunku pracy przez
pracownika za wypowiedzeniem. Warunki i zasady spłaty pożyczki ustala zakład pracy.
11. W przypadku rozwiązania stosunku pracy w sposób inny niż w ust. 10, pożyczkobiorca ustali
z pożyczkodawcą sposób spłaty i zabezpieczenie pożyczki.
12. Nie przewiduje się umorzenia pożyczek. Wyjątek stanowi ciężka, długotrwała choroba
kończąca się odejściem pracownika na rentę inwalidzką lub jego śmierć.
13. Pożyczkę na remont mieszkania można uzyskać po przepracowaniu roku w placówce.
3.2. Przychody Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych.
Stan środków na rachunku bankowym na dzień 01.04.2012 r.
(WB nr 37/2012 za okres od 01-02.04.2012 r.)
8.199,78 zł
- odpis podstawowy
- wpływy z tytułu spłaty pożyczki mieszkaniowej
- odsetki bankowe
- refundacja wydatków
118.327,00 zł
15.513,00 zł
1,28 zł
522,61 zł
Razem:
134.363,89 zł
3.3. Rozchody Zakładowego funduszu świadczeń socjalnych.
- gotówka pobrana czekiem z banku
- wypłata pożyczek mieszkaniowych
- opłaty bankowe
- usługa gastronomiczna
- usługa przewozowa
- spotkanie rekreacyjno rozrywkowe dla emerytów i rencistów
- spotkanie rekreacyjne pracowników
- karnety na fitness dla pracowników
4.381,45 zł
3.000,00 zł
50,00 zł
450,00 zł
1.700,00 zł
7.191,40 zł
1.123,84 zł
1.296,00 zł
576,00 zł
12
- wyjazd rehabilitacyjny emerytów i rencistów
- zakup książek na nagrody (zrefundowany)
2.499,99 zł
522,61 zł
214,54 zł
Razem:
Stan środków na rachunku bankowym na dzień 30.06.2012 r.
(WB nr 73/2012 z dnia 30.06.2012 r.)
(RK nr 3/2012/S z dnia 13.04.2012 r.)
23.005,83 zł
119.557,84 zł
0,00 zł
Na wpływy składały się:
- spłata pożyczek mieszkaniowych
- pobranie gotówki czekiem z banku
516,00 zł
4.381,45 zł
Razem:
4.897,45 zł
Na wydatki składały się:
- zapomogi zdrowotne
- wpłata do banku
- artykuły spożywcze na spotkania rekreacyjne
- artykuły spożywcze na spotkania emerytów
- wypłata pożyczki mieszkaniowej
300,00 zł
516,00 zł
732,00 zł
349,45 zł
3.000,00 zł
Razem:
Stan środków w kasie na dzień 30.06.2012 r.
(RK nr 6/2012/S z dnia 26.06.2012 r.)
4.897,45 zł
0,00 zł
4. Ewidencja syntetyczna wybranych kont Księgi Głównej za kwiecień, maj i czerwiec
2012 roku przedstawiają poniższe tabele:
1) Saldo konta 101 „Kasa” na dzień 30.06.2012 roku wynosiło:
Symbol
konta
101
Obroty za II kwartał
2012 roku
Wn
Ma
31.471,15
31.471,15
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
42.175,09
41.175,09
1.000,00 zł
Saldo na dzień
30.06.2012 roku
Wn
Ma
1.000,00
-
Saldo konta jest zgodne z Raportami Kasowymi:
- rachunku budżetu nr 7/2012/B z dnia 28.06.2012 roku (1.000,00 zł),
- rachunku dochodów i wydatków nimi finansowanych nr 9/2012/P z dnia 26.06.2012 roku
(0,00 zł),
13
- rachunku ZFŚS nr 6/2012/S z dnia 26.06.2012 roku (0,00 zł).
2) Saldo konta 130 „Rachunek bieżący jednostki” na dzień 30.06.2012 roku wynosiło
po stronie:
Wn 101.779,34 zł
Symbol
konta
130
2012 roku
Wn
Ma
846.780,98
839.060,20
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
1.849.952,50
1.748.173,16
Saldo na dzień
30.06.2012 roku
Wn
Ma
101.779,34
-
Na koncie 130 - „Rachunek bieżący jednostek budżetowych”, stwierdzono zawyżanie obrotów
o wynagrodzenie płatnika, co jest niezgodne z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia
05 lipca 2010 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu
państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych
zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek
budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej, w którym zapisano,
iż zapisy na tym koncie „są dokonywane na podstawie dokumentów bankowych, w związku
z czym musi zachodzić pełna zgodność zapisów między jednostką a bankiem”. Powyższa
nieprawidłowość została poprawiona w trakcie kontroli. Dokument PK potwierdzający
dokonanie właściwych przeksięgowań stanowi załącznik nr 1 do protokołu.
Saldo konta jest zgodne z WB nr 68/2012 z dnia 30.06.2012 roku.
3) Saldo konta 132 „Rachunek dochodów jednostek budżetowych” na dzień 30.06.2012
roku wynosiło po stronie:
Wn 3.325,96 zł
Symbol
konta
132
2012 roku
Wn
Ma
22.284,71
24.192,10
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
42.601,98
39.276,02
Saldo na dzień
30.06.2012 roku
Wn
Ma
3.325,96
-
4) Saldo konta 135 „Rachunek środków funduszy specjalnego przeznaczenia” na dzień
30.06.2012 roku wynosiło po stronie:
Wn 119.557,84 zł
Symbol
konta
135
2012 roku
Wn
Ma
133.841,28
22.483,22
Obroty narastająco
od początku roku + BO
Wn
Ma
160.965,62
41.407,78
Saldo na dzień
30.06.2012 roku
Wn
Ma
119.557,84
5) Saldo konta 201 „Rozrachunki z odbiorcami i dostawcami” na dzień 30.06.2012 roku
wynosiło:
0,00 zł
Symbol
konta
201
2012 roku
Wn
Ma
75.402,64
78.083,47
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
169.360,65
169.360,65
Saldo na dzień
30.06.2012 roku
Wn
Ma
0,00
0,00
14
6) Saldo konta 225 „Rozrachunki z budżetami” na dzień 30.06.2012 roku wynosiło
po stronie:
Ma 15.361,00 zł
Symbol
konta
225
2012 roku
Wn
Ma
43.506,00
44.330,00
Obroty narastająco
od początku roku+BO
Wn
Ma
100.589,00
115.950,00
Saldo na dzień
30.06.2012 roku
Wn
Ma
15.361,00
Saldo konta stanowiły zobowiązania wobec Urzędu Skarbowego z tytułu podatku PIT-4
za czerwiec 2012 roku.
7) Saldo konta 229 „Pozostałe rozrachunki publicznoprawne” na dzień 30.06.2012 roku
wynosiło po stronie:
Ma 75.539,95 zł
Symbol
konta
229
2012 roku
Wn
Ma
219.982,21
900.863,26
Obroty narastająco
Wn
Ma
488.246,33
563.786,28
Saldo na dzień
30.06.2012 roku
Wn
Ma
75.539,95
Saldo konta stanowią zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
za czerwiec 2012 roku odprowadzonych do ZUS dnia 04.07.2012 r. (WB nr 71/2012 z dnia
04.07.2012 r.).
8) Saldo konta 234 „Pozostałe rozrachunki z pracownikami” na dzień 30.06.2012 roku
Wn 62.575,00 zł
Symbol
konta
234
2012 roku
Wn
Ma
6.385,75
15.658,05
Obroty narastająco
Wn
Ma
93.601,60
31.026,00
Saldo na dzień
30.06.2012 roku
Wn
Ma
62.575,60
-
Saldo konta stanowią:
- znaczki pocztowe na kwotę 64,35 zł,
- pożyczki mieszkaniowe z ZFŚS na kwotę 62.511,25 zł.
9) Saldo konta 401 „Zużycie materiałów i energii” na dzień 30.06.2012 roku wynosiło
po stronie:
Wn 85.054,46 zł
Symbol
konta
401
2012 roku
Wn
Ma
41.178,27
-
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
85.054,46
-
Saldo na dzień
30.06.2012 roku
Wn
Ma
85.054,46
-
Na saldo konta 401 „Zużycie materiałów i energii” składały się:
1. Dział 801 Oświata i wychowanie rozdział 80101 Szkoły podstawowe:
- § 4210 zakup materiałów i wyposażenia
- § 4240 zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek
- § 4260 zakup energii
14.010,54 zł
4.041,67 zł
65.503,07 zł
15
2. Dział 854 Edukacyjna opieka wychowawcza rozdział 85412 Kolonie i obozy oraz inne formy
wypoczynku dzieci i młodzieży szkolnej, a także szkolenia młodzieży:
- § 4210 zakup materiałów i wyposażenia
1.499,18 zł
10) Saldo konta 402 „Usługi obce” na dzień 30.06.2012 roku wynosiło po stronie:
Wn 28.860,11 zł
Symbol
konta
402
2012 roku
Wn
Ma
20.157,06
-
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
28.860,11
Saldo na dzień
30.06.2012 roku
Wn
Ma
28.860,11
Na saldo konta 402 „Usługi obce” składały się:
- § 4270 zakup usług remontowych
3.678,30 zł
- § 4300 zakup usług pozostałych
16.419,98 zł
- § 4350 zakup usług dostępu do sieci Internet
326,64 zł
- § 4370 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej
publicznej sieci telefonicznej
2.413,69 zł
- § 6050 wydatki inwestycyjne jednostek budżetowych
6.021,50 zł
11) Saldo konta 404 „Wynagrodzenia” na dzień 30.06.2012 roku wynosiło po stronie:
Wn 1.102.960,18 zł
Symbol
konta
404
2012 roku
Wn
Ma
554.401,81
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
1.102.960,18
Saldo na dzień
30.06.2012 roku
Wn
Ma
1.102.960,18
Na saldo konta 404 „Wynagrodzenia” składały się:
- § 4010 wynagrodzenia osobowe pracowników
1.051.863,30 zł
2. Dział 854 Edukacyjna opieka wychowawcza rozdział 85401 Świetlice szkolne:
- § 4010 wynagrodzenia osobowe pracowników
47.896,88 zł
- § 4170 wynagrodzenia bezosobowe
3.200,00 zł
12) Saldo konta 405 „Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia” na dzień 30.06.2012 roku
Wn 336.762,64 zł
Symbol
konta
405
2012 roku
Wn
Ma
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
Saldo na dzień
30.06.2012 roku
Wn
Ma
16
228.788,11
336.762,64
336.762,64
Na saldo konta 405 „Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia” składały się:
1. Dział 801 Oświata i wychowanie rozdział 80101 Szkoły podstawowe
- § 3020 wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń
- § 4110 składki na ubezpieczenia społeczne
- § 4120 składki na Fundusz Pracy
- § 4280 zakup usług zdrowotnych
- § 4440 odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych
- § 4700 szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby
cywilnej
3.644,74 zł
173.844,82 zł
22.540,81 zł
129,00 zł
86.155,00 zł
1.010,00 zł
2. Dział 801 Oświata i wychowanie rozdział 80146 Dokształcanie i doskonalenie nauczycieli:
- § 4700 szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby
cywilnej
7.822,60 zł
3. Dział 801 Oświata i wychowanie rozdział 80195 Pozostała działalność
25.692,00 zł
4. Dział 854 Edukacyjna opieka wychowawcza rozdział 85401 Świetlice szkolne
7.761,41 zł
1.150,26 zł
6.480,00 zł
459,00 zł
73,00 zł
13) Saldo konta 409 „Pozostałe koszty rodzajowe” na dzień 30.06.2012 roku wynosiło
po stronie:
Wn 2.443,93 zł
Symbol
konta
409
2012 roku
Wn
Ma
1.963,93
-
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
2.443,93
Saldo na dzień
30.06.2012 roku
Wn
Ma
2.443,93
Na saldo konta 409 „Pozostałe koszty rodzajowe” składały się:
1. Dział 801 Oświata i wychowanie rozdział 80146 Dokształcanie i doskonalenie nauczycieli
- § 4410 podróże służbowe krajowe
2.193,93 zł
- § 4430 różne opłaty i składki
150,00 zł
2. Dział 854 Edukacyjna opieka wychowawcza rozdział 85415 Pomoc materialna dla uczniów
- § 3240 stypendia dla uczniów
100,00 zł
17
14) Saldo konta 851 „Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych” na dzień 30.06.2012
roku wynosiło po stronie:
Ma 182.069,09 zł
Symbol
konta
851
2012 roku
Wn
Ma
15.907,22
118.515,78
Obroty narastająco
Wn
Ma
26.407,78
208.476,87
Saldo na dzień
30.06.2012 roku
Wn
Ma
182.069,09
Saldo konta wyraża stan Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych.
POLITYKA RACHUNKOWOŚCI
Zarządzeniem nr 5/2010 Dyrektora Szkoły Podstawowej nr 1 w Stargardzie
Szczecińskim z dnia 30 grudnia 2010 roku w sprawie wprowadzenia polityki
rachunkowości, opracowanej zgodnie z obowiązującymi aktami prawnymi wprowadzono
do stosowania dokumentację opisującą przyjęte w SP 1 zasady (politykę) rachunkowości, która
zawiera:
1) zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych, w tym określenie roku obrotowego
i wchodzących w jego skład okresów sprawozdawczych oraz wykaz ksiąg rachunkowych,
2) metody wyceny aktywów i pasywów,
3) opis systemu przetwarzania,
4) instrukcję obiegu dokumentów,
5) instrukcję kasową,
6) instrukcję inwentaryzacyjną.
Instrukcja kasowa opracowana została w oparciu o:
1) ustawę z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. z 2009 r. Nr 152,
poz. 1223),
2) rozporządzenie Ministra Spraw Wewnętrznych i Administracji z dnia 07 września 2010 r.
w sprawie wymagań, jakimi powinna odpowiadać ochrona wartości pieniężnych
przechowywanych i transportowanych przez przedsiębiorców i inne jednostki
organizacyjne (Dz.U. Nr 166, poz. 1128 z późn. zm.).
Osoba, której powierzono obowiązki kasjera, złożyła oświadczenie o przyjęciu
odpowiedzialności materialnej za powierzone jej pieniądze i inne wartości. Ponadto złożyła
zobowiązanie do przestrzegania obowiązujących przepisów w zakresie prowadzenia operacji
kasowych i ponoszenia odpowiedzialności za ich naruszenie.
W Szkole Podstawowej nr 1 wysokość zapasu gotówki w kasie ustala Dyrektor Szkoły,
uwzględniając potrzeby bieżące oraz możliwości zabezpieczenia przechowywanych wartości.
Z dniem 03.01.2012 roku ustalono stan pogotowia kasowego w wysokości 1.000,00 zł. Wartości
pieniężne przechowywane i transportowane są w warunkach zapewniających należytą ochronę
przed zniszczeniem, utratą lub zagarnięciem. W zakresie ochrony transportu przestrzegane są
zasady i warunki określone przepisami ww. rozporządzenia. Przyjmowanie wpłat do kasy
odbywa się na podstawie źródłowych dowodów kasowych KP. Ujęcie wpłat i wypłat gotówką
następuje w tym samym dniu, w którym zostały dokonane, tj. zgodnie z art. 24, ust. 5, pkt 3
ustawy o rachunkowości.
Zakładowy plan kont obowiązujący w Szkole Podstawowej nr 1 obejmuje następujące konta:
1) konta bilansowe:
18
zespołu: „O”- 011, 013, 014, 020, 071, 072, 080,
„1” - 101, 130, 132, 135,
„2” - 201, 221, 222, 223, 225, 229, 231, 234, 240, 245,
„4” - 400, 401, 402, 404, 405, 409, 410,
„7” - 700, 720, 750, 760, 761, 770,
„8” - 800, 810, 851, 860.
2) konta pozabilansowe:
975 - wydatki strukturalne,
980 - plan finansowy wydatków budżetowych,
998 - zaangażowanie wydatków budżetowych roku bieżącego,
999 - zaangażowanie wydatków budżetowych przyszłych lat.
Samorządowe jednostki budżetowe zobowiązane są do prowadzenia rachunkowości zgodnie
z jednolitymi zasadami ustalonymi w ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości
(Dz. U. z 2009 r. Nr 52, poz. 1223 ze zm.), jednakże z uwzględnieniem szczególnych zasad
określonych dla tych jednostek w ustawie z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych
(Dz. U. Nr 157, poz. 1240 ze zm.) oraz w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 05 lipca 2010
roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa,
budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych
zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek
budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej (Dz.U. Nr 128,
poz. 861 ze zm.). W planie kont jednostek należy uwzględnić obowiązujące ogólne zasady
rachunkowości wynikające z ustawy jednakże z uwzględnieniem szczególnych zasad. Zakładowy
plan kont musi oprócz wykazu kont syntetycznych zawierać wykaz kont ksiąg pomocniczych,
które mają być prowadzone do wskazanych kont syntetycznych.
Konto 998 - „ Zaangażowanie wydatków budżetowych roku bieżącego” służy do ewidencji
prawnego zaangażowania wydatków budżetowych ujętych w planie finansowym jednostki
budżetowej danego roku budżetowego oraz w planie finansowym niewygasających wydatków
budżetowych ujętych do realizacji w danym roku budżetowym. Przy ustalaniu wielkości
zaangażowania pomocne są dokumenty i sposoby określenia jego wysokości. Jest to konieczne
dla rzetelnego określenia wielkości zaangażowania i przeprowadzenia ostatecznej analizy
wydatków budżetowych poniesionych do końca roku obrotowego.
W kontrolowanej jednostce ewidencję księgową do kont pozabilansowych prowadzi się według
podziałek klasyfikacji budżetowej przy pomocy programu finansowo-księgowego opracowanego
przez Personal’88.
Instrukcja ewidencji księgowej systemu komputerowego wprowadza do stosowania
opracowaną na podstawie obowiązujących aktów prawnych praktykę rozwiązań w zakresie
organizacji, obiegu i kontroli dokumentów. Wydruki zapisów księgowych sporządzane są
miesięcznie do wszystkich operacji podlegających ewidencji księgowej, tj. dziennik zapisów
księgowych, zestawienie obrotów i sald, rozrachunki i roszczenia oraz inne wydruki w zależności
od potrzeb. Wszelkie zapisy i ewidencje są archiwizowane w formie wydruków oraz na
nośnikach elektronicznych i przechowywane są zgodnie z przepisami o archiwizowaniu
dokumentacji. Wymienione zostały programy komputerowe, na których odbywają się operacje
księgowe. Sporządzanie dokumentacji księgowej i płacowej odbywa się na licencjonowanych
programach komputerowych Personal’88.
19
5. Przeprowadzenie i rozliczenie inwentaryzacji.
Ewidencja środków trwałych, wyposażenia i wartości niematerialnych i prawnych
prowadzona jest ręcznie w księgach inwentarzowych przez Kierownika Gospodarczego. Środki
trwałe spisane są w księdze założonej 03.11.1993 r., zawierającej 97 kolejno ponumerowanych
stron. Wyposażenie zostało spisane w księgach ponumerowanych od nr 1 do nr 7. Ewidencja
obejmuje mniej wartościowe środki trwałe o wartości od 100,00 zł do 3.500,00 zł. Wyposażenie
o wartości poniżej 100,00 zł spisuje się w odrębnych zeszytach. W księdze nr 8 ewidencjonuje
się wartości niematerialne i prawne bez względu na ich wartość. Księga nr 1 została założona
dnia 01.06.1998 r. i zawiera 99 kolejno ponumerowanych stron. Księga nr 2 została założona
dnia 14.01.2000 r. i zawiera 97 kolejno ponumerowanych stron. Pracownicy odpowiedzialni
materialnie za powierzone mienie potwierdzają jego odbiór i zostają wpisani do ksiąg
inwentarzowych. Dodatkowo w aktach osobowych znajdują się deklaracje odpowiedzialności
materialnej za składniki majątku. Pracownicy obsługi i nauczyciele wychowania fizycznego mają
założone Karty Ewidencyjne Wyposażenia, w których zapisuje się wydaną im odzież i obuwie
zgodnie z BHP.
W jednostce obowiązuje instrukcja inwentaryzacyjna z dnia 30.06.2011 r. W instrukcji opisano:
1. Cel inwentaryzacji.
2. Terminy inwentaryzacji.
3. Zakres inwentaryzacji.
4. Podział zadań pomiędzy osoby wykonujące czynności inwentaryzacyjne, m.in.:
• Zadania Dyrektora Szkoły Podstawowej nr 1,
• Zadania Głównego Księgowego,
• Zadania Komisji Inwentaryzacyjnej,
• Zadania Przewodniczącego Komisji Inwentarzowej,
• Zadania Zespołów Spisowych,
• Zadania osób materialnie odpowiedzialnych.
5. Harmonogram:
• Skontrum – rok 2011,
• Ustalenie stanu majątku na koniec roku budżetowego 2011,
• Spis z natury majątku szkoły – rok 2014,
• Skontrum – rok 2016,
• Spis z natury majątku szkoły – rok 2018.
20
Ostatnia inwentaryzacja metodą spisu z natury została przeprowadzona w 2010 roku.
Przeprowadzono ją w oparciu o instrukcję inwentaryzacyjną z dnia 30.11 2006 r. oraz ustawę
z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223 ze zm.).
Na wniosek Dyrektora SP 1 złożony dnia 08.04.2010 r. przeprowadzono inwentaryzację:
środków trwałych, pozostałych środków trwałych w użytkowaniu, środków pieniężnych w kasie
i na rachunkach bankowych, rozrachunków (należności i roszczeń), druków ścisłego
zarachowania, wartości niematerialnych i prawnych oraz weryfikacji stanu ewidencyjnego
aktywów i pasywów na dzień 30.04.2010 r. Sporządzony został harmonogram inwentaryzacji
na rok 2010 w którym opisano zadania na poszczególnych etapach inwentaryzacji, tj.:
• Przygotowanie inwentaryzacji,
• Przeprowadzenie inwentaryzacji,
• Wycena, rozliczenie, ustalenie, weryfikacja i rozliczenie różnic,
• Ustalenia końcowe z inwentaryzacji na potrzeby zarządzania,
• Czynności inwentaryzacyjne na dzień 31.12.2010 r.
Zarządzeniem Dyrektora SP 1 z dnia 09.04.2010 r. powołano Przewodniczącego Komisji
Inwentaryzacyjnej, a na jego wniosek zespoły spisowe (komisje inwentaryzacyjne). Osoby
materialnie odpowiedzialne i członkowie komisji inwentaryzacyjnych złożyli oświadczenia przed
dokonaniem inwentaryzacji, a dodatkowo osoby materialnie odpowiedzialne złożyły
oświadczenia po zakończeniu czynności związanych z inwentaryzacją. Arkusze spisu z natury
zostały wydane Przewodniczącemu Komisji Inwentaryzacyjnej za pokwitowaniem. Dodatkowo
sporządzone zostało zestawienie arkuszy spisu z natury na dzień 30.04.2010 r. Arkusze spisu
z natury są wypełnione prawidłowo. Przewodniczący poszczególnych zespołów spisowych
rozliczyli
przydzielone im
arkusze inwentaryzacyjne.
Przewodniczący Komisji
Inwentaryzacyjnej w dniu 01.06.2010 r. złożył sprawozdanie z przebiegu przeprowadzenia
inwentaryzacji metodą pełną spisu z natury na dzień 30.04.2010 r. w SP 1. Podczas
inwentaryzacji nie stwierdzono niedoborów, ani nadwyżek. Spis z natury zakończono
14.05.2010 r. Arkusze spisowe przekazano Głównej Księgowej 01.06.2010 r., która rozliczyła
inwentaryzację. Prace komisji inwentaryzacyjnej przebiegały prawidłowo, zgodnie z przepisami
o jej przeprowadzaniu. Zespoły spisowe nie złożyły pisemnej informacji (uwag) w zakresie
gospodarowania składnikami majątku, ponieważ nie zachodziła taka konieczność. Składniki
majątku we wszystkich pomieszczeniach są właściwie konserwowane, przechowywane i dobrze
zabezpieczone.
5. Rozliczenie i wykorzystanie dotacji celowych w latach 2010 i 2011.
Gmina - Miasto Stargard Szczeciński w trybie art. 90 ustawy z dnia 07 września
1991 roku o systemie oświaty (Dz.U. z 2004 r. Nr 256, poz. 2572 ze zm.) otrzymuje dotację
celową z budżetu państwa przeznaczoną na świadczenia pomocy materialnej o charakterze
socjalnym.
Na podstawie art. 90 f tejże ustawy Rada Miejska w Stargardzie Szczecińskim w dniu
29 marca 2005 roku podjęła uchwałę Nr XXIX/335/2005 w sprawie regulaminu pomocy
materialnej o charakterze socjalnym dla uczniów zamieszkałych na terenie Gminy-Miasta
Stargard Szczeciński. Rada Miejska w Stargardzie Szczecińskim zmieniła powyższy regulamin
Uchwałą Nr V/38/2007 z dnia 27 lutego 2007 roku.
21
Świadczeniami pomocy materialnej o charakterze socjalnym są według uchwały stypendia
i zasiłki szkolne, które przyznaje Prezydent Miasta Stargard Szczeciński w drodze decyzji
administracyjnej. Stypendium szkolne jest przyznawane dla uczniów uczęszczających do szkół
podstawowych i gimnazjów prowadzonych przez Gminę-Miasto Stargard Szczeciński na okres
nie dłuższy niż od września do czerwca w danym roku szkolnym i udzielane jest w formie:
1) całkowitego lub częściowego pokrycia kosztów udziału w zajęciach edukacyjnych, w tym
wyrównawczych, wykraczających poza zajęcia realizowane w szkole w ramach planu
nauczania, a także udziału w zajęciach edukacyjnych realizowanych poza szkołą,
2) pomocy rzeczowej o charakterze edukacyjnym, w tym w szczególności zakupu
podręczników i innych pomocy naukowych.
Stypendium szkolne przyznawane jest dla uczniów uczęszczających do szkół prowadzonych
przez Gminę-Miasto Stargard Szczeciński i realizowane jest przez szkołę, do której uczeń
uczęszcza na podstawie wniosku stanowiącego załącznik nr 1 do Regulaminu, złożonego do
Urzędu Miejskiego w Stargardzie Szczecińskim. Wniosek o przyznanie stypendium szkolnego
składa się od 15 sierpnia do 15 września danego roku. Stypendium szkolne dla uczniów
uczęszczających do szkół prowadzonych przez Gminę-Miasto Stargard Szczeciński realizowane
jest przez szkołę, do której uczeń uczęszcza, w terminach:
1) do dnia 15 grudnia za okres od września do grudnia danego roku,
2) do dnia 15 czerwca za okres od stycznia do czerwca danego roku.
Środki budżetowe otrzymane na realizację wydatków w dziale 854 - Edukacyjna opieka
wychowawcza, 85415 - Pomoc materialna dla uczniów, § 3240 - stypendia dla uczniów oraz
§ 3260 - inne formy pomocy dla uczniów.
W 2010 roku w Szkole Podstawowej nr 1 w Stargardzie Szczecińskim wypłacono stypendia
szkolne 95 uczniom na łączną kwotę w wysokości 42.570,00 zł i w takiej wysokości udzielono
dotacji celowej.
Wypłata stypendium szkolnego za okres od 01.01.2010 roku do 31.12.2010 roku.
Nr i data wyciągu
bankowego
WB nr 59/2010
za okres od
14-17.05.2010 r.
WB nr 147/2010
z dnia
17.11.2010 r.
WB nr 156/2010
z dnia
03.12.2010 r.
Wpływ
udzielonej
dotacji (zł)
14.536,00
27.120,00
914,00
Rozchód
udzielonej
dotacji (zł)
Uwagi
14.536,00
Kwota 14.536,00 zł podjęta czekiem nr 0009538304
dnia 18.05.2010 r. (WB nr 60/2010 z dnia 18.05.
2010 r.) i wpłacona do kasy SP Nr 1 w tym samym
dniu - RK nr 7/2010 z dnia 18.05.2010 r.
27.120,00
dnia 18.11.2010 r. (WB nr 148/2010 z dnia 18.11.
2010 r.) i wpłacona do kasy SP Nr 1 w tym samym
dniu - RK nr 17/2010 z dnia 18.11.2010 r.
914,00
Kwota 914,00 zł podjęta czekiem nr 0010107288 dnia
10.12.2010 r. (WB nr 161/2010 z dnia 10.12.2010 r.)
i wpłacona do kasy SP Nr 1 w tym samym dniu - RK
nr 20/2010 z dnia 10.12.2010 r.
Do raportów kasowych dołączono wykazy wypłaconych stypendiów szkolnych. Wykaz
zawiera numer wydanej decyzji, numer wniosku, imię i nazwisko wnioskodawcy, kwotę
22
na jednego ucznia do wypłaty oraz potwierdzenie odbioru stypendium (podpis osoby
upoważnionej). Wykaz został podpisany przez Dyrektora SP 1, Głównego Księgowego SP 1 oraz
Kierownika Gospodarczego SP 1, opatrzony pieczątką Wydziału Edukacji. Wypłat dokonano
w kasie SP 1 na podstawie indywidualnych decyzji Prezydenta Miasta z 20.10.2009 roku,
25.10.2010 roku oraz na podstawie list dodatkowych z dnia 03.12.2010 roku. W maju 2010 roku
pomocą materialną zostało objętych 47 uczniów, a w listopadzie i grudniu 2010 roku 48 uczniów.
Przyznane stypendia wypłacono w terminach wskazanych w decyzji, tj. od 18-26.05.2010 roku
i od 18-19.11.2010 roku. Decyzje podpisał z upoważnienia Prezydenta Miasta - Naczelnik
Wydziału Edukacji Urzędu Miejskiego. Wnioski na podstawie, których wydawano decyzje
o przyznaniu stypendium składane były w Wydziale Edukacji Urzędu Miejskiego.
Wypłata dofinansowania zakupu podręczników w ramach Rządowego programu pomocy
uczniom w 2010 roku - „Wyprawka szkolna”.
Pomoc w formie dofinansowania zakupu podręczników jest udzielana uczniom
pochodzącym z rodzin, w których dochód na osobę nie przekracza kryterium dochodowego
na osobę w rodzinie, o którym mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 12 marca 2004 r.
o pomocy społecznej (Dz.U. z 2009 r. Nr 175, poz. 1362, z późn. zm.), czyli 351,00 zł.
W przypadkach określonych w art. 7 ww. ustawy, pomoc może być udzielona uczniom
pochodzącym z rodzin, w których dochód na osobę w rodzinie przekracza kryterium dochodowe.
Pomoc jest udzielana na wniosek rodziców ucznia (prawnych opiekunów, rodziców
zastępczych), a także nauczyciela, pracownika socjalnego lub innej osoby, za zgodą
przedstawiciela ustawowego lub rodziców zastępczych. Wniosek składa się do dyrektora szkoły,
do której uczeń uczęszcza w terminie ustalonym odpowiednio przez prezydenta miasta,
właściwego dla siedziby szkoły. Do wniosku dołącza się zaświadczenie o wysokości dochodów,
a w przypadku ubiegania się o pomoc dla ucznia, np. posiadającego orzeczenie o potrzebie
kształcenia specjalnego, zamiast zaświadczenia o wysokości dochodów - dołącza się kopię
orzeczenia o potrzebie kształcenia specjalnego. W przypadku ubiegania się o pomoc dla ucznia
pochodzącego z rodziny, w której dochód na osobę w rodzinie przekracza kryterium dochodowe
- dołącza się uzasadnienie. Dyrektor szkoły sporządza listę uczniów uprawnionych do otrzymania
pomocy i przekazuje ją prezydentowi miasta właściwemu ze względu na siedzibę szkoły. Po
otrzymaniu listy uczniów, prezydent miasta informuje dyrektora szkoły o liczbie uczniów
zakwalifikowanych do otrzymania pomocy. Dyrektor szkoły po analizie wniosków uczniów
podejmuje decyzje w sprawie przyznania pomocy. Prezydent miasta przekazuje środki na
dofinansowanie zakupu podręczników na rachunek bankowy szkoły prowadzonej przez gminę.
Dyrektor szkoły zwraca rodzicom uczniów (prawnym opiekunom, rodzicom zastępczym) koszty
zakupu podręczników po przedłożeniu dowodu zakupu, do wysokości wg ustalonego kryterium.
W przypadku zakupów indywidualnych dowodem zakupu podręczników jest faktura VAT
wystawiona imiennie na ucznia, rodzica (prawnego opiekuna, rodzica zastępczego) lub rachunek,
paragon lub oświadczenie o zakupie podręczników. W przypadku złożenia oświadczenia
o zakupie podręczników, do oświadczenia dołącza się informację o rozliczeniu wydatków tylko
w ramach Rządowego programu pomocy uczniom - „Wyprawka szkolna”. W przypadku zakupu
podręczników dla grupy uczniów koszty zakupu podręczników do kształcenia ogólnego, w tym
specjalnego, są zwracane rodzicom uczniów (prawnym opiekunom, rodzicom zastępczym)
do wysokości wartości pomocy, po przedłożeniu potwierdzenia zakupu zawierającego: imię
i nazwisko ucznia, klasę, do której uczeń będzie uczęszczał, adres szkoły, wykaz zakupionych
podręczników, kwotę zakupu, datę zakupu i czytelny podpis podmiotu dokonującego zakupu.
23
Potwierdzenie wystawia podmiot dokonujący zakupu, na podstawie faktury VAT i listy uczniów,
dla których zakupiono podręczniki.
Dofinansowaniem zakupu podręczników w ramach Rządowego programu pomocy
uczniom w 2010 roku - „Wyprawka szkolna” objęto 29 uczniów, w tym 25 uczniów
spełniających kryterium dochodowe i 4 uczniów nie spełniających tego kryterium. Świadczenie
na kwotę w wysokości 4.930,00 zł zostało wypłacone w kasie szkoły 02.11.2010 roku.
Do raportu kasowego dołączono listę uczniów, którym przyznano dofinansowanie na zakup
podręczników szkolnych. Lista została opatrzona podpisem Dyrektora Szkoły SP 1 oraz
Głównego Księgowego SP 1. Do listy dołączono faktury VAT, rachunki i oświadczenia
o dokonanych zakupach książek - zawierające imię i nazwisko ucznia, klasę, tytuł i autora
książek, cenę oraz czytelny podpis rodzica, na którym widnieje poświadczenie odbioru gotówki.
Nr i data wyciągu
bankowego
WB 139/2010
za okres od
01-02.11.2010 r.
Wpływ
udzielonej
dotacji (zł)
4.930,00
Rozchód
udzielonej
dotacji (zł)
4.930,00
Uwagi
Kwota 4.930,00 zł podjęta czekiem nr 0010107285 dnia
02.11.2010 r. (WB nr 139/2010 za okres od 0102.11.2010 r.) i wpłacona do kasy SP Nr 1 w tym
samym dniu - RK nr 16/2010 z dnia 02.11.2010 roku.
Wypłata stypendium szkolnego za okres od 01.01.2011 roku do 31.12.2011 roku.
Do raportów kasowych dołączono wykazy wypłaconych stypendiów szkolnych dla
101 osób na kwotę 47.973,00 zł. Wykaz zawiera numer wydanej decyzji, numer wniosku, imię
i nazwisko wnioskodawcy, kwotę na jednego ucznia do wypłaty oraz potwierdzenie odbioru
stypendium (podpis osoby upoważnionej). Wykaz został zatwierdzony przez Naczelnika
Wydziału Edukacji Urzędu Miejskiego, Dyrektora SP 1 oraz Głównego księgowego SP 1 oraz
Kierownika Gospodarczego SP 1. Wypłat dokonano w kasie SP 1 na podstawie indywidualnych
decyzji Prezydenta Miasta z 25.10.2010 roku, 21.02.2011 roku, 08.03.2011 roku i z 26.04.2011
roku. Stypendium przeznaczone jest na całkowite lub częściowe pokrycie kosztów udziału
w zajęciach edukacyjnych, w tym wyrównawczych, udział w zajęciach edukacyjnych
realizowanych poza szkołą, pomoc rzeczową o charakterze edukacyjnym, w tym zakupu
podręczników i innych pomocy naukowych oraz na całkowite lub częściowe pokrycie kosztów
związanych z pobieraniem nauki poza miejscem zamieszkania. W okresie od 01.09.2010 roku
do 30.06.2011 roku pomocą materialną zostało objętych 50 uczniów, a w okresie od 01.09.2011
roku do 30.06.2012 roku 51 uczniów. Przyznane stypendia wypłacono w terminach wskazanych
w decyzji, tj. od 20-31.05.2011 roku oraz 16.06.2011 roku i od 02.12.2011 roku. Decyzje
podpisał z upoważnienia Prezydenta Miasta - Naczelnik Wydziału Edukacji Urzędu Miejskiego.
Wnioski na podstawie, których wydawano decyzje o przyznaniu stypendium składane były
w Wydziale Edukacji Urzędu Miejskiego.
Nr i data
wyciągu
bankowego
Wpływ
udzielonej
dotacji (zł)
Rozchód
udzielonej
dotacji (zł)
Uwagi
24
WB nr 52/2011
z dnia
18.05.2011 r.
WB nr 61/2011
z dnia
03.06.2011 r.
WB nr 61/2011
z dnia
03.06.2011 r.
WB nr 129/2011
z dnia
02.12.2011 r.
WB nr 133/2011
z dnia
09.12.2011 r.
20.028,00
20.05.2011 r. (WB nr 53/2011 za okres od 19-20.05.
2011 r.) i wpłacona do kasy SP Nr 1 w tym samym dniu
- RK nr 8/2011 z dnia 20.05.2011 r.
744,00
31.05.2011 r. (WB nr 58/2011 z dnia 31.05.2011 r.)
i wpłacona do kasy SP Nr 1 w tym samym dniu
- RK nr 9/2011 z dnia 31.05.2011 r.
267,00
267,00
16.06.2011 r. (WB nr 65/2011 za okres od 15-16.06.
- RK nr 10/2011 z dnia 16.06.2011 r.
27.846,00
27.846,00
20.028,00
744,00
-
-912,00
05.12.2011 r. (WB nr 130/2011 za okres od 03-05.12.
- KP nr 102/2011 z dnia 05.12.2011 r., RK nr 21/2011
z dnia 05.12.2011 r.
Kwota 912,00 zł na stypendia za dwie osoby została
zwrócona na rachunek Urzędu Miejskiego w dniu
09.12.2011 r.
Wypłata dofinansowania zakupu podręczników w ramach Rządowego programu pomocy
uczniom w 2011 roku - „Wyprawka szkolna”.
Nr i data wyciągu
bankowego
WB nr 117/2011
z dnia 27.10.2011 r.
Wpływ
udzielonej
dotacji (zł)
5.940,00
Rozchód
udzielonej
dotacji (zł)
5.940,00
Uwagi
dnia 02.11.2011 r. (WB nr 120/2011 za okres od
01-02.11.2011 r.) i wpłacona do kasy SP Nr 1
w tym samym dniu - KP nr 100/2011, RK
nr 19/2011 z dnia 02.11.2011 r.
Dofinansowaniem zakupu podręczników w ramach Rządowego programu pomocy
uczniom w 2011 roku - „Wyprawka szkolna” objęto 33 uczniów, w tym 18 uczniów
spełniających kryterium dochodowe i 15 uczniów nie spełniających tego kryterium. Świadczenie
na kwotę 5.940,00 zł zostało wypłacone w kasie szkoły 02.11.2011 roku. Do raportu kasowego
dołączono listę uczniów, którym przyznano dofinansowanie na zakup podręczników szkolnych
- podpisaną przez Dyrektora Szkoły, Głównego Księgowego oraz Kierownika Gospodarczego
SP 1. Do listy dołączono faktury VAT, rachunki i oświadczenia o dokonanych zakupach książek
- zawierające imię i nazwisko ucznia, klasę, tytuł i autora książek, cenę oraz czytelny podpis
rodzica, na którym widnieje poświadczenie odbioru gotówki.
Wnioski:
1. Przywołane wyżej dowody księgowe sprawdzone zostały pod względem merytorycznym,
formalnym i rachunkowym (czynność ta polega na ustaleniu rzetelności, celowości i czy
zostały wystawione w sposób prawidłowy, a dane liczbowe nie zawierają błędów) oraz
25
zatwierdzone do wypłaty. Czynności te potwierdzone zostały podpisem upoważnionej osoby.
2. Dowody księgowe zawierały stwierdzenie sprawdzenia i zakwalifikowania dowodu
do ujęcia w księgach rachunkowych przez wskazanie miesiąca oraz sposobu ujęcia dowodu
w księgach (dekretacja) oraz podpisy osób odpowiedzialnych za te wskazania.
Utworzenie szkolnego placu zabaw w ramach rządowego programu „Radosna Szkoła”
przy Szkole Podstawowej nr 1 im. Juliusza Słowackiego, ul. Sienkiewicza 8 w Stargardzie
Szczecińskim.
Udzielenie zamówienia publicznego w jednostce budżetowej reguluje ustawa z dnia
29 stycznia 2004 roku Prawo zamówień publicznych (Dz.U. z 2010 r. Nr 113, poz. 759).
Ogłoszenie zamieszczono w Biuletynie Zamówień Publicznych w dniu 05.08.2010 roku
(nr ogłoszenia 238836-2010), na stronie internetowej: www.sp1.stargard.edu.pl, tablicy ogłoszeń
szkoły oraz na stronie internetowej miasta: www.stargard.pl. w dziale Informator
miejski/zamówienia publiczne. Termin składania wniosków o dopuszczenie do udziału
w postępowaniu lub ofert ustalono na dzień 27.07.2010 roku, godz. 1015 w sekretariacie Szkoły
Podstawowej nr 1. Na realizację zadania Dyrektor Szkoły Podstawowej Nr 1 w Stargardzie
Szczecińskim Zarządzeniem nr 2/2010 z dnia 15.07.2010 roku powołała Komisję Przetargową
do przeprowadzenia postępowania o udzielenie zamówienia publicznego na utworzenie
szkolnego placu zabaw w ramach rządowego programu „Radosna Szkoła” w składzie:
1) (ochrona danych) - przewodniczący,
2) (ochrona danych) - sekretarz,
3) (ochrona danych) - członek,
4) (ochrona danych) - członek.
Działalność komisji normuje przyjęty wskazanym wyżej zarządzeniem Regulamin Komisji
Przetargowej. Członkowie komisji złożyli, pod rygorem odpowiedzialności karnej za fałszywe
zeznania, pisemne oświadczenie o braku lub istnieniu okoliczności określonych w art. 17 ust. 1
w związku z art. 17 ust. 2 ustawy Prawo zamówień publicznych, na drukach ZP-11.
W wyniku kontroli realizacji ww. zamówienia stwierdzono:
1. W dniu 27.07.2010 roku przeprowadzono przetarg na wykonanie zamówienia.
W przetargu uczestniczył jeden oferent, tj. (ochrona danych). Firma posiadała kartę
indywidualnej oceny oferty przeprowadzoną przez każdego członka komisji przetargowej.
Zamawiający sporządził zbiorcze zestawienie ofert i informację o spełnianiu przez
wykonawców warunków udziału w postępowaniu prowadzonym w trybie przetargu
nieograniczonego, streszczenie oceny i porównania złożonych ofert. Bezpośrednio przed
otwarciem ofert zamawiający podał kwotę jaką zamierza przeznaczyć na finansowanie
zamówienia. Brak było protestów i odwołań. Sporządzony protokół postępowania o
wyborze oferty określa nazwę przedmiotu zamówienia i tryb postępowania. Do protokołu
załączono: wykaz wykonawców, którzy złożyli oferty wraz ze streszczeniem oceny ofert,
informację o wyborze oferty najkorzystniejszej, informację o wykluczeniu z
postępowania o udzielenie zamówienia oraz informację o odrzuceniu ofert. Do protokołu
dołączone zostały oświadczenia członków komisji, których treść określona jest w art. 17
ust. 1 niniejszej ustawy. Zarządzeniem nr 3/2010 Dyrektora SP 1
z dnia 29.07.2010 roku zatwierdzono protokół komisji przetargowej z dnia 27.07.2010
roku z postępowania o udzielenie zamówienia publicznego w trybie przetargu
26
nieograniczonego na wykonanie placu zabaw realizowanego w ramach programu
„Radosna Szkoła” przy budynku Szkoły Podstawowej nr 1 w Stargardzie Szczecińskim
i powierzono wykonanie zamówienia firmie (ochrona danych) na wykonanie robót
budowlanych w związku z wyłonieniem wykonawcy robót w przeprowadzonym
przetargu nieograniczonym dotyczącym zadania inwestycyjnego. Z treści umowy wynika,
że roboty mają być wykonane według opracowanej przez zamawiającego dokumentacji
technicznej, zgodnie ze Specyfikacją Istotnych Warunków Zamówienia (art. 36 ustawy).
Szacunkowa wartość zamówienia podstawowego została ustalona w dniu 14.07.2010
roku na kwotę 230.900,00 złotych, co stanowi równowartość 56.204,66 euro, na
podstawie kosztorysu inwestorskiego. Strony ustaliły terminy realizacji robót:
przekazanie placu budowy oraz dokumentacji technicznej i rozpoczęcie robót z dniem
19.08.2010 r., a zakończenie robót 27.08.2010 r. Zamawiający powołał inspektora
nadzoru robót budowlanych Pana (ochrona danych) z Urzędu Miejskiego
w Stargardzie Szczecińskim, który zapewni kompleksowy nadzór inwestorski,
a wykonawca powołał kierownika robót Pana (ochrona danych). Ponadto zamawiający
powołał pracownika Szkoły Podstawowej nr 1 w osobie Kierownika Gospodarczego
Panią (ochrona danych) do współpracy z wykonawcą. Za wykonanie przedmiotu umowy
strony ustaliły wynagrodzenie ryczałtowe w kwocie 185.447,92 zł netto plus należny
podatek VAT w wysokości 22%, co stanowić będzie łączną kwotę 226.283,06 zł brutto.
Ustalone wynagrodzenie nie będzie podlegać waloryzacji przez okres realizacji
przedmiotu umowy. Wynagrodzenie za roboty płatne będzie przelewem
z rachunku zamawiającego z terminie 21 dni od daty doręczenia faktury na konto
wykonawcy wskazane w fakturze. Podstawę wystawienia faktury stanowić będzie
protokół odbioru robót, sporządzony przez strony. Faktura końcowa może być
wystawiona po odbiorze końcowym po przedłożeniu dokumentu gwarancyjnego.
Wykonawca zobowiązał się do zawarcia umowy ubezpieczenia z tytułu
odpowiedzialności cywilnej dla szkód, które mogą zaistnieć w związku z realizacją
umowy. Koszt umowy ubezpieczenia ponosi wykonawca. Wykonawca na wykonany
zakres robót udziela 36 miesięcznej gwarancji, wręczając dokument gwarancyjny w dniu
odbioru końcowego zamówienia, sporządzony zgodnie z treścią oferty. W okresie
gwarancji wykonawca zobowiązuje się do bezpłatnego usunięcia wad i usterek w terminie
do 14 dni po otrzymaniu od zamawiającego pisemnego powiadomienia. Za niewykonanie
lub nienależyte wykonanie umowy strony przewidziały zapłatę kar umownych
z następujących tytułów: zamawiający zapłaci wykonawcy za każdy dzień zwłoki
w przekazaniu placu budowy w wysokości 0,2% wynagrodzenia ryczałtowego brutto;
za każdy dzień zwłoki w rozpoczęciu odbioru ostatecznego zamówienia dłużej niż 21 dni
od daty wpływu do zamawiającego pisemnego powiadomienia o zakończeniu robót
i zgłoszenia do odbioru w wysokości 0,2%; w przypadku odstąpienia od umowy przez
wykonawcę z wyłącznej winy zamawiającego, zamawiający zapłaci wykonawcy
odszkodowanie w wysokości 30% ceny umownej brutto. Wykonawca zapłaci
zamawiającemu za każdy dzień zwłoki w oddaniu robót objętych kontraktem
w wysokości 0,2% wynagrodzenia ryczałtowego brutto, usunięciu wad w wysokości
0,2% wynagrodzenia ryczałtowego brutto za dany etap, w przypadku odstąpienia przez
wykonawcę od realizacji zawartej umowy w wysokości 30% wartości umowy brutto,
w przypadku odstąpienia od umowy przez zamawiającego z wyłącznej winy wykonawcy,
wykonawca zapłaci zamawiającemu odszkodowanie w wysokości 30% ceny umownej
brutto. Łączna wartość należnych zamawiającemu kar umownych nie może przekroczyć
27
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
50% wartości ryczałtowej brutto umowy. Wykonawca upoważnia zamawiającego
do potrącenia należnych kar z przysługującego mu wynagrodzenia. Integralną częścią
niniejszej umowy są: Specyfikacja Istotnych Warunków Zamówienia, oferta cenowa
wykonawcy i projekt budowlany.
Projekt budowlany obiektu małej architektury - placu zabaw dla dzieci na działce nr 369
o powierzchni 880 m2 obręb ewidencyjny 1 Stargard Szczeciński na terenie Szkoły
Podstawowej nr 1 został sporządzony przez projektanta (ochrona danych) z Pracowni
Architektonicznej (ochrona danych) i skierowany do Urzędu Miejskiego w Stargardzie
Szczecińskim w dniu 14.07.2010 roku. W załączeniu: plan zagospodarowania placu - stan
proponowany, informacja na temat bezpieczeństwa i ochrony zdrowia, projekt urządzeń
rekreacyjnych - część opisowa oraz karty techniczne (10 szt.).
Pismo Starosty Powiatu Stargardzkiego z dnia 14.07.2010 roku o nie wnoszeniu
sprzeciwu do zamiaru wykonania robót budowlanych obejmujących wykonanie i montaż
urządzeń placu zabaw na terenie działki o numerze geodezyjnym 369 położonej przy
ul. Sienkiewicza 8 w Stargardzie Szczecińskim w ramach rządowego programu „Radosna
Szkoła”.
W dniu 27.08.2010 roku sporządzono protokół odbioru wykonanych robót przez firmę
(ochrona danych) zgodnie z umową z dnia 29.07.2010 roku. Komisja w składzie ze
strony zamawiającego: Dyrektor Szkoły Podstawowej nr 1, Główny Księgowy, (ochrona
danych) Kierownik Gospodarczy, (ochrona danych) - Inspektor Nadzoru z Urzędu
Miejskiego, ze strony wykonawcy: (ochrona danych) - przedstawiciel wykonawcy, po
zapoznaniu się z przedłożonymi dokumentami oraz zakresem wykonanych robót
stwierdzono ich prawidłowość i zgodność z umową. Na tej podstawie dokonano odbioru
robót. Wykonawca we własnym zakresie dokona aktualizacji projektu powykonawczego
z wykonanych robót. Zamawiający zastrzega sobie, że po dokonanej kontroli przez
przedstawiciela firmy (ochrona danych) wykazane usterki zostaną usunięte przez
wykonawcę.
Na zlecenie Ministerstwa Edukacji Narodowej w Warszawie w dniu 30.09.2010 roku
firma (ochrona danych) przeprowadził kontrolę placu zabaw. Celem kontroli było
sprawdzenie dokumentacji technicznej i projektowej oraz sprawdzenie zgodności
utworzenia placu zabaw z założeniami programu „Radosna Szkoła”. Kontrolujący
wystawił końcową ocenę pozytywną i stwierdził, że plac jest zgodny z warunkami
opisanymi w rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 07 lipca 2009 roku (Dz.U. z 2009 r.
Nr 110, poz. 915 ze zm.) i w załączniku nr 2 do cytowanego rozporządzenia.
Pismo z dnia 22.10.2010 roku z Ministerstwa Edukacji Narodowej - Departamentu
Kształcenia Ogólnego i Wychowania w Warszawie informujące, że protokół z kontroli
został przyjęty, a Dyrektor Szkoły Podstawowej nr 1 przekaże kopię tego pisma organowi
prowadzącemu szkołę oraz właściwemu urzędowi wojewódzkiemu wraz z rozliczeniem
I -szej transzy środków finansowych otrzymanych w ramach programu.
Dyrektor Szkoły Podstawowej nr 1 w dniu 03.01.2011 roku przekazała do Gminy-Miasta
Stargard Szczeciński sprawozdanie z wykorzystania wsparcia finansowego w roku 2010
na utworzenie szkolnego placu zabaw.
W dniu 15.10.2010 roku komisja w składzie złożonym z przedstawicieli szkoły dokonała
oględzin placu zabaw. Pismem z dnia 15.10.2010 roku Kierownik Gospodarczy wystąpiła
do firmy (ochrona danych) o dokonanie naprawy uszkodzeń w zestawie zabawowym
„Atylla” (przeplotnia linowa) oraz w zestawie sześciokąt gimnastyczny „Bantu”
(drabinka). W dniu 07.07.2011 roku dokonano odbioru wyników pracy w formie
28
protokołu przeglądu placu zabaw w obecności przedstawiciela (ochrona danych) oraz
przedstawiciela SP 1 Pani (ochrona danych) Kierownika Gospodarczego. Wszystkie prace
i naprawy elementów wykonano nieodpłatnie. Uwag nie zgłoszono.
Nr i data
wyciągu
bankowego
Wpływ
udzielonej
dotacji (zł)
4.610,00
WB 120/2010
za okres od
18-24.09.2010 r.
226.283,06
Rozchód
udzielonej
dotacji (zł)
4.610,00
Uwagi
Faktura VAT nr 170/2010 z dnia 14.09.2010 r.
za sporządzenie dokumentacji projektowej budowy placu
zabaw w ramach rządowego programu „Radosna Szkoła”
przy Szkole Podstawowej nr 1 w Stargardzie Szczecińskim
firmie 1) (ochrona danych) (opłacona 27.09.2010 r. - WB nr
121/2010 za okres od 25-27.09.2010 r.)
Faktura VAT nr 163/2010 za wykonanie zadania pn.:
Utworzenie szkolnego placu zabaw w ramach rządowego
programu „Radosna Szkoła” przy Szkole Podstawowej nr 1
w Stargardzie Szczecińskim firmie (ochrona danych)
226.283,06 (opłacona 27.09.2010 r. - WB nr 121/2010 za okres od 2527.09.2010 r.)
29
Na tym czynności kontrolne zakończono.
Integralną częścią protokołu jest protokół z kontroli kasy, przeprowadzonej w dniu 10 lipca
2012 roku.
Dyrektor Szkoły Podstawowej nr 1 Jadwiga Roszak została poinformowana o przysługującym Jej
na podstawie zarządzenia nr 386/2008 Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego z dnia
22 października 2008 roku prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty podpisania protokołu zastrzeżeń i dodatkowych wyjaśnień do protokołu.
Protokół sporządzono w trzech jednobrzmiących egzemplarzach (jeden w formie elektronicznej),
z których jeden pozostawiono w jednostce kontrolowanej.
W treści protokołu dokonano następujących poprawek:
............................................................................................................................................................
............................................................................................................................................................
.................................................................................................................................
Protokół podpisano bez zastrzeżeń / z zastrzeżeniami na piśmie co do:
............................................................................................................................................................
............................................................................................................................................................
.................................................................................................................................
które załączono do protokołu.
Przeprowadzoną kontrolę wpisano do książki kontroli pod pozycją .............
Stargard Szczeciński, dnia ....................... 2012 roku.
30

Protokół z kontroli problemowej w Szkole Podstawowej nr 1 w

Transkrypt

Podobne dokumenty

Protokół weryfikacji salda

Protokół weryfikacji salda

Załącznik 7 do bilansu budż. 909

PROTOKÓŁ WERYFIKACJI Saldo konta……………… na dzień

REFERENTA Ds. ADMINI`TRA.`J^I`CH

JEDYNA TAKA SZKOŁA W MIEŚCIE !!! WPISOWE – 0 ZŁ CZESNE

budowa sieci gazowej WSG Sp. z oo O ZG Szczecin

Pracownik - zmiana konta bankowego

Załącznik nr 5 do zarządzenia 51_2016