VAT po 1 stycznia 2017 r. wielka nowelizacja ustawy

Optimum Professional 05-500 Warszawa/ Piaseczno ul. Kosodrzewiny 9
tel. (0 22) 379 24 06, fax (0 22) 379 79 70, e-mail: [email protected]
Optimum Professional
Zaprasza Państwa na szkolenie warsztatowe:
VAT po 1 stycznia 2017 r.
wielka nowelizacja ustawy
- warsztaty dla praktyków
Miejsce: Warszawa, Central Tower, Al. Jerozolimskie 81 (50 m. od Dw. Centralnego)
Termin: 26 stycznia 2017 r. (czwartek), godz. 9.00.00-16.00 (7 godzin szkolenia!)
Szkolenie poprowadzą wykładowcy
z Instytutu Studiów Podatkowych
Modzelewski i Wspólnicy
Wykładowcy:
prof. dr hab. Witold Modzelewski
Profesor Uniwersytetu Warszawskiego (od 24 lat), prezes Instytutu Studiów Podatkowych (od 19 lat), Szef
Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego (od 14 lat) oraz magisterskiego „Prawo
Finansowe i Skarbowość”. Najbardziej znany w kraju wykładowca problematyki podatkowej oraz doradca
podatkowy (00001). Od 34 lat reprezentuje podatników w postępowaniach przed sądami administracyjnymi.
Autor ponad 1200 publikacji na tematy podatkowe i prawnopodatkowe. Szef Kapituły Medalu VIRTUS
EST PERFEKTA RATIO im. F. Druckiego Lubeckiego, Członek Narodowej Rady Rozwoju przy
Prezydencie RP (2011). Kierował pracami na projektami nowej ustawy o podatku od towarów i usług oraz
ustawy o jednolitym podatku dochodowym (2011 rok). Co najważniejsze: autor prognoz, które się z reguły
sprawdzają. Specjalizujący się w obszarze trudnych sporów podatkowych.
Mariusz Unisk
Prawnik, Doradca Podatkowy nr wpisu 09921, od lipca 2006 r. Dyrektor Działu Doradztwa Podatkowego
Instytutu Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy, odpowiedzialny za bieżący i bezpośredni
kontakt organizacyjny i merytoryczny z kontrahentami, uczestnictwo w procesie zarządzania działalnością
firmy w zakresie doradztwa podatkowego, bieżący nadzór organizacyjny i merytoryczny nad konsultantami
z zakresie obsługi kontrahentów, itp. Prowadzi zajęcia na kursie dla przyszłych doradców podatkowych.
Uhonorowany przez Dziennik - Gazeta Prawna III miejscem w VI Rankingu najlepszych doradców
podatkowych.
Szanowni Państwo,
Z początkiem 2017 r. rozpoczyna się proces głębokiej przebudowy podatku od towarów i usług.
Zmienia się wszystko: zasady fakturowania, prowadzenia ewidencji, deklarowania i informowania organów
podatkowych. Pojawia się nowy rozbudowany system sankcji o wyjątkowej represyjności. Wprowadza się
nowe płatności tego podatku, zmiany w zasadach korygowania deklaracji oraz uzyskiwania zwrotów.
Celem niniejszego szkolenia jest przedstawienie Państwu wszystkich zmian wynikających
z nowelizacji ustawy, co umożliwi Państwu prawidłowe wywiązywanie się z obowiązków wynikających
z przepisów prawa, w szczególności prawidłowe rozliczenie podatku od towarów i usług bez szkodliwych
konsekwencji.
PROGRAM SZKOLENIA
I. Znowelizowana ustawa VAT w 2017 r.
1. Odwrotne obciążenie w branży budowlanej – odwrotne obciążenie dla usług budowlanych, kogo
dotyczy zmiana zasad opodatkowania usług budowlanych:
a) praktyczne aspekty rozliczeń wykonawcy, podwykonawcy, inwestora: kontrakty projektuj i buduj,
usługi serwisowe a odwrotne obciążenie, materiały i usługa a o.o.,
b) załącznik 14 a PKWiU,
c) fakturowanie i VAT 27 dla usług budowlanych, obowiązek podatkowy, szacowanie obrotu w
przypadku braku odbiory wykonanych prac,
d) przepisy przejściowe dla usług rozpoczętych przed 2017 r.
2. Likwidacja możliwości rozliczeń kwartalnych dla podatników innych niż mały podatnik, aspekt
aktualizacji zgłoszenia.
3. Obowiązek składania deklaracji VAT w formie elektronicznej, kogo dotyczy, sankcje k.k.s za
niewłaściwą formę deklaracji.
4. Informacja VAT-UE, VAT-27 – nowa forma i terminy składania.
5. Przywrócenie 30% sankcji VAT, „preferencyjna” sankcja 20%, jak się uchronić przed sankcją?
6. Nowa 100% sankcja VAT za odliczenie z nierzetelnych faktur.
7. Zmiana zasad zwolnień dla usług subsydiarnych do usług ubezpieczeniowych i finansowych.
8. Nowe warunki i zasady zwrotu podatku, ze szczególnym uwzględnieniem zmian dot. ograniczenia
zwrotu w terminie 25 dni.
9. Nowe zasady i terminy odliczenia podatku w imporcie usług, WNT, krajowym odwrotnym
obciążeniu – 3 miesiące na odliczenie.
10. Rejestracja dla potrzeb VAT – nowe „policyjne” zasady i obostrzenia.
11. Wyrejestrowanie podatnik lub jego kontrahenta z rejestru VAT, VAT-UE – nowe restrykcyjne
przepisy:
a) wykreślenie podatnika z rejestru podatników VAT, w tym m. in. w przypadku zawieszenia
działalności gospodarczej oraz wykonywania czynności zwolnionych, nowe restrykcyjne zasady,
b) wykreślenie z mocy prawa – jak się uchronić,
c) jak weryfikować kontrahenta, jak uchronić się przed ryzykiem zakwestionowania odliczenia,
d) konstytucyjność i zgodność z prawem UE sankcyjnej regulacji,
e) podatnik „z czynności” czy „z rejestracji”?
12. Solidarna odpowiedzialność pełnomocnika za zaległości zarejestrowanego podatnika – zasady, limit
500.000 pln.
13. Nowe towary objęte odwrotnym obciążeniem i solidarną odpowiedzialnością (folia stretch,
procesory, dyski twarde).
14. Zaostrzenie zasad odpowiedzialności karno-skarbowej za VAT oraz zmiany w Ordynacji
podatkowej.
15. Przedłużenie obowiązywania podwyższonej stawki VAT na kolejne 2 lata.
16. Nowy limit zwolnienia podmiotowego 200.000 zł – czy i od kiedy obowiązuje?
II. Jednolity Plik Kontrolny – wdrożenie przez średnich, małych i mikroprzedsiębiorców:
1. Obowiązek comiesięcznego składania ewidencji zakupu i sprzedaży VAT formacie JPK.
2. Kto jest objęty obowiązkiem sporządzania jednolitego pliku kontrolnego od 1 lipca 2016 r., 1
stycznia 2017 r., 1 stycznia 2018 r. a kto od 1 lipca 2018 r. (pojęcie mikro, małego, średniego i dużego
przedsiębiorcy w zależności od zatrudnienia i parametrów finansowych.
3. Jak ustalać poziom zatrudnienia, obroty oraz sumę aktywów dla podmiotów mających.
4. Jakie organy mogą żądać przekazania danych w formie jednolitego pliku kontrolnego.
5. Korekty ewidencji po zakończeniu okresu a obowiązek przekazywania nowej informacji.
6. Jaka odpowiedzialność grozi podatnikowi za niewdrożenie lub niewłaściwe wdrożenie JPK.
7. Aplikacja kliencka MF.
8. Kto obowiązany jest do przekazania informacji i w jakiej formie w przypadku żądania kontroli?
9. Zakres przekazywanej ewidencji w przypadku żądania kontroli, obowiązek dostosowania rejestrów
VAT do wymogów JPK.
10. Techniczne aspekty wdrożenia w świetle wyjaśnień MF i praktyki podatników.
11. Wdrożenie z wykorzystaniem programu udostępnionego przez MF.
III. Nowelizacja rozporządzenia dot. zwolnienia od kas fiskalnych oraz projekt zmian w warunkach
technicznych kas (CRP)
1. Limity i zasady zwolnień.
2. Zmiany w zwolnieniach dla usługach medycznych, prawniczych, doradczych.
3. Czy trzeba dokonać zgłoszenia rachunków bankowych?
IV. Nowa deklaracje VAT (17) w 2017 r.: zmiany po stronie podatku należnego i naliczonego.
1. Do kiedy można stosować „stare deklaracje”?
2. Kto musi już składać nowe deklaracje?
3. Nowe pola w deklaracjach.
V. Nowe sankcje podatkowe (art. 112 b i 112 c ustawy o VAT):
1. Kiedy sankcja wynosi 20%, 30% a kiedy 100% zaniżenia (zawyżenia) kwot w deklaracji
podatkowej?
2. Kiedy korekta deklaracji uwalnia a kiedy nie uwalnia od zastosowania sankcji?
3. Kiedy wartość deklaracji nie daje podstaw do zastosowania nowych sankcji?
VI. Nowe sankcje w Kodeksie karnym skarbowym i Kodeksie karnym związane z podatkiem od
towarów i usług:
1. Zmiana art. 62 KKS (zaostrzenie sankcji za przestępstwa fakturowe).
2. Nowe art. 270 a, 271 a, 277 a KK: do 25 więzienia za posłużenie się podrobioną fakturą VAT.
3. Legalne sposoby zabezpieczenia przed ryzykiem popełnienia tych przestępstw: nowe zasady
dekretacji i sprawdzania faktur VAT?
VII. Planowane zmiany w 2017 r. – struktura logiczna faktur, ulga na złe długi i in.
Należność w promocyjnej cenie dla Państwa za uczestnictwo pierwszej osoby z firmy wraz z
lunchem i materiałami wynosi 399,00 zł. + 23% VAT. Należność za uczestnictwo kolejnych osób z
firmy wynosi 349,00 zł. + 23% VAT.
Kalkulacja ceny wraz z materiałami i lunchami oparta jest na rzeczywistych kosztach
związanych z organizacją szkolenia, które poprowadzą bardzo dobrzy Wykładowcy.
Pisemne zgłoszenia prosimy przesyłać faxem 0-22 379 79 70,
lub e - mail: [email protected]
lub formularzem zgłoszeniowym na stronie www.optimum-professional.pl
Na następnej stronie znajdziecie Państwo gotową kartę zgłoszenia do wydrukowania i wypełnienia.
Karta zgłoszenia – fax 22 379 79 70 - VAT – 26.01.2017 Warszawa
Nazwa Firmy: .................................................................................................................................................
Adres: .............................................................................................................................................................
tel:................................................fax:............................................NIP: ......................................…………..
e-mail:...........................................................................................................................................................
Imię i Nazwisko (osób zgłoszonych):.............................................................................................................
..............................................................................................................
.......................................................................................................................................................
Należność za uczestnictwo wraz z materiałami …………… zł (1 osoba) x ........osób =..................zł.
Należność za uczestnictwo wraz z materiałami …………… zł (2 osoba) x ........osób =..................zł.
Ogółem należność w wysokości...............................zł wpłacone gotówką w dniu konferencji /przelewem* na konto w
BZWBK S.A. o/Warszawa nr 90 1090 1056 0000 0000 0602 1931
Wyrażam zgodę na przetwarzanie moich danych osobowych zawartych na karcie zgłoszenia dla potrzeb marketingowych,
zgodnie z ustawą o ochronie danych osobowych z dnia 29.08.1997r.
*niepotrzebne skreślić
..................................................
pieczątka i podpis osoby
odpowiedzialnej za zgłoszenie