Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2013 roku

Transkrypt

1
Skonsolidowany raport kwartalny grupy Apator za I kwartał 2013 roku zawierający skrócone kwartalne
sprawozdanie spółki Apator SA
Spis treści:
1.
Opis organizacji grupy kapitałowej emitenta, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji ............ 3
Skład grupy kapitałowej Apator na dzień sporządzenia raportu kwartalnego tj. na 31 marca 2013 r. ................ 3
Wskazanie jednostek podlegających konsolidacji na dzień 31.03.2013 r. ......................................................... 4
Przedmiot działalności grupy kapitałowej Apator ............................................................................................... 4
Zatrudnienie w grupie Apator ............................................................................................................................. 5
2.
Część finansowa raportu kwartalnego ................................................................................................................... 6
2.1.
Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje skróconego sprawozdania finansowego
(również przeliczone na euro) przedstawiające dane narastająco za wszystkie pełne kwartały danego i poprzedniego
roku obrotowego ............................................................................................................................................................... 6
2.2.
Skonsolidowane sprawozdanie grupy Apator..................................................................................................... 8
2.2.1.
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej .................................................................................... 8
2.2.2.
Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od
czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego (pozycje pozabilansowe) Grupy Apator .......................................... 10
2.2.3.
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów ............................................................................ 11
2.2.4.
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym .................................................................... 12
2.2.5.
Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych ................................................................................... 14
2.2.6.
Skonsolidowane sprawozdanie wg segmentów operacyjnych .................................................................... 15
2.2.7.
Informacje geograficzne .............................................................................................................................. 16
2.3.
Jednostkowe sprawozdanie spółki Apator SA .................................................................................................. 17
2.3.1.
Sprawozdanie z sytuacji finansowej jednostki dominującej Apator SA........................................................ 17
2.3.2.
Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od
czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego (pozycje pozabilansowe) jednostki dominującej Apator SA. ........... 19
2.3.3.
Sprawozdanie z całkowitych dochodów jednostki dominującej Apator SA .................................................. 20
2.3.4.
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym jednostki dominującej Apator SA .......................................... 21
2.3.5.
Rachunek przepływów pieniężnych jednostki dominującej Apator SA ........................................................ 22
3.
Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzeniu raportu, w szczególności informacje o zmianach
stosowanych zasad (polityki) rachunkowości ..................................................................................................... 23
3.1.
Zasady rachunkowości ..................................................................................................................................... 23
3.2.
Zasady konsolidacji .......................................................................................................................................... 23
4.
Dodatkowe informacje finansowe ......................................................................................................................... 24
4.1.
Średnia ważona ilość akcji ............................................................................................................................... 24
4.1.1.
Średnia ważona ilość akcji dla sprawozdania jednostkowego ..................................................................... 24
4.1.2.
Średnia ważona ilość akcji dla sprawozdania skonsolidowanego ............................................................... 24
4.2.
Kursy EURO użyte do przeliczania wybranych danych finansowych ............................................................... 24
4.3.
Informacja o korektach z tytułu rezerw, rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego, o
których mowa w ustawie o rachunkowości, dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów.......... 25
4.3.1.
Sprawozdanie skonsolidowane ................................................................................................................... 25
4.3.2.
Sprawozdanie jednostkowe ......................................................................................................................... 27
4.4.
Zmiany zasad rachunkowości .......................................................................................................................... 29
Spółka Apator S.A. wprowadziła zmiany w prezentacji jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania
finansowego, w związku z tym dokonano następujących zmian w stosunku do publikowanego raportu za
I kwartał 2012 roku. ................................................................................................................................................ 29
Zmiana (1) – Zmiana prezentacji aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego (nettowanie). Wprowadzona
zmiana nie ma wpływu na wysokość zysku netto i kapitałów własnych. .......................................................... 29
Zmiana (2) – Korekta z tytułu opcji put spółki Apator Rector S.A. ............................................................................... 29
Zmiana (3) – Korekta z tytułu opcji put spółki Newind Sp.z o.o. ................................................................................... 29
5.
Czynniki i zdarzenia, w szczególności o nietypowym charakterze, mające wpływ na osiągnięte wyniki
finansowe grupy Apator ........................................................................................................................................ 30
6.
Analiza osiągniętych wyników finansowych grupy Apator ................................................................................ 31
6.1.
Analiza wyników uzyskanych w pierwszym kwartale 2013 roku....................................................................... 31
6.1.1.
Analiza przychodów .................................................................................................................................... 31
6.1.2.
Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta ............................................... 33
6.1.3.
Analiza przychodów ze sprzedaży na rynkach zagranicznych uzyskanych w okresie pierwszego kwartału
2013 roku .................................................................................................................................................................... 34
6.1.4.
Analiza skonsolidowanego rachunku z całkowitych dochodów ................................................................... 35
6.1.5.
Bilans handlu zagranicznego....................................................................................................................... 37
7.
Kontrakty terminowe grupy Apator ...................................................................................................................... 37
8.
Wskaźniki grupy kapitałowej Apator .................................................................................................................... 38
9.
Zmiany w strukturze – połączenia, przejęcia itp. ................................................................................................. 38
10.
Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń w
pierwszym kwartale 2013 r. ................................................................................................................................... 39
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.
Nazwa grupy kapitałowej:
grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2013 – 31.03.2013
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
2
11.
Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu 31 marca 2013 r., tj. po dniu sporządzenia kwartalnego
skróconego sprawozdania finansowego.............................................................................................................. 40
12.
Prognoza wyników finansowych na 2013 rok ...................................................................................................... 41
13.
Akcjonariusze ......................................................................................................................................................... 41
13.1. Kapitał zakładowy na dzień 31 marca 2013 roku ................................................................................................. 41
13.2.
Znaczący akcjonariusze ................................................................................................................................... 42
13.3.
Stan posiadania i zmiany w strukturze własności akcji osób zarządzających i nadzorujących ........................ 42
14.
Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego
lub organem administracji publicznej .................................................................................................................. 43
15.
Transakcje z podmiotami powiązanymi ............................................................................................................... 43
16.
Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych ..... 45
17.
Dywidenda .............................................................................................................................................................. 45
18.
Poręczenia kredytu lub pożyczki, udzielenie gwarancji...................................................................................... 46
18.1.
Stan kredytów i pożyczek ................................................................................................................................. 46
18.2.
Informacje o udzielonych pożyczkach .............................................................................................................. 47
18.3.
Zobowiązania warunkowe ................................................................................................................................ 47
19.
Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich
zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta. .......... 48
20.
Wskazanie czynników, które w ocenie Zarządu Apator SA będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w
perspektywie co najmniej kolejnego kwartału ..................................................................................................... 48
20.1.
Zezwolenie strefowe i lokalizacja działalności w PSSE .................................................................................... 48
20.2.
Zewnętrzne i wewnętrzne czynniki rozwoju istotne dla rozwoju grupy kapitałowej Apator ............................... 49
20.3.
Ryzyka i zagrożenia ......................................................................................................................................... 49
21.
Perspektywy rozwoju grupy kapitałowej Apator ................................................................................................. 50
grupa Apator
01.01.2013 – 31.03.2013
złoty polski (PLN)
3
1.
1.1.
Opis organizacji grupy kapitałowej emitenta, ze wskazaniem jednostek podlegających
konsolidacji
Skład grupy kapitałowej Apator na dzień sporządzenia raportu kwartalnego tj. na 31 marca
2013 r.
Podmiotem dominującym grupy kapitałowej Apator jest spółka Apator SA, która pełni wiodącą rolę poprzez
organizację i koordynację współpracy wszystkich podmiotów krajowych i zagranicznych.
Od 24 kwietnia 1997 roku akcje spółki Apator SA notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych
w Warszawie SA. Obrót akcjami odbywa się w systemie notowań ciągłych. Spółka zaklasyfikowana jest do
sektora przemysłu elektromaszynowego. Akcje spółki akcje spółki należą do indeksu mWIG40 oraz
notowane są w RESPECT Index. Od 29 marca 2013 r. akcje spółki Apator SA po raz kolejny wchodzą w
skład indeksu dywidendowego WIGdiv.
Udział spółki Apator SA w kapitale zakładowym podmiotów zależnych i współkontrolowanych według stanu
na 31 marca 2013 r. przedstawiono na poniższym schemacie.
*)
*W dniu 17 października 2012 r. walne zgromadzenie akcjonariuszy ZAO Apator Elektro (spółka akcyjna) podjęło
decyzję o reorganizacji spółki poprzez jej likwidację, a w jej miejsce utworzenie nowej spółki OOO Apator Elektro. W dniu
26 listopada 2012 r. została zarejestrowana nowa spółka OOO Apator Elektro (spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością), w której Apator SA posiada 50% udziałów. W dniu 15 stycznia 2013 r. została zlikwidowana spółka
współkontrolowana ZAO Apator Elektro.
Na dzień 31 marca 2013 roku:
− Apator Powogaz SA jest właścicielem:
o 100% kapitału spółki Apator Metra s.r.o. (Czechy),
o
61,60% kapitału spółki Apator Telemetria sp. z o. o. (Słupsk),
o
61% kapitału spółki TOV Apator Metroteks (Ukraina),
o
50% kapitału spółki ZAO Teplovodomer (Rosja).
grupa Apator
01.01.2013 – 31.03.2013
złoty polski (PLN)
4
−
−
1.2.
Apator Rector Sp. z o.o. jest właścicielem 60% udziałów w spółce Newind Sp. z o.o. (Wrocław),
Apator Metrix SA jest właścicielem 50% udziałów w spółce George Wilson Industries (GWi) Ltd.
(Coventry, Wielka Brytania).
Wskazanie jednostek podlegających konsolidacji na dzień 31.03.2013 r.
−
−
podmiot dominujący: Apator SA,
jednostki zależne (bezpośrednio i pośrednio) objęte konsolidacją metodą pełną:
Firma
Siedziba
Udział w kapitale
Apator Mining Sp. z o. o.
Katowice
100,00%
Powiązanie z Apator SA
Spółka zależna od Apator SA
Apator Control Sp. z o. o.
Apator Metrix SA
FAP Pafal SA
Apator Rector Sp. z o. o.
Apator Powogaz SA
Apator GmbH
Toruń
Tczew
Świdnica
Zielona Góra
Poznań
Berlin (Niemcy)
100,00%
100,00%
100,00%
70,00%
100,00%
100,00%
Newind Sp. z o. o.
Wrocław
Zależna pośrednio przez
Udział pośredni przez Apator
Rector Sp. z o. o.
Apator Powogaz SA
Powogaz SA
Apator Powogaz SA
Powogaz SA
Apator Powogaz SA
Powogaz SA
60,00%
42,00%
100,00%
Apator Metra s. r. o.
Sumperk (Czechy)
100,00%
61,00%
TOV Apator Metroteks
Kijów (Ukraina)
61,00%
61,60%
Apator Telemetria Sp. z o. o.
Słupsk
61,60%
−
jednostki współkontrolowane wyceniane z zastosowaniem metody praw własności:
Firma
Siedziba
Udział w kapitale
Apator Elektro
Moskwa (Rosja)
ZAO Teplovodomer
Mytiszczi (Rosja)
50,00%
50,00%
50,00%
Coventry
Brytania)
GWi Ltd.
(Wielka
50,00%
50,00%
Powiązanie z Apator SA
Współkontrolowana
przez
Apator SA
Współkontrolowana pośrednio
przez Apator Powogaz SA
Powogaz SA
Współkontrolowana pośrednio
przez Apator Metrix SA
Metrix SA
1.3. Przedmiot działalności grupy kapitałowej Apator
Grupa Apator skupia swoją działalność w segmentach branży elektromaszynowej: pomiarowym
i łącznikowym. Poniższa tabela prezentuje zakres działalności poszczególnych spółek grupy:
Segment pomiarowy
Segment łącznikowy
FAP Pafal SA
Apator Mining Sp. z o. o.
Apator Metrix SA z GWi Ltd.
Apator Powogaz ze spółkami: Apator Metra,
Metroteks, Teplovodomer, Apator Telemetria
Apator Control Sp. z o. o.
Apator Elektro
Pozostała sprzedaż
Newind Sp. z o. o.
grupa Apator
01.01.2013 – 31.03.2013
złoty polski (PLN)
5
Segment pomiarowy
Segment łącznikowy
Apator SA
Apator GmbH
W ramach segmentu pomiarowego grupa Apator oferuje „inteligentne”:
1) liczniki energii elektrycznej,
2) gazomierze,
3) wodomierze,
4) ciepłomierze,
5) uruchamianie i obsługę systemów klasy AMI/AMM (Automated Meter Management),
6) uruchamianie i obsługę systemów przedpłatowych.
Oferta grupy kapitałowej Apator obejmuje zarówno hardware jak i software wchodzący w skład
zintegrowanych systemów "smart metering i smart grids". Jest ona kompleksowa i pokrywa cały łańcuch
wartości od produkcji urządzeń pomiarowych do analityki, wizualizacji i udostępniania danych pomiarowych.
W ramach segmentu łącznikowego grupa Apator dostarcza urządzenia do bezpiecznego
łączenia i rozłączania obwodów elektrycznych. Spółki działające w tym segmencie, w przeciwieństwie do
„spółek pomiarowych” prowadzą działalność w niezależnych segmentach rynków.
1.4. Zatrudnienie w grupie Apator
Poniższa tabela zawiera zatrudnienie w grupie Apator bez podmiotów objętych konsolidacją
z zastosowaniem metody praw własności tj. ZAO Teplovodomer, Apator Elektro oraz GWi Ltd.
wzrost/spadek
stan na
31.03.2013 r.
stan na
31.03.2012 r.
Apator SA
483
479
4
FAP Pafal SA
276
321
-45
85,98%
Apator Metrix SA
344
310
34
110,97%
Apator Mining sp. z o. o.
114
118
-4
96,61%
Apator Control sp. z o. o.
61
56
5
108,93%
Grupa Apator Rector
199
162
37
122,84%
155
130
25
119,23%
551
522
29
105,56%
348
347
1
100,29%
2
2
0
100,00%
2 030
1 970
60
103,05%
Nazwa spółki
Dynamika
osoby
w tym: Apator Rector Sp. z o. o.
Grupa Apator Powogaz
w tym: Apator Powogaz SA
Apator GmbH
Razem
100,84%
Wielkość zatrudnienia w grupie Apator na dzień 31 marca 2013 roku wzrosła w stosunku do zatrudnienia na
dzień 31 marca 2012 roku o 60 osób. Główne zmiany w poziomie zatrudnienia dotyczyły:
− spółki FAP Pafal SA – spadek zatrudnienia związany ze stopniową restrukturyzacją spółki, która
docelowo ma być spółką usługową,
− spółki Apator Metrix SA – wzrost spowodowany zwiększeniem zatrudnienia pracowników
produkcyjnych, w związku ze zwiększoną produkcją i rozwojem sprzedaży,
− grupy Apator Powogaz – spowodowane przede wszystkim wzrostem zatrudnienia na stanowiskach
produkcyjnych w spółkach grupy, w związku z realizacją rosnącej ilości zleceń,
− spółki Apator Rector sp. z o. o. – wzrost spowodowany koniecznością wzrostu kompetencji i mocy
przerobowych w obszarach implementacji (programiści) oraz wsparcia biznesowego (analitycy
systemowi i wdrożeniowcy).
grupa Apator
01.01.2013 – 31.03.2013
złoty polski (PLN)
6
2. Część finansowa raportu kwartalnego
Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe za pierwszy kwartał 2013 roku zostały sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR / MSSF) i związanymi z nimi
interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej oraz Rozporządzeniem Ministra
Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 33, poz. 259) z późń. zm.
Śródroczne sprawozdania finansowe (skonsolidowane i jednostkowe podmiotu dominującego) za okres
trzech miesięcy zakończone 31 marca 2013 roku zostały sporządzone zgodnie z MSR 34 (Śródroczna
sprawozdawczość finansowa). Śródroczne sprawozdania finansowe nie obejmują wszystkich informacji oraz
ujawnień wymaganych w rocznym/półrocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie
z rocznym sprawozdaniem grupy na dzień 31 grudnia 2012 roku.
2.1.
Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje skróconego sprawozdania
finansowego (również przeliczone na euro) przedstawiające dane narastająco za wszystkie
pełne kwartały danego i poprzedniego roku obrotowego
w tys. zł/ in thousands of PLN
WYSZCZEGÓLNIENIE/ DESCRIPTION
w tys. eur/ in thousands of
EUR
poprzedni
bieżący okres
okres
I kwartał 2013 I kwartał 2012
I kwartał 2013
poprzedni
okres
I kwartał 2012
167 441
163 146
40 117
39 077
Zysk (strata) z działalności operacyjnej (działalność kontynuowana)/ Profit (loss)
from operating activity (continued operation)
17 313
22 399
4 148
5 365
Zysk (strata) brutto (działalność kontynuowana)/ Gross profit (loss) (continued
operation)
17 061
20 140
4 088
4 824
12 969
16 303
3 107
3 905
12 864
16 284
3 082
3 900
105
19
25
5
bieżący okres
Sprawozdanie skonsolidowane
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów / Sales revenues of
products, goods and materials
Zysk (strata) netto / Net profit (loss)
Zysk (strata) netto przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej
grupy/ Net profit (loss) for shareholders of parent entity in grupa Apator
Zysk (strata) netto przypadająca udziałom niesprawującym kontroli/ Net profit (loss)
for non-controlling interest
Średnia ważona ilość akcji/ Weightedaverage number of shares
29 507 028
29 507 028
29 507 028
29 507 028
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą [zł/ akcję]:/ Net profit (loss) per ordinary
share
0,44
0,55
0,10
0,13
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej/ Cash flows from operating activity
861
21 096
206
5 069
(8 561)
(14 562)
(2 049)
(3 499)
(1 319)
(9 019)
(3 928)
2 606
(316)
(2 159)
(944)
626
31.03.2013
516 485
245 254
271 231
2012 rok
504 448
249 359
255 089
31.03.2013
123 638
58 710
64 928
2012 rok
123 391
60 995
62 396
310 311
299 592
74 283
73 282
1 271
3 311
46 366
1 160
3 311
45 364
304
793
11 099
284
810
11 096
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej/ Cash flows from investment
activity
Przepływy pieniężne z działalności finansowej/ Cash flows from financing activity
Przepływy pieniężne razem/ Total cash flows
Sprawozdanie skonsolidowane
Aktywa razem/ Total assets
Aktywa trwałe/ Fixed assets
Aktywa obrotowe/ Current assets
Kapitał własny z udziałami niesprawującymi kontroli/ Equity with non-controlling
interest
Udziały niesprawujące kontroli/ Non-controlling interest
Kapitał akcyjny/ Share capital
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe/ Long-term liabilities and reserves
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe/ Short-term liabilities and reserves
Wartość księgowa netto na jedną akcję zwykłą [zł/ akcję]:/ Book value per
ordninary share
159 808
159 492
38 255
39 013
29 507 028
29 507 028
29 507 028
29 507 028
10,52
10,15
2,52
2,48
grupa Apator
01.01.2013 – 31.03.2013
złoty polski (PLN)
7
w tys. zł/ in thousands of PLN
w tys. eur/ in thousands of
EUR
poprzedni
bieżący okres
okres
bieżący okres
poprzedni
okres
I kwartał 2013
I kwartał 2012
I kwartał 2013
I kwartał 2012
39 508
51 156
9 466
12 253
Zysk (strata) z działalności operacyjnej (działalność kontynuowana)/ Profit (loss)
from operating activity (continued operation)
1 979
5 022
474
1 203
Zysk (strata) brutto (działalność kontynuowana)/ Gross profit (loss) (continued
operation)
2 361
8 977
566
2 150
1 849
8 167
443
1 956
Sprawozdanie jednostkowe
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów (działalność
kontynuowana)/ Sales revenues of products, goods and materials (continued
operation)
Zysk (strata) netto przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej
grupy/ Net profit (loss) for shareholders of parent entity in grupa Apator
33 107 028
35 107 028
33 107 028
35 107 028
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą [zł/ akcję]:/ Net profit (loss) per ordinary
share
0,06
0,23
0,01
0,06
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej/ Cash flows from operating activity
(279)
9 155
(67)
2 200
(1 745)
(11 936)
(418)
(2 868)
835
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej/ Cash flows from investment
activity
Przepływy pieniężne z działalności finansowej/ Cash flows from financing activity
Przepływy pieniężne razem/ Total cash flows
Sprawozdanie jednostkowe
Aktywa razem/ Total assets
Kapitał własny z udziałami niesprawującymi kontroli/ Equity with non-controlling
interest
Kapitał akcyjny/ Share capital
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe/ Long-term liabilities and reserves
Wartość księgowa netto na jedną akcję zwykłą [zł/ akcję]:/ Book value per
ordninary share
(995)
3 475
(238)
(3 019)
694
(723)
167
31.03.2013
268 859
214 636
54 223
2012 rok
273 799
221 493
52 306
31.03.2013
64 360
51 380
12 980
2012 rok
66 973
54 179
12 794
200 342
199 082
47 959
48 697
3 311
5 826
3 311
5 609
793
1 395
810
1 372
62 691
69 108
15 007
16 904
33 107 028
33 669 870
33 107 028
33 669 870
6,05
5,91
1,45
1,45
grupa Apator
01.01.2013 – 31.03.2013
złoty polski (PLN)
8
2.2.
2.2.1.
Skonsolidowane sprawozdanie grupy Apator
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
Wartości niematerialne/ Intangible assets
Wartość firmy jednostek podporządkowanych/ Goodwill of related entities
Rzeczowe aktywa trwałe/ Property, plant and equipment
Nieruchomości inwestycyjne/ Investment properties
31.03.2013
245 254
4 611
66 572
137 572
1 730
na dzień/ Day
31.12.2012
249 359
4 400
66 248
139 183
1 735
31.03.2012
209 503
3 917
63 879
134 221
1 850
3 569
6 571
755
451
451
8 047
8 047
529
529
54
22 119
271 231
92 137
126 798
5 768
121 030
525
8
517
8 175
8 175
1 590
1 590
61
20 871
255 089
94 053
102 711
2 982
99 729
1 992
1 992
55
2 834
258 078
93 673
116 161
9 037
107 124
2 960
5 598
4 124
9 015
2 038
6 977
1 341
1 341
34 700
4 280
6 026
6 026
1 003
1 003
43 719
1 979
2 513
2 513
907
907
26 696
3 628
-
-
10 376
516 485
504 448
467 581
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych konsolidowane metodą praw własności/
Investments in associated entities consolidated by equity method
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe/ Other long-term financial assets
- w jednostkach powiązanych/ in related entities
- w pozostałych jednostkach/ in other entities
Udzielone pożyczki długoterminowe/ Long-term borrowings granted
- jednostkom powiązanym/ related entities
Należności długoterminowe/ Long -term receivables
- od pozostałych jednostek/ from other entities
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe/ Long-term prepayments
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego/ Deferred tax assets
Zapasy/ Inventories
Należności handlowe/ Trade receivables
- od jednostek powiązanych/ from related entities
Należności z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych/ Tax, customs and social
insurance receivables
Pozostałe należności krótkoterminowe/ Other short-term receivables
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe/ Other short-term financial assets
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty/ Cash and cash equivalents
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe/ Short-term prepayments
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży/ Fixed assets classified as
held for sale
AKTYWA RAZEM/ TOTAL ASSETS
grupa Apator
01.01.2013 – 31.03.2013
złoty polski (PLN)
9
31.03.2013
310 311
na dzień/ Day
31.12.2012
299 592
31.03.2012
255 958
309 040
298 432
255 030
3 311
186 971
3 311
186 971
3 511
168 619
(227)
961
(334)
Niepodzielony wynik finansowy/ Undistributed financial result
- niepodzielony wynik z lat ubiegłych/ undistributed result from previous years
- wynik bieżącego okresu/ result of current period
118 985
117 924
12 864
107 189
23 699
95 293
83 234
66 950
16 284
- odpisy z wyniku bieżącego roku/ write-offs from net profit in the financial year (negative
value)
(11 803)
(11 803)
-
1 271
206 174
46 366
12 759
12 759
25 514
25 514
1 091
1 160
204 856
45 364
12 887
12 887
25 425
25 425
-
928
211 623
54 476
20 914
20 914
20 255
20 255
2 093
6 962
7 012
11 055
40
159 808
43 093
43 093
72 343
72 343
40
159 492
42 833
42 833
66 263
1
66 262
159
157 147
56 013
56 013
53 003
53 003
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych/ Tax, customs and social
insurance liabilities
15 188
16 852
10 239
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe/ Other short-term liabilities
- wobec jednostek powiązanych/ towards related entities
- wobec pozostałych jednostek/ towards other entities
13 458
13 458
18 902
1
18 901
15 687
15 687
Rezerwy krótkoterminowe na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych/ Short-term
reserves for employee benefit liabilities
11 401
10 348
9 404
4 325
4 294
5 801
Kapitał własny/ Equity
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej/ Equity for
shareholders of parent entity
Kapitał podstawowy/ Share capital
Pozostałe kapitały/ Other capitals
Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających oraz różnice kursowe z konsolidacji/ Hedging
transaction evaluation capital and exchange differences from consolidation
Zobowiązania/ Liabilities
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe/ Long-term and liabilities and reserves
Długoterminowe kredyty i pożyczki/ Long-term loans and borrowings
Zobowiązania długoterminowe/ Long-term liabilities
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego/ Deferred income tax reserve
Rezerwy długoterminowe na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych/ Long-term
Pozostałe rezerwy długoterminowe/ Other long-term reserves
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki/ Short-term loans and borrowings
Zobowiązania handlowe/ Trade liabilities
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe/ Other short-term reserves
Zobowiązania związane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do
sprzedaży/ Liabilities related to fixed assets classified as held for sale
PASYWA RAZEM/ TOTAL LIABILITIES
-
-
7 000
516 485
504 448
467 581
grupa Apator
01.01.2013 – 31.03.2013
złoty polski (PLN)
10
2.2.2.
Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które
nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego (pozycje pozabilansowe) Grupy
Apator
Należności warunkowe/ Contingent receivables
Należności warunkowe wobec pozostałych jednostek/ Contingent receivables due to other entities
Zobowiązania warunkowe/ Contingent liabilities
Zobowiązania warunkowe wobec pozostałych jednostek/ Contingent liabilities due to other entities
- w tym z tytułu udzielenia gwarancji i poręczeń/ due to guarranties and warranties granted
- z tytułu akredytywy importowej/ due to import letter of credit
Pozostałe pozycje pozabilansowe/ Other off-balance-sheet items
Środki dzierżawione/ Fixed assets tenanced
Hipoteka zwykła/ Ordinary mortgage
Hipoteka kaucyjna/ Bail mortgage
Zabezpieczenie na majątku/ Hedging on property
Cesja wierzytelności/ Assignment of receivables
Złożone depozyty/ Deposits placed
Weksle in blanco/ Blank bills of exchnage
Inne- hipoteka przymusowa
Pozycje pozabilansowe razem/ Total off-balance-sheet items
na dzień/ Day
31.03.2013
31.12.2012
826
826
826
826
11 045
13 504
11 045
11 045
160 783
9 369
56 330
37 639
33 413
22 172
36
1 707
117
172 654
13 504
11 892
1 612
160 138
9 438
57 072
37 225
33 449
20 963
36
1 838
117
174 468
Dodatkowo grupa posiada ustanowione następujące zabezpieczenia spłaty zobowiązań bankowych:
- cicha cesja min.40% wszystkich obrotów handlowych Apator S.A.,
- cesja praw z umowy ubezpieczenia nieruchomości Apator S.A. położonej w Ostaszewie,
- cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości Apator Mining Sp.z o.o. położonej w Pszowie,
- cesja praw z umowy ubezpieczenia nieruchomości spółki Apator Powogaz S.A. położonej w Poznaniu,
- cesja praw z umowy ubezpieczenia nieruchomości spółki Apator Metra położonej w Czechach,
- cesja praw z umowy ubezpieczenia majątku obrotowego spółki Apator Powogaz S.A.- zabezpieczenie na
zapasach do kwoty 24 955 tys. zł,
- cesja praw z umowy ubezpieczenia majątku obrotowego spółki Apator Mining Sp.z o.o.
W ramach wyżej opisanych zabezpieczeń realizacji umów bankowych na koniec I kwartału 2013 roku spółki
grupy Apator złożyły oświadczenia o dobrowolnym poddaniu się egzekucji do łącznej kwoty 213 mln zł.
Oświadczenia te dotyczą umów kredytowych oraz umów o udzielenie gwarancji bankowych. Złożone
oświadczenia odpowiadają kwocie maksymalnego zobowiązania spółek powiększonego o koszty bankowe.
grupa Apator
01.01.2013 – 31.03.2013
złoty polski (PLN)
11
2.2.3.
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
za okres/ Period
01.01.2013
01.01.2012
31.03.2013
31.03.2012
Działalność kontynuowana/ Continued operation
Przychody ze sprzedaży/ Sales revenues
Przychody ze sprzedaży produktów i usług/ Sales revenues of products and services
- pozostałym jednostkom/ other entities
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów/ Sales revenues of goods and materials
Koszt własny sprzedaży/ Cost of goods sold
Koszt sprzedanych produktów i usług/ Cost of products and services sold
Koszt sprzedanych towarów i materiałów/ Cost of goods and materials sold
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży/ Gross profit (loss) on sales
Koszty sprzedaży/ Selling costs
Koszty ogólnego zarządu/ Overheads
Zysk (strata) ze sprzedaży/ Profit (loss) on sales
Pozostałe przychody (koszty) operacyjne, w tym:/ Other operating revenues (costs), including
Wynik na sprzedaży i likwidacji rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych/ Result on sales
and liquidation of property plant and equipment and intangibles
Wynik na aktualizacji niefinansowego majątku trwałego/ Result on revaluation of non financial fixed assets
Wynik na wycenie nieruchomości/ Result on valuation of property
Wynik na aktualizacji niefinansowego majątku obrotowego/ Result on revaluation of non financial current
assets
Wynik na rezerwach na odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe/ Result on reserves for retirement
bonuses and jubilee awards
Wynik na innej działalności operacyjnej/ Result on other operating activity
Udział w zyskach jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności/ Share in profits of entities
consolidated by equity method
Zysk (strata) z działalności operacyjnej/ Profit (loss) on operating activity
Przychody (koszty) finansowe, w tym:/ Financial revenues (costs)
Odsetki od kredytów i pożyczek/ Interest on loans and borrowings
Wynik na pozostałych odsetkach/ Result on other interest
Wynik z tytułu udziałów i akcji/ Result on shares
Wynik z tytułu weksli/ Result on bills of exchange
Wynik na różnicach kursowych/ Result on exchange differences
Wynik na transakcjach walutowych/ Result on currency transactions
Wynik na aktualizacji finansowego majątku obrotowego/ Result on revaluation of finnacial current assets
Pozostałe przychody (koszty) finansowe/ Other financial revenues (costs)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem/ Profit (loss) before tax
Bieżący podatek dochodowy/ Current income tax
Odroczony podatek dochodowy/ Deferred income tax
Zysk (strata) netto/ Net profit (loss)
Inne całkowite dochody/ Other total incomes
Inne całkowite dochody netto/ Other net total incomes
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych/ Trade differences of foreign entities
Wynik na rachunkowości zabezpieczeń/ Hedging accounting
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów/ Income tax regarding other total incomes
Całkowite dochody ogółem/ Total income in total
Zysk (strata) netto, z tego przypadający:/ Net profit (loss), including
akcjonariuszom podmiotu dominującego/ shareholders of parent company
udziałom niesprawującym kontroli/ non-controlling interest
Całkowite dochody ogółem, z tego przypadające:/ Total incomes in total, including
167 441
155 356
7 332
148 024
12 085
485
11 600
(123 131)
(113 159)
(4 239)
(108 920)
(9 972)
(461)
(9 511)
44 310
(8 519)
(18 427)
17 364
(197)
163 146
139 051
8 379
130 672
24 095
32
24 063
(117 801)
(99 705)
(5 144)
(94 561)
(18 096)
(28)
(18 068)
45 345
(6 273)
(17 066)
22 006
187
(42)
7
33
216
140
-
(276)
55
11
-
(63)
(91)
146
206
17 313
(252)
(582)
249
(3)
(2)
(781)
1 104
(137)
(100)
17 061
(3 944)
(148)
12 969
22 399
(2 259)
(561)
186
(1 182)
82
(1 561)
297
11 787
12 969
12 864
105
11 787
11 676
111
4 646
(214)
5 358
(498)
20 949
16 303
16 284
19
20 949
20 941
8
(2 408)
721
(50)
(147)
20 140
(3 471)
(366)
16 303
grupa Apator
01.01.2013 – 31.03.2013
złoty polski (PLN)
12
Skonsolidowany raport kwartalny grupy Apator za I kwartał 2013 roku zawierający skrócone kwartalne sprawozdanie spółki Apator SA
2.2.4.
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA UDZIAŁOWCÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ/ CAPITAL FOR THE
SHAREHOLDERS OF PARENT ENTITY
Saldo na dzień 01.01.2013/ Balance at 01.01.2013
Kapitał
podstawowy/
Share capital
3 311
Pozostałe
kapitały/ Other
capitals
Kapitał z wyceny transakcji
zabezpieczających oraz różnice
kursowe z konsolidacji/ Capital on
valuation of hedging transactions
and exchange differences from
consolidation
186 971
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2013 do 31.03.2013/ Changes in equity since 01.01.2013 till 31.03.2013
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych,
w tym:/ Hedging instruments for cash flow, including
- zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości sprawozdawczej
pozycji zabezpieczanych/ profit (loss) considered in balance
valuation for items being hedged
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na
walutę prezentacji/ Net exchange differences translated from
financial statement to the currency of presentation
Podatek związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub
przeniesionymi z kapitału/ Tax related to items presented in capital
or transfered from capital
Zysk netto za okres od 01.01.2013 do 31.03.2013/ Net profit since
01.01.2013 till 31.03.2013
Całkowite dochody ujęte w okresie od 01.01.2013 do 31.03.2013/
Total income since 01.01.2013 till 31.03.2013
Dywidendy/ Dividends
3 311
186 971
Niepodzielony
wynik finansowy/
Undistributed
financial result
RAZEM/
TOTAL
KAPITAŁ
WŁASNY
OGÓŁEM/ TOTAL
EQUITY
961
107 189
298 432
1 160
299 592
(1 561)
-
(1 561)
-
(1 561)
(1 561)
-
(1 561)
-
(1 561)
76
-
76
6
82
297
-
297
-
297
-
12 864
12 864
105
12 969
(1 188)
12 864
11 676
111
11 787
-
(1 068)
(1 068)
-
(1 068)
(227)
118 985
309 040
1 271
310 311
grupa Apator
Udziały
niesprawujące
kontroli/ Noncontrolling
interest
01.01.2013 – 31.03.2013
złoty polski (PLN)
13
KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA UDZIAŁOWCÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ/ CAPITAL FOR THE
SHAREHOLDERS OF PARENT ENTITY
Kapitał
podstawowy/
Share capital
Pozostałe
kapitały/ Other
capitals
Kapitał z wyceny transakcji
zabezpieczających oraz różnice
kursowe z konsolidacji/ Capital on
valuation of hedging transactions
and exchange differences from
consolidation
Niepodzielony
wynik finansowy/
Undistributed
financial result
Udziały
niesprawujące
kontroli/ Noncontrolling
interest
RAZEM/
TOTAL
KAPITAŁ
WŁASNY
OGÓŁEM/ TOTAL
EQUITY
3 511
165 106
(4 991)
66 968
Korekty bilansu otwarcia/ Adjustments to the opening balance
Saldo po zmianach/ Balance after changes made
3 511
165 106
(4 991)
4 331
71 299
230 594
4 331
234 925
(4 732)
1 141
236 467
(401)
236 066
5 358
-
5 358
-
5 358
5 358
-
5 358
-
5 358
(203)
-
(203)
(11)
(214)
(498)
-
(498)
-
(498)
16 284
16 284
19
16 303
4 657
16 284
20 941
8
20 949
-
(47)
(47)
-
(47)
-
(3 513)
-
-
-
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych,
w tym:/ Hedging instruments for cash flow, including
- zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości sprawozdawczej
pozycji zabezpieczanych/ profit (loss) considered in balance
valuation for items being hedged
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na
walutę prezentacji/ Net exchange differences translated from
financial statement to the currency of presentation
Podatek związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub
przeniesionymi z kapitału/ Tax related to items presented in capital
or transfered from capital
Zysk netto za okres od 01.01.2012 do 31.03.2012/ Net profit since
01.01.2012 till 31.03.2012
Całkowite dochody ujęte w okresie od 01.01.2012 do 31.03.2012/
Total income since 01.01.2012 till 31.03.2012
Dywidendy/ Dividends
Podział wyniku na kapitał zapasowy/ Distribution of result for
3 513
supplementary capital
Zakup dodatkowych udziałów jednostki zależnej/ Purchase of
additional shares of subsidiary
3 511
168 619
-
(789)
(789)
(221)
(1 010)
(334)
83 234
255 030
928
255 958
grupa Apator
5 873
01.01.2013 – 31.03.2013
złoty polski (PLN)
14
Skonsolidowany raport kwartalny grupy Apator za I kwartał 2013 roku zawierający skrócone
kwartalne sprawozdanie spółki Apator SA
2.2.5.
Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych
za okres/ Period
01.01.2013
01.01.2012
31.03.2013
31.03.2012
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej/ Cash flow from operating activity
Zysk przed opodatkowaniem (działalność kontynuowana)/ Profit before tax (continued operation)
Korekty:/ Adjustments
Amortyzacja wartości niematerialnych/ Amortization of intangible assets
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych/ Amortization of property, plant and equipment
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty rzeczowych aktywów trwałych/ Write downs due to depreciation of
property,plant and equipment
(Zysk) strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych/ (Profit) loss on
sales of fixed assets and intangibles
(Zysk) strata na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży/ (Profit) loss on sales of
financial assets available for sales
(Zyski) straty z wyceny nieruchomosci inwestycyjnych według wartości godziwej/ (Profit) loss from
evaluation of investment properties according to fair value.
(Zyski) straty z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych/ (Profits) losses from the
change of fair value of derivatives
Koszty odsetek/ Cost of interest
Udziały w (zyskach) stratach jednostek stowarzyszonych/ Share in (profits) losses of associated
entities
Przychody z tytułu odsetek/ Interest received
Inne korekty/ Other adjustments
Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym/
Cash from operating activity before taking into consideration changes in current assets
Zmiana stanu zapasów/ Change in inventories
Zmiana stanu należności/ Change in receivables
Zmiana stanu zobowiązań/ Change in liabilities
Zmiana stanu rezerw/ Change in reserves
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych/ Change in accruals and prepayments
Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej/ Cash generated by operating
activity
Zapłacone odsetki/ Interset paid
Zapłacony podatek dochodowy/ Income tax paid
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej/ Net cash from operating activity
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej/ Cash flow from investment activity
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych/ Outflows for the purchase of intangibles
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych/ Outflows for the purchase of tangible assets
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych/ Inflows from the sales of tangible fixed assets
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży/ Inflows from the sales of
Wydatki na nabycie aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu/ Outflows for the purchase of
financial assets held for trading
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu/ Inflows from sales of
financial assests held for trading
Inwestycje w jednostki zależne/ Investments in subsidiaries
Inne wpływy (wydatki)/ Other inflows(outflows)
Środki pieniężne netto wykorzystane z działalności inwestycyjnej/ Net cash from investment
activity
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej/ Cash flow from finacial activity
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek/ Inflows from loans and borrowings taken
Spłaty kredytów i pożyczek/ Repayment of loans and borrowings
Odsetki/ Interest
Dywidendy wypłacone/ Dividends paid
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego/ Repayment of reliabilities under finance lease
contracts
Środki pieniężne netto z działalności finansowej/ Net cash from financial activity
Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych/
Increase(decrease) of net cash and cash equivalents
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu/ Cash and cash equivalents at the beginning
of the period
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu/ Cash and cash equivalents at the end of the
period
17 061
5 149
384
4 729
20 140
3 723
336
3 882
(33)
-
(101)
(6)
3
-
(140)
-
(697)
(1 237)
724
1 091
(146)
(206)
(12)
438
(14)
(123)
22 210
23 863
1 915
(20 793)
3 082
1 034
(2 294)
(775)
(2 086)
16 364
(12 295)
1 388
(2 394)
28
4 379
24 868
(3 518)
861
20
(3 792)
21 096
(503)
(7 569)
181
(181)
(13 100)
510
(1)
-
(2)
(290)
58
85
(725)
(1 010)
(576)
(8 561)
(14 562)
4 328
(4 397)
(644)
-
7 319
(9 797)
(997)
-
(575)
(392)
(31)
(1 319)
(61)
(3 928)
(9 019)
2 606
43 719
24 090
34 700
26 696
grupa Apator
01.01.2013 – 31.03.2013
złoty polski (PLN)
15
2.2.6. Skonsolidowane sprawozdanie wg segmentów operacyjnych
Działalność grupy Apator skupiona jest w dwóch kluczowych segmentach branży elektromaszynowej:
− pomiarowym
− łącznikowym.
Grupa zmierza do kompleksowej obsługi w zakresie opomiarowania i odczytu mediów energetycznych
oraz zapewnienia urządzeń do bezpiecznego łączenia i rozłączania obwodów elektrycznych.
Aparatura
pomiarowa/
Metering
equipment
Aparatura
łącznikowa/
Switchgear
Pozostała/
Other
Pozycje
nieprzypisane/
Unalocated
items
OGÓŁEM/
TOTAL
Wyniki finansowe segmentów operacyjnych za okres od 01.01.2013 do 31.03.2013/ Financial results of operating segments since 01.01.2013
till 31.03.2013
Przychody ogółem/ Total revenues
119 463
29 524
18 454
167 441
159 624
Sprzedaż na zewnątrz/ Sales outside
112 104
29 066
18 454
X
7 817
Sprzedaż do jednostek powiązanych/ Sales to related entities
7 359
458
X
Koszty ogółem/ Total costs
(90 721)
(23 299)
(17 630)
(131 650)
(126 950)
Koszty na zewnątrz/ Costs borned outside
(86 416)
(22 904)
(17 630)
X
Koszty do jednostek powiązanych/ Costs borned to related
(4 700)
(395)
X
(4 305)
entities
Wynik segmentu/ Result of segment
28 742
6 225
824
35 791
(18 624)
Koszty nieprzypisane/ Unalocated costs
X
X
X
(18 624)
Udział w zyskach jednostek objętych konsolidacją metodą
146
praw własności/ Share in profits of entities consolidated by
X
X
X
146
equity method
Zysk (strata) z działalności operacyjnej/ Profit (loss) on
28 742
6 225
824
(18 478)
17 313
operating activity
1 519
Przychody finansowe/ Financial revenues
X
X
X
1 519
389
- w tym odsetki/ Interest
X
X
X
389
(1 771)
Koszty finansowe/ Financial costs
X
X
X
(1 771)
(721)
X
X
X
(721)
28 742
6 225
824
(18 730)
17 061
(4 092)
Podatek dochodowy/ Income tax
X
X
X
(4 092)
(105)
X
X
X
(105)
28 742
6 225
824
(22 927)
12 864
Pozostałe informacje o segmentach na dzień 31.03.2013/ Other information on segments at 31.03.2013
Aktywa ogółem, w tym:/ Total assets, including:
300 181
62 170
22 483
131 651
516 485
95 300
82 088
12 022
1 190
X
4 027
Wartości niematerialne i prawne/ Intangibles
2 991
934
102
X
Wartość firmy jednostek podporządkowanych/ Goodwill of
66 572
63 208
75
3 289
X
subordinated entities
92 137
Zapasy/ Inventories
71 639
20 463
35
X
126 798
80 255
28 676
17 867
X
131 651
Aktywa nieprzypisane/ Unlocated assets
X
X
X
131 651
45 350
8 954
18 039
72 343
X
grupa Apator
01.01.2013 – 31.03.2013
złoty polski (PLN)
16
Aparatura
pomiarowa/
Metering
equipment
Aparatura
łącznikowa/
Switchgear
Pozostała/
Other
Pozycje
nieprzypisane/
Unalocated
items
OGÓŁEM/
TOTAL
Wyniki finansowe segmentów operacyjnych za okres od 01.01.2012 do 31.03.2012/ Financial results of operating segments since 01.01.2012
till 31.03.2012
104 562
36 960
21 624
163 146
154 735
98 199
34 912
21 624
X
8 411
6 363
2 048
X
Koszty ogółem/ Total costs
(75 628)
(28 718)
(19 728)
(124 074)
(118 902)
Koszty na zewnątrz/ Costs borned outside
(71 918)
(27 256)
(19 728)
X
Koszty do jednostek powiązanych/ Costs borned to related
(5 172)
(3 710)
(1 462)
X
entities
Wynik segmentu/ Result of segment
28 934
8 242
1 896
39 072
(16 879)
Koszty nieprzypisane/ Unalocated costs
X
X
X
(16 879)
Udział w zyskach jednostek objętych konsolidacją metodą
206
praw własności/ Share in profits of entities consolidated by
X
X
X
206
equity method
Zysk (strata z działalności operacyjnej)/ Profit (loss) on
28 934
8 242
1 896
(16 673)
22 399
operating activity
282
Przychody finansowe/ Financial revenues
X
X
X
282
249
X
X
X
249
(2 541)
Koszty finansowe/ Financial costs
X
X
X
(2 541)
(625)
X
X
X
(625)
28 934
8 242
1 896
(18 932)
20 140
(3 837)
Podatek dochodowy/ Income tax
X
X
X
(3 837)
(19)
X
X
X
(19)
Zysk (strata) netto/ Net profit(loss)
28 934
8 242
1 896
(22 788)
16 284
Pozostałe informacje o segmentach na dzień 31.03.2012/ Other information on segments at 31.03.2012
Aktywa ogółem, w tym:/ Total assets, including:
287 192
62 842
13 295
104 252
467 581
86 707
74 607
10 959
1 141
X
2 909
Wartości niematerialne i prawne/ Intangibles
1 802
1 098
9
X
Wartość firmy jednostek podporządkowanych/ Goodwill of
63 879
60 515
75
3 289
X
subordinated entities
93 673
Zapasy/ Inventories
71 936
21 727
10
X
116 161
78 332
28 983
8 846
X
104 252
Aktywa nieprzypisane/ Unlocated assets
X
X
X
104 252
35 155
14 347
3 501
53 003
X
2.2.7. Informacje geograficzne
Grupa Apator wyodrębniła trzy następujące obszary działalności:
− Kraj – obejmujący sprzedaż na terenie kraju
− Eksport – sprzedaż eksportowa
− Unia – sprzedaż do krajów Unii Europejskiej
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA/ CONTINUED
OPERATION
OGÓŁEM/ TOTAL
Kraj/ Home
Eksport/ Export
Unia/ EU
Przychody ze sprzedaży segmentów geograficznych za okres od 01.01.2013 do 31.03.2013/ Sales revenues in geographical segments since
01.01.2013 till 31.03.2013
87 757
32 659
47 025
167 441
159 624
87 757
25 002
46 865
7 817
7 657
160
Przychody ze sprzedaży segmentów geograficznych za okres od 01.01.2012 do 31.03.2012/ Sales revenues in geographical segments since
01.01.2012 till 31.03.2012
104 165
19 609
39 372
163 146
154 735
104 165
11 198
39 372
8 411
8 411
-
grupa Apator
01.01.2013 – 31.03.2013
złoty polski (PLN)
17
2.3.
2.3.1.
Jednostkowe sprawozdanie spółki Apator SA
Sprawozdanie z sytuacji finansowej jednostki dominującej Apator SA
Wartości niematerialne/ Intangible assets
Nieruchomości inwestycyjne/ Investment properties
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe/ Other long-term financial assets
- w jednostkach powiązanych/ in related entities
Udzielone pożyczki długoterminowe/ Long-term borrowings granted
Należności długoterminowe/ Long -term receivables
Zapasy/ Inventories
31.03.2013
214 636
3 017
68 565
1 300
121 577
121 126
451
24
24
46
46
20 107
54 223
18 017
30 818
2 623
28 195
na dzień/ Day
31.12.2012
221 493
3 057
69 272
1 303
126 380
125 863
517
83
83
943
943
20 455
52 306
18 898
25 675
1 946
23 729
31.03.2012
194 436
3 209
62 595
1 405
125 862
125 862
248
248
1 117
1 117
79 206
26 112
34 632
6 099
28 533
Należności z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych/ Tax, customs and social
insurance receivables
Pozostałe należności krótkoterminowe/ Other short-term receivables
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe/ Other short-term financial assets
Udzielone pożyczki krótkoterminowe/ Short-term borrowings granted
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty/ Cash and cash equivalents
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe/ Short-term prepayments
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży/ Fixed assets classified
as held for sale
453
1 666
2 076
1 368
1
1 367
71
71
225
225
1 547
1 724
415
12
403
131
131
214
214
4 566
741
6 177
5 038
1 139
208
208
774
1 527
-
-
7 700
268 859
273 799
273 642
grupa Apator
01.01.2013 – 31.03.2013
złoty polski (PLN)
18
31.03.2013
200 342
na dzień/ Day
31.12.2012
199 082
31.03.2012
174 668
200 342
199 082
174 668
3 311
138 311
3 311
138 311
3 511
125 410
(230)
359
(151)
58 950
70 344
1 849
57 101
70 344
45 898
37 731
8 167
(13 243)
(13 243)
-
68 517
5 826
1 126
1 126
-
74 717
5 609
1 024
1 024
-
98 974
21 215
15 000
15 000
1 459
1 459
287
4 700
4 585
4 469
62 691
34 907
34 907
14 275
3 074
11 201
69 108
35 358
35 358
13 092
2 893
10 199
77 759
39 399
39 399
23 312
8 472
14 840
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych/ Tax, customs and social
insurance liabilities
4 950
6 078
1 645
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe/ Other short-term liabilities
5 415
329
5 086
11 546
212
11 334
4 028
116
3 912
Rezerwy krótkoterminowe na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych/ Short-term
2 594
2 459
1 877
550
575
498
Kapitał podstawowy/ Share capital
Pozostałe kapitały/ Other capitals
Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających oraz różnice kursowe z konsolidacji/
Hedging transaction evaluation capital and exchange differences from consolidation
- odpisy z wyniku bieżącego roku/ write-offs from net profit in the financial year (negative
value)
Długoterminowe kredyty i pożyczki/ Long-term loans and borrowings
Zobowiązania długoterminowe/ Long-term liabilities
Rezerwy długoterminowe na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych/ Long-term
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki/ Short-term loans and borrowings
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe/ Other short-term reserves
Zobowiązania związane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do
sprzedaży/ Liabilities related to fixed assets classified as held for sale
-
-
7 000
268 859
273 799
273 642
grupa Apator
01.01.2013 – 31.03.2013
złoty polski (PLN)
19
2.3.2.
Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które
nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego (pozycje pozabilansowe)
jednostki dominującej Apator SA.
Należności warunkowe/ Contingent receivables
Należności warunkowe wobec pozostałych jednostek/ Contingent receivables due to other entities
Zobowiązania warunkowe/ Contingent liabilities
Zobowiązania warunkowe wobec pozostałych jednostek/ Contingent liabilities due to other entities
- w tym z tytułu udzielenia gwarancji i poręczeń/ due to guarranties and warranties granted
Pozostałe pozycje pozabilansowe/ Other off-balance-sheet items
Środki dzierżawione/ Fixed assets tenanced
Hipoteka zwykła/ Ordinary mortgage
Zabezpieczenie na majątku/ Hedging on property
Cesja wierzytelności/ Assignment of receivables
Złożone depozyty/ Deposits placed
Pozycje pozabilansowe razem/ Total off-balance-sheet items
na dzień/ Day
31.03.2013
31.12.2012
826
826
826
826
6 167
4 468
6 167
6 167
51 448
3 968
37 000
4 444
6 000
36
58 441
4 468
4 468
51 448
3 968
37 000
4 444
6 000
36
56 742
Dodatkowo spółka posiada ustanowione zabezpieczenie spłaty limitu wierzytelniości cichą cesją min.40%
wszystkich obrotów handlowych Apator S.A., a także cesję praw z umowy ubezpieczenia nieruchomości
Apator S.A. położonej w Ostaszewie jako zabezpieczenie linii rewolwingowej na udzielenie gwarancji
bankowych.
W ramach wyżej opisanych zabezpieczeń realizacji umów bankowych na koniec marca 2013 roku
Apator S.A. złożył oświadczenia o dobrowolnym poddaniu się egzekucji na łączną kwotę 86,25 mln zł.
Oświadczenia te dotyczą: umowy o limit wierzytelności (Raiffeisen Bank Polska S.A.), umowy o kredyt
w rachunku bieżącym (Bank Handlowy w Warszawie S.A.), oraz umowy o linię rewolwingową
na udzielenie gwarancji bankowych (Bank Handlowy w Warszawie S.A.). Złożone oświadczenia
odpowiadają kwocie maksymalnego zobowiązania Spółki powiększonego o koszty banku.
grupa Apator
01.01.2013 – 31.03.2013
złoty polski (PLN)
20
2.3.3.
Sprawozdanie z całkowitych dochodów jednostki dominującej Apator SA
za okres/ Period
01.01.2013
01.01.2012
31.03.2013
31.03.2012
39 508
51 156
Przychody ze sprzedaży/ Sales revenues
Przychody ze sprzedaży produktów i usług/ Sales revenues of products and services
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów/ Sales revenues of goods and materials
Koszt własny sprzedaży/ Cost of goods sold
Koszt sprzedanych produktów i usług/ Cost of products and services sold
Koszt sprzedanych towarów i materiałów/ Cost of goods and materials sold
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży/ Gross profit (loss) on sales
Koszty sprzedaży/ Selling costs
Koszty ogólnego zarządu/ Overheads
Zysk (strata) ze sprzedaży/ Profit (loss) on sales
Pozostałe przychody (koszty) operacyjne, w tym:/ Other operating revenues (costs), including
Wynik na sprzedaży i likwidacji rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych/ Result on
sales and liquidation of property plant and equipment and intangibles
Wynik na wycenie nieruchomości/ Result on valuation of property
Wynik na aktualizacji niefinansowego majątku obrotowego/ Result on revaluation of non financial
current assets
36 665
4 023
32 642
2 843
571
2 272
(30 091)
(27 636)
(3 090)
(24 546)
(2 455)
(539)
(1 916)
9 417
(2 010)
(5 456)
1 951
28
39 279
10 395
28 884
11 877
2 455
9 422
(38 543)
(28 018)
(7 956)
(20 062)
(10 525)
(2 142)
(8 383)
12 613
(2 073)
(5 480)
5 060
(38)
(120)
43
140
(20)
8
Wynik na innej działalności operacyjnej/ Result on other operating activity
Zysk (strata) z działalności operacyjnej/ Profit (loss) on operating activity
Przychody (koszty) finansowe, w tym:/ Financial revenues (costs)
Dywidendy i udziały w zyskach/ Dividends and shares in profits
Odsetki od kredytów i pożyczek/ Interest on loans and borrowings
Wynik na pozostałych odsetkach/ Result on other interest
Wynik z tytułu udziałów i akcji/ Result on shares
Wynik na różnicach kursowych/ Result on exchange differences
Wynik na transakcjach walutowych/ Result on currency transactions
Wynik na aktualizacji finansowego majątku obrotowego/ Result on revaluation of finnacial current assets
Bieżący podatek dochodowy/ Current income tax
Odroczony podatek dochodowy/ Deferred income tax
Inne całkowite dochody/ Other total incomes
Inne całkowite dochody netto/ Other net total incomes
28
1 979
382
(432)
8
160
210
525
(47)
(42)
2 361
(26)
(486)
1 849
(89)
5 022
3 955
5 027
5 027
(286)
23
(699)
(34)
23
(99)
8 977
(801)
(9)
8 167
(589)
1 309
Wynik na rachunkowości zabezpieczeń/ Hedging accounting
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów/ Income tax regarding other total incomes
(727)
138
1 260
1 616
(307)
9 476
grupa Apator
01.01.2013 – 31.03.2013
złoty polski (PLN)
21
2.3.4.
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym jednostki dominującej Apator SA
138 311
-
-
-
Kapitał
podstawowy/
Share capital
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych, w tym:/ Hedging instruments for cash flow,
including
- zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości sprawozdawczej pozycji zabezpieczanych/ profit (loss) considered in
balance valuation for items being hedged
Podatek związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału/ Tax related to items
presented in capital or transfered from capital
Zysk netto za okres od 01.01.2013 do 31.03.2013/ Net profit since 01.01.2013 till 31.03.2013
Całkowite dochody ujęte w okresie od 01.01.2013 do 31.03.2013/ Total income since 01.01.2013 till 31.03.2013
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych, w tym:/ Hedging instruments for cash flow,
including
- zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości sprawozdawczej pozycji zabezpieczanych/ profit (loss) considered in
balance valuation for items being hedged
Podatek związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału/ Tax related to items
presented in capital or transfered from capital
Zysk netto za okres od 01.01.2012 do 31.03.2012/ Net profit since 01.01.2012 till 31.03.2012
Całkowite dochody ujęte w okresie od 01.01.2012 do 31.03.2012/ Total income since 01.01.2012 till 31.03.2012
3 311
Kapitał z wyceny
transakcji
zabezpieczających
oraz różnice
kursowe z
konsolidacji/
Capital on
valuation of
hedging
transactions and
exchange
differences from
consolidation
359
Pozostałe
kapitały/
Other capitals
RAZEM/
TOTAL
57 101
199 082
(727)
-
(727)
-
(727)
-
(727)
-
-
138
-
138
3 311
138 311
(589)
(230)
1 849
1 849
58 950
1 849
1 260
200 342
3 511
125 410
(1 460)
37 731
165 192
-
-
1 616
-
1 616
-
-
1 616
-
1 616
-
-
(307)
-
(307)
3 511
125 410
1 309
(151)
8 167
8 167
45 898
8 167
9 476
174 668
grupa Apator
Niepodzielony
wynik
finansowy/
Undistributed
financial result
01.01.2013 – 31.03.2013
złoty polski (PLN)
22
2.3.5.
Rachunek przepływów pieniężnych jednostki dominującej Apator SA
za okres/ Period
01.01.2013
01.01.2012
31.03.2013
31.03.2012
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej/ Cash flow from operating activity
Zysk przed opodatkowaniem (działalność kontynuowana)/ Profit before tax (continued operation)
Korekty:/ Adjustments
Amortyzacja wartości niematerialnych/ Amortization of intangible assets
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych/ Amortization of property, plant and equipment
(Zysk) strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych/ (Profit) loss on
sales of fixed assets and intangibles
2 361
1 911
283
1 876
8 977
(2 782)
223
1 240
(22)
(43)
(Zysk) strata na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży/ (Profit) loss on sales of
(160)
-
(Zyski) straty z wyceny nieruchomosci inwestycyjnych według wartości godziwej/ (Profit) loss from
evaluation of investment properties according to fair value.
(140)
-
(Zyski) straty z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych/ (Profits) losses from the
change of fair value of derivatives
(509)
(30)
451
(2)
134
770
(4)
(5 027)
89
4 272
6 195
881
(3 697)
(620)
225
(983)
78
(353)
(275)
(3 824)
(832)
8 682
219
(1 136)
9 304
(149)
9 155
(223)
(5 901)
66
(154)
(11 426)
49
(1)
-
Koszty odsetek/ Cost of interest
Przychody z tytułu odsetek/ Interest received
Przychody z tytułu dywidend/ Dividends received
Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym/ Cash
from operating activity before taking into consideration changes in current assets
Zmiana stanu zapasów/ Change in inventories
Zmiana stanu należności/ Change in receivables
Zmiana stanu rezerw/ Change in reserves
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych/ Change in accruals and prepayments
Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej/ Cash generated by operating activity
Zapłacony podatek dochodowy/ Income tax paid
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej/ Net cash from operating activity
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej/ Cash flow from investment activity
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych/ Outflows for the purchase of intangibles
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych/ Outflows for the purchase of tangible assets
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych/ Inflows from the sales of tangible fixed assets
Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży/ Outflows for the purchase of
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży/ Inflows from the sales of
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych/ Inflows from repayment of borrowings granted
Otrzymane odsetki/ Interest received
Środki pieniężne netto wykorzystane z działalności inwestycyjnej/ Net cash from investment activity
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej/ Cash flow from finacial activity
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek/ Inflows from loans and borrowings taken
Spłaty kredytów i pożyczek/ Repayment of loans and borrowings
Odsetki/ Interest
4 893
-
56
2
(641)
(1 749)
63
5
(473)
(11 936)
(455)
(437)
4 231
(749)
(93)
(7)
(10)
(995)
3 475
(3 019)
694
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu/ Cash and cash equivalents at the beginning of
the period
4 566
80
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu/ Cash and cash equivalents at the end of the
period
1 547
774
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego/ Repayment of reliabilities under finance lease
contracts
Środki pieniężne netto z działalności finansowej/ Net cash from financial activity
Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych/
Increase(decrease) of net cash and cash equivalents
grupa Apator
01.01.2013 – 31.03.2013
złoty polski (PLN)
23
3. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzeniu raportu, w szczególności
informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości
3.1. Zasady rachunkowości
Począwszy od 2005 roku zgodnie z obowiązkiem nałożonym przez nowelizację Ustawy o rachunkowości
skonsolidowane sprawozdania finansowe grupy Apator są sporządzane według Międzynarodowych
Standardów Sprawozdawczości Finansowej. Jednocześnie Spółka Apator SA skorzystała z możliwości, jakie
dała Ustawa o rachunkowości i na walnych zgromadzeniach zadecydowała, że:
− jednostkowe sprawozdania Apator SA są sporządzane według MSSF/MSR,
− sprawozdania jednostek wchodzących w skład grupy Apator będą sporządzane według MSSF/MSR
(zarówno jednostkowe jak i skonsolidowane).
Sprawozdania finansowe (jednostkowe i skonsolidowane) na dzień 31 marca 2013 zostały sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF/MSR) oraz związanymi
z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, w polskich złotych,
w związku z faktem, iż złoty polski jest podstawową walutą, w której denominowane są operacje
gospodarcze grupy Apator.
Sprawozdania finansowe jednostek zagranicznych wchodzących w skład grupy Kapitałowej zostały
przeliczone na walutę sprawozdawczą w oparciu o zasady wynikające z Międzynarodowego Standardu
Rachunkowości Nr 21.
Sprawozdania finansowe zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
przez spółki grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzania sprawozdań nie stwierdza
się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki grupy.
Sprawozdania finansowe zostały sporządzone zgodnie z konwencją kosztu historycznego, która została
zmodyfikowana w przypadku środków trwałych i instrumentów finansowych. Szczegółowe zasady
rachunkowości stosowane przez grupę Apator zostały zaprezentowane w skonsolidowanym raporcie
RS 2012.
3.2. Zasady konsolidacji
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej obejmuje dane jednostki dominującej Apator SA
oraz spółek będących pod jej kontrolą. Kontrola występuje wówczas, gdy jednostka dominująca posiada
bezpośrednio lub pośrednio więcej niż 50% głosów w danej jednostce gospodarczej lub posiada zdolność
wpływania na politykę finansową i operacyjną podległej jednostki w celu osiągnięcia korzyści z jej
działalności.
Jednostki powiązane stosują jednolite zasady rachunkowości obowiązujące w jednostce dominującej oraz
jednolitą formę i zakres sprawozdań jednostkowych i skonsolidowanych, będących podstawą konsolidacji
w grupie kapitałowej. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej sporządzane jest na dzień
sprawozdawczy oraz za okres obrotowy, określony dla sprawozdania jednostkowego jednostki dominującej.
Na dzień nabycia aktywa i pasywa jednostki nabywanej są wyceniane według ich wartości godziwej.
Nadwyżka ceny nabycia powyżej wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto
jednostki ujmowana jest jako wartość firmy. W przypadku, gdy cena nabycia jest niższa od wartości godziwej
możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest jako zysk w
rachunku zysków i strat okresu, w którym nastąpiło nabycie. Udziały niesprawujące kontroli są wykazywane
w odpowiedniej proporcji wartości godziwej aktywów i kapitałów. Wyniki finansowe jednostek nabytych lub
sprzedanych w ciągu roku są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu odpowiednio od momentu ich
nabycia lub do dnia sprzedaży.
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania zastosowano metodę konsolidacji, polegającą
na sumowaniu poszczególnych pozycji sprawozdań, dokonaniu wyłączeń oraz innych korekt. Wyłączeniu
podlegają:
− wyrażona w cenie nabycia wartość udziałów posiadanych przez jednostkę dominującą jednostek
zależnych;
− wzajemne należności i zobowiązania oraz inne rozrachunki o podobnym charakterze jednostek objętych
konsolidacją;
− przychody i koszty operacji gospodarczych dokonanych między jednostkami objętymi konsolidacją;
grupa Apator
01.01.2013 – 31.03.2013
złoty polski (PLN)
24
−
−
zyski lub straty powstałe w wyniku operacji gospodarczych dokonanych między jednostkami objętymi
konsolidacją, zawarte w wartości aktywów podlegających konsolidacji;
dywidendy naliczone lub wypłacone przez jednostki objęte konsolidacją innym jednostkom objętym
konsolidacją.
4. Dodatkowe informacje finansowe
4.1. Średnia ważona ilość akcji
Wartość księgowa na jedną akcję została obliczona poprzez podzielenie kapitałów własnych przez średnią
ważoną ilość akcji, natomiast zysk na jedną akcję został obliczony poprzez podzielenie zysku netto
z działalności kontynuowanej przez średnią ważoną ilość akcji.
4.1.1. Średnia ważona ilość akcji dla sprawozdania jednostkowego
Średnia ważona ilość akcji na dzień 31 marca 2013 roku wynosi 33.107.028 i jest równa liczbie akcji.
Średnia ważona ilość akcji na dzień 31 grudnia 2012 roku wynosi 33.669.870. Uwzględnia ona umorzenie
2 mln akcji własnych Apator S.A., które zostały nieodpłatnie nabyte od Apator Mining Sp. z o.o.
Średnia ważona ilość akcji na dzień 31 marca 2012 roku wynosi 35.107.028 i jest równa liczbie akcji.
4.1.2. Średnia ważona ilość akcji dla sprawozdania skonsolidowanego
Średnia ważona ilość akcji na dzień 31 marca 2013 roku, 31 grudnia 2012 roku oraz 31 marca 2012 roku
wynosi 29.507.028 i uwzględnia akcje będące w posiadaniu jednostki zależnej.
4.2. Kursy EURO użyte do przeliczania wybranych danych finansowych
Pozycje aktywów i pasywów oraz pozycje rachunku przepływów pieniężnych – według średniego kursu
obowiązującego na dzień sporządzania sprawozdania.
Pozycje rachunku zysków i strat – według kursu średniego EURO stanowiącego średnią arytmetyczną
średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień miesiąca.
Sprawozdanie z całkowitych dochodów/ Total income statement
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych/ Cash flow statement
Sprawozdanie z sytuacji finansowej/ Financial position statement
I kwartał 2013
Eur / PLN
4,1738
4,1774
4,1774
2012 rok
Eur / PLN
4,0882
I kwartał 2012
Eur / PLN
4,1750
4,1616
-
grupa Apator
01.01.2013 – 31.03.2013
złoty polski (PLN)
25
4.3.
Informacja o korektach z tytułu rezerw, rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku
dochodowego, o których mowa w ustawie o rachunkowości, dokonanych odpisach
aktualizujących wartość składników aktywów
4.3.1. Sprawozdanie skonsolidowane
Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwa na podatek dochodowy / Deferred income tax assets and
Income tax reserve
Różnice
Uznanie
kursowe
Zwiększenie
(obciążenie)
netto z
(zmniejszenie)
wyniku z
przeliczenia
kapitau
tytułu zmiany
sprawozdania
własnego z
Stan na
stanu różnic
finansowego
tytułu zmiany
początek
przejściowych
na walutę
stanu różnic
okresu/
i straty
prezentacji/
przejściowych/
Status at the
podatkowej/
Net exchange
Increase
beginning of
Charging the
differences
(decrease) of
the period
result due to
translated
equity due to
the change in
from financial
the change of
temporary
statement to
temporary
differences
currency
differences
and tax loss
presented
Odroczony podatek dochodowy w okresie od 01.01.2013 do 31.03.2013/ Deferred income tax since 01.01.2013 till 31.03.2013
Aktywa z tytułu podatku odroczonego/ Deferred income tax assets
29 150
(1)
(215)
197
Rezerwa na świadczenia na rzecz pracowników/ Reserve for
2 263
(1)
145
employee benefits
Rezerwa na premie/ Reserve for bonuses
836
125
Rezerwa na naprawy gwarancyjne/ Reserve for warranty repairs
773
24
Rezerwa na przyszłe koszty/ Reserve for future costs
647
79
Niewypłacone wynagrodzenia, składki ZUS/ Salaries and wages,
insurance fees unpaid
Odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe i wartości
niematerialne/ Write downs of property, plant and equipment and
intangibles
Odpisy aktualizujące zapasy/ Inventory write downs
Odpisy aktualizujące należności/ Receivables write downs
Stan na
koniec
okresu/
Status at the
end of the
period
29 131
2 407
961
797
726
371
-
40
-
411
557
-
(6)
-
551
932
417
-
13
(18)
-
945
399
Wycena do wartości godziwej- instrumenty pochodne/ Valuation at
the level of fair value - derivatives
90
-
(19)
197
268
Wycena do wartości godziwej- inne aktywa finansowe/ Valuation at
the level of fair value-other financial assets
1
-
-
-
1
27
-
(27)
-
-
20 006
-
(458)
-
19 548
119
-
1
-
120
599
150
-
37
(11)
-
636
139
Przejściowe różnice z tytułu kontraktów długoterminowych (umów o
usługi wdrożeniowe)/ Temporary differences due to long-term
contracts (construction contracts)
385
-
(209)
-
176
Inne koszty niepodatkowe w okresie, w tym:/ Other costs not taxed
in the period, including
977
-
69
-
1 046
Strata podatkowa/ Tax loss
Ulga podatkowa z tytułu działalności w SSE/ Tax Relief due to
operation in Pomeranian Special Economic Zone
Amortyzacja księgowa inna niż podatkowa/ Balance amortization
apart to tax one
Transakcje wewnątrzgrupowe/ Internal transactions
Różnice z tytułu leasingu/ Differences due to finance lease contracts
grupa Apator
01.01.2013 – 31.03.2013
złoty polski (PLN)
26
Stan na
początek
okresu/
Status at the
beginning of
the period
Różnice
kursowe
netto z
przeliczenia
sprawozdania
finansowego
na walutę
prezentacji/
Net exchange
differences
translated
from financial
statement to
currency
presented
Uznanie
(obciążenie)
wyniku z
tytułu zmiany
stanu różnic
przejściowych
i straty
podatkowej/
Charging the
result due to
the change in
temporary
differences
and tax loss
Zwiększenie
(zmniejszenie)
kapitau
własnego z
tytułu zmiany
stanu różnic
przejściowych/
Increase
(decrease) of
equity due to
the change of
temporary
differences
Stan na
koniec
okresu/
Status at the
end of the
period
8 279
(9)
(67)
(100)
8 103
10
-
26
-
36
363
-
114
(100)
377
6 164
(9)
(87)
-
6 068
238
-
-
-
238
Różnice z tytułu leasingu/ Differences due to finance lease contracts
Odszkodowania otrzymane/ Liquidated damages received
450
225
-
8
(53)
-
458
172
Przejściowe różnice z tytułu kontraktów długoterminowych (umów o
usługi wdrożeniowe)/ Temporary differences due to long-term
contracts (construction contracts)
496
-
186
-
682
Inne przychody niepodatkowe w okresie, w tym:/ Other revenues not
taxed in the period, including
333
-
(261)
-
72
8
(148)
297
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego/ Reserves due to deferred
tax
Wycena do wartości godziwej- nieruchomości/ Valuation at the level
of fair value - property
Wycena do wartości godziwej- instrumenty pochodne/ Valuation at
the level of fair value - derivatives
Amortyzacja księgowa inna niż podatkowa/ Balance amortization
apart to tax one
Nadwyżka wartości nominalnej nad wartością księgową aportu/
Excess of nominal value over book value of apportionment
Razem/ Total
X
X
Efektywna stopa podatkowa
za okres/ Period
01.01.2013
31.03.2013
Zysk brutto / Profit before tax
Podatek dochodowy obliczony według obowiązujących stawek podatkowych/ Income tax
calculated according to binding tax rate
Korekty/ Adjustments
01.01.2012
31.03.2012
17 061
20 140
3 234
4 468
858
(632)
Podatek od przychodów zwolnionych z opodatkowania (różnice trwałe)/ Possible tax on tax
free revenues (permanent differences), w tym:
(61)
(156)
Podatek od kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów (różnice trwałe)/ Tax
on cost not being costs of revenues (permanent differences)
641
167
Podatek od transakcji wewnątrzgrupowych (różnice trwałe)/ Tax on internal transactions in
the group (permanent differences)
375
(643)
Podatek od pozycji nieujętych w wyniku finansowym okresu/ Tax on items not included in
financial result of the period
(51)
-
Korekta strat podatkowych z lat ubiegłych/ Adjustment of tax loss from past years
(52)
-
6
-
4 092
3 836
23,98%
19,05%
Inne odliczenia podatkowe/ Other deductions
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów/ Income tax
specified in total income statement
Efektywna stopa podatkowa/ Effective tax rate
grupa Apator
01.01.2013 – 31.03.2013
złoty polski (PLN)
27
Odpisy aktualizujące aktywa trwałe i obrotowe / Write-downs of non-current & current assets
Wartość firmy jednostek podporządkowanych/
Goodwill of subsidiaries
Rzeczowe aktywa trwałe/ Property,plant and
equipment
Pozostałe aktywa finansowe/ Other financial assets
Zapasy/ Invetories
Należności/ Receivables
Razem/ Total
Stan na
początek
okresu/ Status at
the beginning of
the period
Zmiana w okresie
(wzrost "+", spadek
"-")/ Change in the
period (increase "+",
decrease "-")
Różnice kursowe netto z
przeliczenia
sprawozdania
finansowego na walutę
prezentacji/ Net
exchange diffferences
translated from financial
statement to the
currency presented
335
-
-
335
2 930
(33)
-
2 897
211
4 668
5 464
13 608
(1)
166
66
198
(12)
(3)
(15)
210
4 822
5 527
13 791
Stan na koniec
okresu/ Status at
the end of the
period
4.3.2. Sprawozdanie jednostkowe
Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwa na podatek dochodowy / Deferred income tax assets and
Income tax reserve
Uznanie (obciążenie)
Zwiększenie
wyniku z tytułu zmiany (zmniejszenie) kapitau
stanu różnic
własnego z tytułu
przejściowych i straty
zmiany stanu różnic
podatkowej/ Charging
przejściowych/
the result due to the
Increase (decrease) of
change in temporary
equity due to the
differences and tax
change of temporary
loss
differences
Odroczony podatek dochodowy w okresie od 01.01.2013 do 31.03.2013/ Deferred income tax since 01.01.2013 till 31.03.2013
Aktywa z tytułu podatku odroczonego/ Deferred income tax
22 092
(435)
77
assets
Rezerwa na świadczenia na rzecz pracowników/ Reserve for
1 095
employee benefits
Rezerwa na premie/ Reserve for bonuses
78
Rezerwa na naprawy gwarancyjne/ Reserve for warranty
109
4
repairs
Rezerwa na przyszłe koszty/ Reserve for future costs
25
(2)
Niewypłacone wynagrodzenia, składki ZUS/ Salaries and
170
42
wages, insurance fees unpaid
Odpisy aktualizujące zapasy/ Inventory write downs
110
(6)
Odpisy aktualizujące należności/ Receivables write downs
139
7
Wycena do wartości godziwej- instrumenty pochodne/
33
(19)
77
Valuation at the level of fair value - derivatives
Wycena do wartości godziwej- inne aktywa finansowe/
268
Valuation at the level of fair value-other financial assets
Ulga podatkowa z tytułu działalności w SSE/ Tax Relief due to
20 006
(456)
operation in Pomeranian Special Economic Zone
Inne koszty niepodatkowe w okresie, w tym:/ Other costs not
59
(5)
taxed in the period, including
Stan na
początek
okresu/ Status
at the
beginning of
the period
Stan na koniec
okresu/ Status
at the end of
the period
21 734
1 095
78
113
23
212
104
146
91
268
19 550
grupa Apator
01.01.2013 – 31.03.2013
złoty polski (PLN)
54
28
Stan na
początek
okresu/ Status
at the
beginning of
the period
Uznanie (obciążenie)
wyniku z tytułu zmiany
stanu różnic
przejściowych i straty
podatkowej/ Charging
the result due to the
change in temporary
differences and tax
loss
Zwiększenie
(zmniejszenie) kapitau
własnego z tytułu
zmiany stanu różnic
przejściowych/
Increase (decrease) of
equity due to the
change of temporary
differences
Stan na koniec
okresu/ Status
at the end of
the period
1 637
51
(61)
1 627
10
26
-
36
153
77
(61)
169
971
7
-
978
238
-
-
238
225
(53)
-
172
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego/ Reserves due to
deferred tax
Wycena do wartości godziwej- nieruchomości/ Valuation at
the level of fair value - property
Wycena do wartości godziwej- instrumenty pochodne/
Valuation at the level of fair value - derivatives
Amortyzacja księgowa inna niż podatkowa/ Balance
amortization apart to tax one
Nadwyżka wartości nominalnej nad wartością księgową
aportu/ Excess of nominal value over book value of
apportionment
Odszkodowania otrzymane/ Liquidated damages received
Inne przychody niepodatkowe w okresie, w tym:/ Other
revenues not taxed in the period, including
Razem/ Total
40
X
(6)
-
(486)
138
34
X
Efektywna stopa podatkowa
za okres/ Period
01.01.2013
31.03.2013
Zysk brutto / Profit before tax
Zastosowana stawka podatkowa/ Tax rate
Podatek dochodowy obliczony według obowiązującej stawki/ Income tax calculated according
to binding tax rate
Podatek od przychodów zwolnionych z opodatkowania (różnice trwałe)/ Possible tax on tax
free revenues (permanent differences)
- w tym od dywidendy od jednostek powiązanych/ including on dividend from related entities
01.01.2012
31.03.2012
2 361
19,00%
8 977
19,00%
449
1 706
(10)
-
(966)
(955)
73
(1)
70
-
512
21,69%
810
9,02%
Podatek od kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów (różnice trwałe)/ Tax
on cost not being costs of revenues (permanent differences)
Inne odliczenia podatkowe/ Other deductions
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów/ Income tax
specified in total income statement
Efektywna stopa podatkowa/ Effective tax rate
Odpisy aktualizujące aktywa trwałe i obrotowe / Write-downs of non-current & current assets
Stan na początek okresu/
Status at the beginning of
the period
Pozostałe aktywa finansowe/ Other financial assets
Zapasy/ Invetories
Należności/ Receivables
Razem/ Total
1 537
579
2 362
4 478
Zmiana w okresie (wzrost
"+", spadek "-")/ Change in
the period (increase "+",
decrease "-")
(30)
39
9
Stan na koniec okresu/
Status at the end of the
period
1 537
549
2 401
4 487
grupa Apator
01.01.2013 – 31.03.2013
złoty polski (PLN)
29
4.4. Zmiany zasad rachunkowości
Spółka Apator S.A. wprowadziła zmiany w prezentacji jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania
finansowego, w związku z tym dokonano następujących zmian w stosunku do publikowanego raportu za
I kwartał 2012 roku.
Zmiana (1) – Zmiana prezentacji aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego (nettowanie).
Wprowadzona zmiana nie ma wpływu na wysokość zysku netto i kapitałów własnych.
Zmiana (2) – Korekta z tytułu opcji put spółki Apator Rector S.A.
Zmiana (3) – Korekta z tytułu opcji put spółki Newind Sp.z o.o.
Zmiany w sprawozdaniu jednostkowym:
POZYCJE SPRAWOZDANIA
ZMIANA (1)
Sprawozdanie z sytuacji finansowej/ Statement of Financial Position
(2 058)
(2 058)
(2 058)
(2 058)
(2 058)
(2 058)
(2 058)
Zmiany w sprawozdaniu skonsolidowanym:
POZYCJE SPRAWOZDANIA
Sprawozdanie z sytuacji finansowej/ Statement of Financial Position
Wartość firmy jednostek podporządkowanych/ Goodwill of related entities
Sprawozdanie z całkowitych dochodów/ Income statement
Zysk (strata) netto, z tego przypadający:/ Net profit (loss), including
Całkowite dochody ogółem, z tego przypadające:/ Total incomes in total,
including
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych/ Cash Flow Statement
Zysk przed opodatkowaniem (działalność kontynuowana)/ Profit before tax
(continued operation)
Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w
kapitale obrotowym/ Cash from operating activity before taking into consideration
changes in current assets
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu/ Cash and cash equivalents
at the end of the period
ZMIANA (1)
ZMIANA (2)
ZMIANA (3)
RAZEM
(6 836)
(6 836)
(6 836)
-
-
(429)
(429)
(429)
(429)
(7 265)
(429)
(6 836)
(7 265)
(429)
-
4 371
1 071
5 442
(6 836)
(6 836)
(6 836)
(6 836)
4 371
3 412
959
(4 371)
-
1 071
919
152
(1 500)
(429)
5 442
4 331
1 111
(5 871)
(6 836)
(6 836)
(6 836)
(7 265)
-
959
(959)
(28)
(28)
(28)
(28)
(28)
152
(180)
(28)
(28)
(28)
(28)
(28)
1 111
(1 139)
-
-
(28)
(28)
-
959
(959)
152
(180)
1 111
(1 139)
-
-
(28)
(28)
-
-
(28)
(28)
-
-
28
28
-
-
-
-
grupa Apator
01.01.2013 – 31.03.2013
złoty polski (PLN)
30
5.
Czynniki i zdarzenia, w szczególności o nietypowym charakterze, mające wpływ
na osiągnięte wyniki finansowe grupy Apator
Na działalność grupy Apator w okresie pierwszego kwartału 2013 roku wpływ miały następujące
czynniki:
−
Poziom sprzedaży grupy Apator
Grupa Apator w I kwartale 2013 r. osiągnęła wysokie przychody ze sprzedaży, które przekroczyły
o 4.295 tys. zł przychody ze sprzedaży osiągnięte w I kwartale 2012 r.
Panujący kryzys gospodarczy i długa zima spowodowała spadek przychodów ze sprzedaży w
kraju, natomiast grupa uzyskała istotny wzrost eksportu z 58 981 tys. zł w 2012 r. do poziomu
79 684 tys. zł, tj. o 35%.
−
Poziom zysku na sprzedaży
W I kwartale 2013 r. w stosunku do I kwartału 2012 r. grupa odnotowała spadek zysku na
sprzedaży, który wynikał ze wzrostu udziału kosztów sprzedaży (głównie z uwagi na wysoką
prowizję przy sprzedaży wyrobów do Etiopii), kosztów ogólnego zarządu oraz kosztów
wytworzenia sprzedanych produktów, towarów i materiałów.
Udział kosztów sprzedaży i kosztów ogólnego zarządu w przychodach ze sprzedaży
ogółem w grupie kapitałowej Apator w pierwszych kwartałach w latach 2003 - 2013
18,6%
20%
18%
16%
16,1%
15,2%
14,2% 14,0%
13,5%
15,1%
14,1%
13,1%
14%
10,5% 11,0%
12%
10%
7,8%
8%
7,0%
6,9%
5,5%
6%
5,7%
6,5%
7,3%
5,8%
6,1%
5,1%
3,8%
4%
2%
0%
2003 r. 2004 r. 2005 r. 2006 r. 2007 r. 2008 r. 2009 r. 2010 r. 2011 r. 2012 r. 2013 r.
Udział kosztów sprzedaży w przychodach ogółem
Udział kosztów ogólnozakładowych w przychodach ogółem
W I kwartale 2013 roku w grupie Apator nastąpił wzrost udziału kosztów wytworzenia
sprzedanych produktów, towarów i materiałów w przychodach ze sprzedaży ogółem z poziomu
72,2% do poziomu 73,5%, wpływ na to miały między innymi:
− poniesienie kosztów na rzecz kontraktu na paszportyzację sieci elektroenergetycznej z
Energia Operator, w którym przychód zostanie zaksięgowany dopiero w momencie
zafakturowania kontraktu,
− znaczący wzrost sprzedaży gazomierzy z komponentami elektronicznymi (dla Flonidan DC
A/S, Dania), charakteryzującymi się wyższym poziomem kosztów materiałowych, a co za
tym idzie niższą marżą na sprzedaży,
− sprzedaż spółki Newind Sp. z o.o. realizowana przy niskich marżach.
grupa Apator
01.01.2013 – 31.03.2013
złoty polski (PLN)
31
Udział kosztów wytworzenia sprzedanych produktów, towarów i materiałów w
przychodach ze sprzedaży ogółem w grupie Apator w pierwszych kwartałach w latach
2003 - 2013
80%
75%
70%
65,8%
65% 62,8%
73,5%
72,2%
70,2% 71,1%
68,5%
65,7% 66,2%
64,5%
61,5%
60%
55%
2003 r. 2004 r. 2005 r. 2006 r. 2007 r. 2008 r. 2009 r. 2010 r. 2011 r. 2012 r. 2013 r.
6.
6.1.
Analiza osiągniętych wyników finansowych grupy Apator
Analiza wyników uzyskanych w pierwszym kwartale 2013 roku
6.1.1. Analiza przychodów
Poniższy wykres prezentuje poziom przychodów ze sprzedaży grupy Apator w pierwszych kwartałach
w latach 2003 – 2013.
180 000
163 146
167 441
160 000
120 000
139%
90 661
67 412
62 950
25 454
2003 r.
2004 r.
110%
0
2005 r.
2006 r.
93%
106%
23 087
20 000
119%
40 000
209%
53 182
60 000
2007 r.
2008 r.
85%
63 527
144%
77 113
80 000
2009 r.
2010 r.
152%
107 127
100 000
2011 r.
103%
140 000
2012 r.
2013 r.
Strukturę sprzedaży w podziale na przychody ze sprzedaży produktów i usług oraz materiałów
i towarów przedstawia poniższa tabela.
Wyszczególnienie
Przychody ze sprzedanych produktów
i usług
Przychody ze sprzedanych materiałów
i towarów
Przychody ogółem
I kwartał
2013 r.
(w tys. zł)
Struktura
I kwartał 2013 r.
I kwartał
2012 r.
(w tys. zł)
Struktura
I kwartał
2012 r.
155 356
92,78%
139 051
85,23%
16 305
111,73%
12 085
7,22%
24 095
14,77%
-12 010
50,16%
167 441
100,00%
163 146
100,00%
4 295
102,63%
Zmiana Dynamika
grupa Apator
01.01.2013 – 31.03.2013
złoty polski (PLN)
32
Przychody w pierwszym kwartale 2013 r. ukształtowały się na poziomie wyższym niż w 2012 r.
o 2,6%, ponieważ spadek sprzedaży towarów i materiałów o 12 mln zł został zrekompensowany
wzrostem przychodów ze sprzedaży produktów o 16,3 mln zł.
Strukturę sprzedaży w ujęciu geograficznym przedstawia poniższa tabela.
I kwartał
2013 r.
(w tys. zł)
Struktura
I kwartał
2013 r.
I kwartał
2012 r.
(w tys. zł)
Struktura
I kwartał
2012 r.
Zmiana
Sprzedaż krajowa
87 757
52,41%
104 165
63,85%
-16 408
84,25%
Eksport
79 684
47,59%
58 981
36,15%
20 703
135,10%
167 441
100,00%
163 146
100,00%
4 295
102,63%
Wyszczególnienie
Przychody ogółem
Dynamika
Na niższą sprzedaż krajową w I kwartale 2013 r. wpływ miało osłabienie gospodarcze (niższe
zamówienia) i długo utrzymująca się zima w całym analizowanym okresie.
Poniższy wykres prezentuje poziom eksportu grupy Apator w pierwszych kwartałach w latach 2003 –
2013.
120 000
48%
105 000
45%
90 000
40%
36%
135%
79 684
75 000
32%
30%
58 981
26%
25%
25%
45 000
2 916
145%
232%
2003 r.
2004 r.
2005 r.
0
13 126
95%
13%
6 757
130%
11%
194%
13%
2 014
16 319
19 121
20%
69%
17 128
169%
102 916
30 000
25%
33 795
177%
21%
35%
30%
175%
60 000
15 000
50%
15%
10%
2006 r.
2007 r.
2008 r.
Eksport
2009 r.
2010 r.
2011 r.
2012 r.
2013 r.
Udział eksportu w przychodach
Poniższa tabela przedstawia przychody ze sprzedaży w układzie segmentowym.
I kwartał 2013 r.
(w tys. zł)
Struktura
I kwartał
2013 r.
I kwartał
2012 r.
(w tys. zł)
Struktura
I kwartał 2012 r.
Zmiana
Dynamika
Aparatura pomiarowa
119 463
71,35%
104 562
64,09%
14 901
114,25%
Aparatura łącznikowa
29 524
17,63%
36 960
22,65%
-7 436
79,88%
18 454
11,02%
21 624
13,25%
-3 170
85,34%
Przychody ogółem
167 441
100%
163 146
100%
4 295
102,63%
Wyszczególnienie
Udział sprzedaży aparatury pomiarowej w przychodach ze sprzedaży wzrósł z 64,1% do 71,4% na
skutek:
− ilościowego wzrostu sprzedaży produktów aparatury pomiarowej,
− spadku przychodów ze sprzedaży aparatury łącznikowej i pozostałej sprzedaży (niższa sprzedaż
spółki Newind sp. z o.o. niż w analogicznym okresie roku 2012).
grupa Apator
01.01.2013 – 31.03.2013
złoty polski (PLN)
33
Struktura sprzedaży w I kwartale 2013 r.
Struktura sprzedaży w I kwartale 2012 r.
pozostała
sprzedaż
11%
pozostała
sprzedaż
13%
segment
łącznikowy
18%
segment
pomiarowy
71%
segment
łącznikowy
23%
segment
pomiarowy
64%
6.1.2. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta
W związku z wytwarzaniem przez grupę kapitałową Apator dóbr inwestycyjnych, przy analizie
przychodów w poszczególnych kwartałach zaznacza się zjawisko sezonowości sprzedaży.
Poniższa tabela wskazuje, że w większości przypadków popyt na produkty grupy kapitałowej Apator
kształtował się na najwyższym poziomie w trzecim i czwartym kwartale każdego roku.
Przychody ze sprzedaży grupy kapitałowej Apator (tys. zł)
ROK
I kwartał
II kwartał
III kwartał
IV kwartał
23 087
26 208
26 636
30 763
2004 r.
25 454
57 569
56 673
58 771
2005 r.
53 182
66 726
82 772
85 683
2006 r.
63 527
74 423
72 872
81 701
2007 r.
67 412
76 147
85 938
81 857
2008 r.
62 950
90 650
102 930
99 661
2009 r.
90 661
85 667
90 011
101 218
2010 r.
77 113
91 590
104 426
136 649
2011 r.
107 127
120 210
144 753
165 912
2012 r.
163 146
146 900
188 804
168 632
2013 r.
167 441
-
-
-
2003 r.
Udział sprzedaży w poszczególnych kwartałach w stosunku do całkowitych obrotów grupy kapitałowej
Apator w ujęciu procentowym przedstawia się następująco:
Udział poszczególnych kwartałów w całkowitej sprzedaży grupy Apator (%)
ROK
I kwartał
II kwartał
III kwartał
IV kwartał
2003 r.
21,64%
24,56%
24,96%
28,83%
2004 r.
12,83%
29,01%
28,56%
29,61%
2005 r.
18,44%
23,14%
28,70%
29,71%
2006 r.
21,72%
25,44%
24,91%
27,93%
2007 r.
21,65%
24,46%
27,60%
26,29%
2008 r.
17,67%
25,45%
28,90%
27,98%
2009 r.
24,67%
23,31%
24,49%
27,54%
2010 r.
18,82%
22,35%
25,48%
33,35%
grupa Apator
01.01.2013 – 31.03.2013
złoty polski (PLN)
34
Udział poszczególnych kwartałów w całkowitej sprzedaży grupy Apator (%)
2011 r.
19,91%
22,34%
26,91%
30,84%
2012 r.
24,39%
21,96%
28,23%
25,21%
2013 r.*)
24,94% - 23,92%
*) udział liczony do prognozy roku
-
-
-
6.1.3.
Analiza przychodów ze sprzedaży na rynkach zagranicznych uzyskanych w okresie
pierwszego kwartału 2013 roku
W I kwartale 2013 roku grupa Apator uzyskała przychody ze sprzedaży eksportowej na poziomie
79 684 tys. zł, co w porównaniu z tym samym okresem roku poprzedniego stanowi 35-procentowy
wzrost.
Następujące krajowe spółki grupy Apator realizują sprzedaż na rynkach zagranicznych:
− Apator SA – aparatura łącznikowa i elektroniczne liczniki energii elektrycznej,
− Apator Metrix SA – gazomierze,
− Apator Powogaz SA – wodomierze i ciepłomierze,
− FAP Pafal SA – indukcyjne liczniki energii elektrycznej.
Strukturę geograficzną eksportu przedstawia poniższa tabela.
I kwartał 2013 r.
(w tys. zł)
Struktura
I kwartał
2013 r.
I kwartał
2012 r.
(w tys. zł)
Struktura
I kwartał 2012 r.
Unia Europejska
47 025
59,01%
39 372
Pozostałe kraje
32 659
40,99%
19 609
Eksport ogółem
79 684
100,00%
58 981
Wyszczególnienie
Zmiana
Dynamika
66,75%
7 653
119,44%
33,25%
13 050
166,55%
100,00%
20 703
135,10%
W I kwartale 2013 r. nastąpił istotny wzrost eksportu:
− do pozostałych krajów, przede wszystkim dzięki realizacji w tym okresie kontraktu do Etiopii w
zakresie wodomierzy,
− do Unii Europejskiej (wzrost sprzedaży gazomierzy do duńskiej firmy Flonidan z przeznaczeniem
na rynek holenderski).
Na poniższym wykresie przedstawiono główne kraje, do których grupa Apator zrealizowała sprzedaż
eksportową w I kwartale 2013 i 2012 roku.
grupa Apator
01.01.2013 – 31.03.2013
złoty polski (PLN)
35
22 097
Eksport grupy Apator wg krajów o zrealizowanej w I kwartale 2013 r. sprzedaży > 0,5 mln zł
24 000
I kwartał 2012
I kwartał 2013
20 000
8 390
12 000
8 608
9 349
11 667
10 643
11 500
16 000
1 095
544
un
ia
R
um
Li
tw
a
513
548
585
665
Po
r
tu
ga
li a
209
676
682
700
ta
ni
a
Br
y
ol
um
bi
a
K
Si
er
W
ie
lk
a
ip
t
0
Eg
ne
ia
Le
o
ra
y
uł
ga
r
B
ch
ia
W
ło
us
tr
A
el
gi
a
B
H
is
zp
an
ia
W
ęg
ry
ru
ś
ai
na
ia
ło
B
U
kr
y
ch
Tu
rc
ja
a
Cz
e
cy
Et
io
pi
N
ie
m
ja
R
os
D
an
ia
0
1 133
798
895
1 163
988
642
1 016
1 673
1 018
1 263
1 224
1 827
1 208
3 358
1 267
1 093
1 760
1 497
1 912
36
4 000
2 437
4 298
4 021
5 458
8 000
Grupa Apator odnotowała w I kwartale 2013 r. w stosunku I kwartału 2012 r. najwyższy wzrost
sprzedaży eksportowej do:
− Danii – z przeznaczeniem na rynek holenderski – wzrost o 10 430 tys. zł, uzyskany w związku ze
sprzedażą przez Apator Metrix SA gazomierzy z nową konstrukcją liczydła pozwalającego na
odczyt większej liczby parametrów pomiarowych,
− Etiopii – wzrost o 8 354 tys. zł, uzyskany poprzez realizację kontraktu przez Apator Powogaz SA
na sprzedaż wodomierzy,
− Turcji – wzrost o 1 861 tys. zł, uzyskany poprzez wyższą sprzedaż elektronicznych podzielników
kosztów oraz gazomierzy i duży eksport aparatury łącznikowej.
6.1.4.
Analiza skonsolidowanego rachunku z całkowitych dochodów
Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres pierwszego kwartału 2013 r. i 2012 r. przedstawia się
następująco:
I kwartał
2013 r.
I kwartał
2012 r.
Zmiana
Dynamika
Przychody ze sprzedaży
167 441
163 146
4 295
102,63%
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów,
towarów i materiałów
123 131
117 801
5 330
104,52%
44 310
45 345
-1 035
97,72%
8 519
6 273
2 246
135,80%
Koszty ogólnego zarządu
18 427
17 066
1 361
107,97%
Zysk na sprzedaży
17 364
22 006
-4 642
78,91%
-197
187
10
-105,35%
Wyszczególnienie
Zysk brutto na sprzedaży
Koszty sprzedaży
Wynik na pozostałej działalności operacyjnej
Udział w zyskach (stratach) jednostek objętych
konsolidacją metodą praw własności
Zysk na działalności operacyjnej
Wynik na działalności finansowej
Objęcie kontroli nad jednostka zależną
Zysk/strata przed opodatkowaniem
146
206
-60
70,87%
17 313
22 399
-5 086
77,29%
-252
-2 259
2 007
11,16%
0
0
0
0,00%
17 061
20 140
-3 079
84,71%
grupa Apator
01.01.2013 – 31.03.2013
złoty polski (PLN)
36
I kwartał
2013 r.
I kwartał
2012 r.
3 944
148
12 969
Zmiana
Dynamika
3 471
473
113,63%
366
-218
40,44%
16 303
-3 334
79,55%
Wyszczególnienie
Bieżący podatek dochodowy
Odroczony podatek dochodowy
Zysk netto
W pierwszym kwartale pomimo wzrostu sprzedaży, nastąpił spadek rentowności netto wynikający ze:
− wzrostu przychodów ze sprzedaży o 4.295 tys. zł, przy jednoczesnym wzroście kosztów
wytworzenia sprzedanych produktów, towarów i materiałów o 5.330 tys. zł, przy czym:
− udział kosztów wytworzenia produktów w przychodach z ich sprzedaży wzrósł z 71,7% do
72,8%,
− udział kosztów sprzedaży towarów i materiałów w przychodach z ich sprzedaży wzrósł z
75,1% do 82,5% pomimo spadku przychodów ze sprzedaży w tej grupie,
− wzrostu udziału kosztów sprzedaży i kosztów ogólnego zarządu w przychodach ze sprzedaży
ogółem, co wpłynęło na niższy o 4.642 tys. zł zysk na sprzedaży.
Poniższy wykres prezentuje zysk na sprzedaży uzyskany w pierwszych kwartałach w latach 2003 –
2013.
25 000
Zysk na sprzedaży w grupie Apator
15 000
13 042
6 875
103%
4 556
2005 r.
2006 r.
2007 r.
2008 r.
2012 r.
2013 r.
218%
13 192
286%
6 697
99%
46%
6 043
66%
3 284
140%
5 000
4 608
6 759
147%
10 000
17 364
79%
20 000
167%
22 006
0
2003 r.
2004 r.
2009 r.
2010 r.
2011 r.
Poniższy wykres przedstawia poziom zysku netto i poziom EBITDA za pierwsze kwartały od 2003 do
2013 r.
grupa Apator
01.01.2013 – 31.03.2013
złoty polski (PLN)
37
EBITDA i wynik netto grupy Apator w latach 2003 - 2013 (tys. zł) *)
30 000
37,3%
40,0%
26 617
35,0%
25 000
22 426
30,0%
21,9%
20 000
16 663
16 533
16 327
25,0%
16 303
18,9%
15 000
12,9%
10 000
10 750
9 501
12,0%
13,4%
7 892
6 760
5 000
18,0%
15,9%
12 033
11 623
15,4%
9 222
8 410
16,3%
12 969 20,0%
13,4%
9 164
6 216
6 004
15,0%
10,0%
4 534
2 982
5,0%
1 467
1 095
0
0,0%
2003 r.
2004 r.
2005 r.
2006 r.
2007 r.
EBITDA
2008 r.
Zysk netto
2009 r.
2010 r.
2011 r.
2012 r.
2013 r.
marża EBITDA
*) EBITDA uwzględnia zdarzenia jednorazowe.
6.1.5.
Bilans handlu zagranicznego
Poniżej przedstawiono dane na temat kształtowania się bilansu handlu zagranicznego w pierwszym
kwartale 2013 r. w grupie Apator:
USD wyrażone
w tys. zł
EUR wyrażone
w tys. zł
Inne waluty
wyrażone
w tys. zł
Razem waluty
w tys. zł
Import
11 360
27 226
3 571
42 157
Eksport
Bilans handlu zagranicznego I kwartał
2013 r.
10 732
62 348
6 604
79 684
-628
35 122
3 033
37 527
Wyszczególnienie
7.
Kontrakty terminowe grupy Apator
Grupa Apator na dzień 31 marca 2013 r. posiadała transakcje zabezpieczające przed ryzykiem
kursowym zawarte w latach 2011 – 2013 o łącznym nominale 25.780 tys. euro ze średnioważonym
kursem euro 4,34 zł. Spółki grupy Apator realizują zabezpieczenia przed ryzykiem zmiany kursów
walut wyłącznie poprzez kontrakty typu forward. Kontrakty zabezpieczają ekspozycję walutową spółek
grupy Apator na lata 2013 – 2015.
Na poszczególne lata przypadają następujące nominalne kwoty zabezpieczenia:
– 2013 r.: 13.280 tys. euro ze średnioważonym kursem 4,27 zł za 1 euro,
– 2014 r.: 10.000 tys. euro ze średnioważonym kursem 4,41 zł za 1 euro,
– 2015 r.: 2.500 tys. euro ze średnioważonym kursem 4,43 zł za 1 euro.
W grupie Apator umowy na kontrakty walutowe zawierane są w ramach polityki zabezpieczeń przed
ryzykiem kursowym. W związku z tym kontrakty terminowe są stałym elementem działalności
biznesowej grupy Apator i mają pokrycie w ekspozycji walutowej. Spółki wchodzące w skład grupy
Apator zawierają transakcje zabezpieczające ryzyko walutowe mające na celu zabezpieczenie części
wpływów walutowych w euro związanych ze sprzedażą eksportową (udział eksportu w przychodach
ze sprzedaży grupy Apator w I kwartale 2013 stanowi 47,6%). W związku z tym, że przyszłe
planowane płatności z tytułu sprzedaży nie są ujmowanie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
i w wyniku spółek, podczas gdy instrumenty zabezpieczające bez rachunkowości zabezpieczeń są
wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy powstaje potencjalne księgowe
grupa Apator
01.01.2013 – 31.03.2013
złoty polski (PLN)
38
niedopasowanie. W celu jego eliminacji spółki wchodzące w skład grupy kapitałowej Apator podjęły
decyzję o wdrożeniu rachunkowości zabezpieczeń od 1 lipca 2011 roku. Zgodnie z MSR 39, jeśli
zabezpieczenie przepływów pieniężnych jest efektywne, to część efektywna wyceny instrumentów
zabezpieczających dotycząca rewaluacji walutowej prezentowana jest w kapitale własnym. Na dzień
31 marca 2013 r. wycena instrumentów zabezpieczających wykazuje wartość ujemną w wysokości
227 tys. zł.
Pozostała część wyceny związana z instrumentem zabezpieczającym ujmowana jest w wyniku
finansowym. Efekt wprowadzenia rachunkowości zabezpieczeń przedstawiono w tabelach
sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z sytuacji finansowej.
Wpływ kontraktów terminowych na bieżący wynik przed opodatkowaniem grupy Apator przedstawia
poniższa tabela:
Wpływ kontraktów terminowych na wynik grupy Apator (tys. zł)
I kwartał 2012 r.
I kwartał 2013 r.
Wpływ na przychody finansowe
334
1 009
wynik kontraktów terminowych
185
408
wycena kontraktów terminowych
149
601
Wpływ na koszty finansowe
-387
-95
wynik kontraktów terminowych
701
2
wycena kontraktów terminowych
Wpływ na wynik przed opodatkowaniem
8.
-1 088
-97
721
1 104
Wskaźniki grupy kapitałowej Apator
I kwartał
2013 r.
I kwartał
2012 r.
Zysk brutto ze sprzedaży/Przychody netto ze
sprzedaży produktów, towarów i materiałów
26,5%
27,8%
Marża zysku ze sprzedaży
Zysk ze sprzedaży/Przychody netto ze
sprzedaży produktów, towarów i materiałów
10,4%
13,5%
Marża zysku netto
Zysk netto/Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów
7,7%
10,0%
1,12
1,05
39,9%
45,3%
Wskaźniki
WSKAŹNIKI ZYSKOWNOŚCI:
Formuła
Marża zysku brutto ze sprzedaży
WSKAŹNIKI PŁYNNOŚCI:
Wskaźnik płynności szybkiej
(Aktywa obrotowe - Zapasy)/Zobowiązania
krótkoterminowe
WSKAŹNIKI ZADŁUŻENIA:
Stopa zadłużenia
9.
Zobowiązania/Pasywa
Zmiany w strukturze – połączenia, przejęcia itp.
Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej w I kwartale 2013 roku, w tym
w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej
emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności:
W dniu 17 października 2012 r. walne zgromadzenie akcjonariuszy ZAO Apator Elektro (spółka
akcyjna) podjęło decyzję o reorganizacji spółki poprzez jej likwidację, a w jej miejsce utworzenie nowej
spółki OOO Apator Elektro. W dniu 26 listopada 2012 r. została zarejestrowana nowa spółka OOO
Apator Elektro (spółka z ograniczoną odpowiedzialnością), w której Apator SA posiada 50% udziałów.
OOO Apator Elektro przejął rolę pośrednika handlowego na rynku rosyjskim w miejsce
dotychczasowego podmiotu ZAO Apator Elektro. Rozpoczęcie działalności w formie spółki
z ograniczoną odpowiedzialnością wynika ze względów prawnych, wiąże się z poziomem obciążeń
podatkowych w Rosji. W dniu 15 stycznia 2013 r. została zlikwidowana spółka współkontrolowana
ZAO Apator Elektro.
grupa Apator
01.01.2013 – 31.03.2013
złoty polski (PLN)
39
Poza wyżej wymienionym w I kwartale 2013 r. w spółkach grupy Apator nie nastąpiło żadne
połączenie jednostek gospodarczych, przejęcie lub sprzedaż jednostek grupy, podział,
restrukturyzacja, zaniechanie działalności oraz inwestycje długoterminowe.
Natomiast w II kwartale 2013 r. spółka zależna Apator Rector Sp. z o.o. złożyła ofertę sprzedaży
wszystkich udziałów w spółce Newind Sp. z o.o., tj. 9.000 udziałów stanowiących 60% kapitału
zakładowego. W dniu 6 maja 2013 r. powyższa oferta została przyjęta przez dwie osoby fizyczne
będące współwłaścicielami spółki Newind Sp. z o.o. Cena sprzedaży 9.000 udzialów została ustalona
w wysokości 1.728.270 zł, tj. 192,03 zł za jeden udział. Łączne wydatki na 9.000 udziałów wyniosły
1.043.700 zł, w tym:
− 173.700 zł na nabycie 300 udziałów (579 zł za jeden udział),
− 870.000 zł na objęcie 8.700 udziałów w drodze podwyższenia kapitału zakładowego (100 zł za
jeden udział).
Decyzja o sprzedaży udziałów Newind Sp. z o. o. została podjęta po dokonaniu oceny dwuletniego
okresu działalności tej spółki w strukturze grupy Apator, w wyniku której stwierdzono, że:
− nabycie udziałów w Newind Sp. z o.o. nie przyniosło oczekiwanych efektów synergii dla grupy
Apator,
− Newind Sp. z o.o. nie zrealizowała postanowień umowy inwestycyjnej w zakresie poziomu
rentowności oraz tempa rozwoju własnych rozwiązań informatycznych.
Umowa sprzedaży udziałów zawarta zostanie najpóźniej do dnia 31 maja 2013 roku.
10. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta wraz z wykazem
najważniejszych zdarzeń w pierwszym kwartale 2013 r.
Istotne dokonania i niepowodzenia w pierwszym kwartale 2013 r.:
Dokonania:
1. Wzrost sprzedaży na rynkach zagranicznych pomimo panującego spowolnienia gospodarczego
i wysoki udział sprzedaży eksportowej w przychodach ze sprzedaży (47,6%).
Niepowodzenia:
1. Wysoki udział kosztów wytworzenia sprzedanych produktów, towarów i materiałów w przychodach
ze sprzedaży (73,5%).
2. Obniżenie rentowności na sprzedaży w I kwartale 2013 r.
3. Niezadowalający poziom rentowności spółki Newind sp. z o.o., który wpływa na obniżenie
rentowności grupy Apator (9% sprzedaży grupy Apator wygenerowane zostało przez spółkę
Newind sp. z o.o.). Spółka podjęła działania mające na celu sprzedaż wszystkich udziałów
Newind Sp. z o.o.
Pozostałe wydarzenia w pierwszym kwartale 2013 r.:
1. W dniu 11 stycznia 2013 roku przeprowadzona została zamiana 20.362 akcji imiennych
uprzywilejowanych co do głosu w stosunku 1:4 na akcje zwykłe na okaziciela (bez
uprzywilejowania). W wyniku tej zamiany uległa obniżeniu ogólna liczba głosów z 56.430.504 do
56.369.418.
2. W dniu 15 stycznia 2013 r. uległa likwidacji spółka współkontrolowana ZAO Apator Elektro, w
której Apator SA posiadał 50% akcji. Nowa spółka OOO Apator Elektro z 50-procentowym
udziałem Apator SA przejęła rolę pośrednika handlowego na rynku rosyjskim w miejsce
dotychczasowego podmiotu ZAO Apator Elektro.
3. W dniu 21 stycznia 2013 roku FAP Pafal SA nabył 181.210 akcji własnych od Apator SA, za
wynagrodzeniem w wysokości 27,00 zł za każdą akcję, tj. za łączną kwotę 4.892.670,00 zł.
FAP Pafal SA odkupił ww. akcje w celu ich umorzenia i obniżenia kapitału zakładowego.
4. W dniu 24 stycznia 2013 r. Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie SA ogłosiła nowy skład
indeksu spółek odpowiedzialnych (RESPECT Index). W skład indeksu weszło 20 spółek, w tym po
raz piąty Apator SA.
grupa Apator
01.01.2013 – 31.03.2013
złoty polski (PLN)
40
5. W dniu 21 lutego 2013 r. Zarząd Apator SA zadeklarował poziom dywidendy z zysku za rok
obrotowy 2012 w wysokości 1,20 zł brutto na 1 akcję.
6. W dniu 13 marca 2013 roku Wojewódzki Sąd Administracyjny odrzucił skargę Apator SA na
decyzję Dyrektora Izby Skarbowej w Bydgoszczy nakładającą na Apator SA zobowiązanie z tytułu
podatku dochodowego od osób prawnych za 2009 rok w kwocie 1.256 tys. zł (zakwestionowano
zabezpieczający charakter umów na pochodne instrumenty finansowe, jakie Spółka zawarła w
2008 roku, a na realizacji których poniosła w 2009 roku stratę). W dniu 12 kwietnia 2013 r. spółka
Apator SA otrzymała pisemne uzasadnienie wyroku, po czym spółka złoży skargę kasacyjną do
Naczelnego Sądu Administracyjnego.
7. W dniu 20 marca 2013 r. Apator SA poinformował, że w okresie od 13 stycznia 2012 r. do 20
marca 2013 r. spółki grupy Apator (w tym Apator SA) zawarły z PGE Dystrybucja SA 42 umowy,
które łącznie spełniły kryterium umowy znaczącej. Całkowita wartość umów wyniosła 22,9 mln zł
netto i dotyczy dostaw liczników energii elektrycznej oraz paszportyzacji sieci.
8. W dniu 25 marca 2013 r. spółka zależna Apator Control Sp. z o.o. otrzymała zawiadomienie
o wygraniu zamkniętego przetargu zorganizowanego przez ArcelorMittal Poland z siedzibą
w Dąbrowie Górniczej. Przedmiotem przetargu jest realizacja projektu "Long Rail", w ramach
którego Apator Control Sp. z o.o. dostarczy urządzenia sterownicze oraz osprzęt automatyki
przemysłowej. Wartość projektu wynosi 24,8 mln zł netto.
9. Od 29 marca 2013 r. akcje spółki Apator SA po raz kolejny wchodzą w skład indeksu
dywidendowego WIGdiv na GPW SA.
11. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu 31 marca 2013 r., tj. po dniu
sporządzenia kwartalnego skróconego sprawozdania finansowego
1. W dniu 18 kwietnia 2013 r. Walne Zgromadzenie Apator Powogaz SA podjęło decyzję o
podwyższeniu kapitału zakładowego spółki do 4 mln zł w drodze emisji 64.930 akcji. Akcje te
zostaną w całości objęte przez podmiot dominujący Apator SA i opłacone z jego środków
własnych.
2. W dniu 25 kwietnia 2013 roku spółka Apator SA udzieliła gwarancji należytego wykonania przez
spółkę zależną Apator Control Sp. z o.o. kontraktu na rzecz ArcelorMittal Poland SA. Gwarancja
dotyczy kontraktu "Elektryczna modernizacja dla projektu długa szyna". Maksymalna kwota
gwarancji wynosi 24,8 mln zł i obejmuje całą wartość kontraktu. Gwarancja została udzielona na
okres od 25 kwietnia 2013 r. do 22 marca 2014 r. Udzielenie gwarancji przez Apator SA jest
warunkiem podpisania kontraktu przez Apator Control Sp. z o.o. z ArcelorMittal Poland SA.
3. Spółka zależna Apator Control Sp. z o.o. podpisała z ArcelorMittal Poland SA kontrakt na dostawę
urządzeń sterowniczych oraz osprzętu automatyki przemysłowej w ramach zadania "Elektryczna
modernizacja dla projektu długa szyna". Umowa będzie realizowana do 28 lutego 2014 roku, a
wartość kontraktu wynosi 24,8 mln zł.
4. W dniu 6 maja 2013 roku oferta sprzedaży udziałów spółki Newind Sp. z o.o. przez Apator Rector
Sp. z o.o. została przyjęta przez dwie osoby fizyczne będące współwłaścicielami spółki Newind
Sp. z o.o. Cena sprzedaży 9.000 udzialów została ustalona na poziomie 1.728.270 zł, tj. 192,03 zł
za jeden udział.
5. W dniu 14 maja 2013 r. Zarząd Apator SA zadeklarował podwyższenie poziomu dywidendy za rok
obrotowy 2012 z kwoty 1,20 zł brutto na jedną akcję do kwoty 1,40 zł brutto na jedną akcję, co
stanowi łącznie 46,3 mln zł. Na poczet dywidendy z zysku za 2012 została wypłacona w grudniu
2012 roku zaliczka w wysokości 0,40 zł brutto na jedną akcję. Pozostała deklarowana kwota
dywidendy, w wysokości 1,00 zł brutto na jedną akcję, zostanie wypłacona po jej zatwierdzeniu
przez walne zgromadzenie Apator SA.
grupa Apator
01.01.2013 – 31.03.2013
złoty polski (PLN)
41
12. Prognoza wyników finansowych na 2013 rok
Prognoza skonsolidowanych wyników finansowych na 2013 rok przedstawia się następująco:
− skonsolidowane przychody ze sprzedaży ogółem w przedziale 700 mln zł – 730 mln zł
− całkowity skonsolidowany zysk netto w przedziale 68 mln zł – 71 mln zł
− skonsolidowany zysk netto przypadający akcjonariuszom spółki podmiotu dominującego
przedziale 63 mln zł – 66 mln zł
w
Przy sporządzaniu powyższej prognozy uwzględniono:
− wysoki poziom sprzedaży realizowany przez wszystkie spółki grupy Apator,
− intensywną działalność spółki Newind sp. z o. o. na rynku IT,
− prowadzenie działalności spółki Apator SA w Pomorskiej Specjalnej Strefie Ekonomicznej,
− wysoki udział sprzedaży eksportowej w przychodach ze sprzedaży ogółem,
− przyjęty kurs euro na średnim poziomie rocznym 4,10 zł,
− poziom kontraktów terminowych oraz ich wpływ na wynik finansowy grupy Apator,
− skład grupy kapitałowej Apator obejmujący spółki: Apator SA, FAP Pafal SA, Apator Mining sp. z
o. o., Apator Control sp. z o. o., Apator Elektro SA, Apator GmbH, grupę Apator Powogaz (Apator
Powogaz SA, Apator Telemetria sp. z o. o., Apator Metroteks sp. z o. o., Apator Metra s. r. o.,
Teplovodomer SA), Apator Rector sp. z o. o. wraz z Newind sp. z o. o. oraz Apator Metrix SA wraz
z GWi Ltd.
Po I kwartale realizacja prognozy skonsolidowanych wyników finansowych na rok 2013 kształtuje się
następująco:
Wyszczególnienie
Skonsolidowane przychody ze sprzedaży produktów,
towarów i materiałów
Skonsolidowany zysk netto
Prognoza 2013
Wykonanie
I kwartał 2013
% wykonania
700 000 – 730 000
167 441
22,94 – 23,92%
68 000 – 71 000
12 969
18,27 – 19,07%
Pomimo zamiaru zmniejszenia składu grupy kapitałowej w II kwartale 2013 r. (sprzedaż udziałów
spółki Newind sp. z o.o. – więcej w pkt 9 niniejszego raportu), Zarząd Apator SA uważa, że prognoza
skonsolidowanych wyników finansowych na 2013 rok, zakładająca przychody w przedziale 700 – 730
mln zł i całkowity zysk neto w przedziale 68 – 71 mln zł, zostanie zrealizowana.
13. Akcjonariusze
13.1. Kapitał zakładowy na dzień 31 marca 2013 roku
Podstawą obliczeń na dzień 31 marca 2013 roku jest kapitał zakładowy wynoszący 3.310.702,80 zł,
składający się z 33.107.028 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda, który dzieli się następująco:
Akcje i głosy
Liczba akcji
Struktura akcji
%
Liczba głosów
Struktura
głosów
%
Akcje imienne
7 754 130
23,42%
31 016 520
55,02%
Akcje na okaziciela
Ogółem akcje
25 352 898
33 107 028
76,58%
100,00%
25 332 536
56 369 418
44,98%
100,00%
Każda akcja na okaziciela daje prawo do jednego głosu, natomiast akcje imienne są akcjami
uprzywilejowanymi w ten sposób, że jedna akcja daje prawo do czterech głosów na walnym
zgromadzeniu akcjonariuszy.
grupa Apator
01.01.2013 – 31.03.2013
złoty polski (PLN)
42
13.2. Znaczący akcjonariusze
Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co
najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Apator SA na dzień przekazania raportu
kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego
udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w
ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności
znacznych pakietów akcji Apator SA w okresie od przekazania poprzedniego raportu.
Stan na 21 lutego 2013 r.
akcje
głosy
Stan na 15 maja 2013 r.
głosy
(%)
akcje (%)
Wyszczególnienie
akcje
akcje
(%)
głosy
Zmiana stanu
głosy
(%)
zakup
sprzedaż
Apator Mining sp. z o.o.
3 600 000
3 600 000
10,87%
6,39%
3 600 000
3 600 000
10,87%
6,39%
-
-
Mariusz Lewicki
2 037 000
5 531 007
6,15%
9,81%
2 037 000
5 531 007
6,15%
9,81%
-
-
Tadeusz Sosgórnik
1 900 503
4 879 809
5,74%
8,66%
1 900 503
4 879 809
5,74%
8,66%
-
-
Danuta Guzowska
1 520 279
4 382 921
4,59%
7,78%
1 520 279
4 382 921
4,59%
7,78%
-
-
Zbigniew Jaworski
1 333 869
3 616 413
4,03%
6,42%
1 333 869
3 616 413
4,03%
6,42%
-
-
Janusz Marzygliński
1 047 657
3 501 933
3,16%
6,21%
1 047 657
3 501 933
3,16%
6,21%
-
-
AVIVA OFE
2 905 628
2 905 628
8,78%
5,15%
2 905 628
2 905 628
8,78%
5,15%
-
-
14 344 936
28 417 711
43,33%
50,41%
14 344 936
28 417 711
43,33%
50,41%
0
0
Podsumowanie
Powyższa tabela przedstawia ilość akcji będących w posiadaniu znaczących akcjonariuszy wraz ze
współmałżonkami.
13.3. Stan posiadania i zmiany w strukturze własności akcji osób zarządzających
i nadzorujących
Poniższa tabela przedstawia zestawienie stanu posiadania akcji Apator SA lub uprawnień do nich
przez osoby zarządzające (wraz ze współmałżonkami) na dzień przekazania raportu kwartalnego,
wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu,
odrębnie dla każdej z osób:
Wyszczególnienie
Janusz Niedźwiecki
akcje
głosy
akcje (%)
głosy (%)
akcje
głosy
Zmiana stanu
akcje (%)
głosy (%)
zakup
sprzedaż
436 518
1 734 639
1,32%
3,08%
436 518
1 734 639
1,32%
3,08%
-
-
0
0
0,00%
0,00%
0
0
0,00%
0,00%
-
-
200
200
0,00060%
0,00035%
200
200
0,00060%
0,00035%
-
-
434 500
1 424 500
1,31%
2,53%
434 500
1 424 500
1,31%
2,53%
-
-
0
0
0,00%
0,00%
0
0
0,00%
0,00%
-
-
Krzysztof Malec
99
396
0,00030%
0,00070%
99
396
0,00030%
0,00070%
-
-
Podsumowanie
871 317
3 159 735
2,63%
5,61%
871 317
3 159 735
2,63%
5,61%
0
0
Tomasz Habryka
Jerzy Kuś
Janina KaraszewskaZandrowicz
Mirosław Klepacki
Poniższa tabela przedstawia ilość akcji będących w posiadaniu osób nadzorujących (wraz ze
współmałżonkami) na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie
posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu, odrębnie dla każdej z osób:
Wyszczególnienie
akcje
głosy
akcje (%)
głosy
(%)
akcje
akcje
(%)
głosy
Zmiana stanu
głosy
(%)
zakup
sprzedaż
Mariusz Lewicki
2 037 000
5 531 007
6,15%
9,81%
2 037 000
5 531 007
6,15%
9,81%
-
-
Danuta Guzowska
1 520 279
4 382 921
4,59%
7,78%
1 520 279
4 382 921
4,59%
7,78%
-
-
Ryszard Wojnowski
854 334
854 334
2,58%
1,52%
854 334
854 334
2,58%
1,52%
-
-
Janusz Marzygliński
1 047 657
3 501 933
3,16%
6,21%
1 047 657
3 501 933
3,16%
6,21%
-
-
0
0
0,00%
0,00%
0
0
0,00%
0,00%
-
-
Eryk Karski
grupa Apator
01.01.2013 – 31.03.2013
złoty polski (PLN)
43
Wyszczególnienie
Krzysztof Kwiatkowski
Podsumowanie
akcje
głosy
akcje (%)
głosy
(%)
akcje
akcje
(%)
głosy
Zmiana stanu
głosy
(%)
zakup
sprzedaż
0
0
0,00%
0,00%
0
0
0,00%
0,00%
-
-
5 459 270
14 270 195
16,49%
25,32%
5 459 270
14 270 195
16,49%
25,32%
0
0
14. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla
postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej
Prowadzone postępowania (w tym dwa lub więcej postępowań) dotyczące zobowiązań lub
wierzytelności spółki Apator SA lub jednostek od niej zależnych toczące się przed sądem, organem
właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczące emitenta
i spółek zależnych nie stanowią 10% kapitałów własnych emitenta.
Ponadto:
– W dniu 11 października 2011 r. wpłynęła informacja Komisji Nadzoru Finansowego
o wszczęciu postępowania administracyjnego w przedmiocie nałożenia kary administracyjnej
wobec podejrzenia naruszenia przez spółkę Apator SA art. 56 ustawy o ofercie publicznej
i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu
oraz o spółkach publicznych. W dniu 17 kwietnia 2012 r. Komisja Nadzoru Finansowego
nałożyła na Apator SA karę pieniężną w wysokości 150 tys. zł za niewykonanie obowiązku
informacyjnego spółki publicznej, które zdaniem KNF polegało na nieprzekazaniu do
publicznej wiadomości, KNF i spółce prowadzącej rynek regulowany w ustawowym terminie tj.
niezwłocznie, nie później niż w ciągu 24 godzin od powzięcia informacji, informacji poufnej o
zawieraniu przez spółkę i jej spółki zależne w latach 2008 – 2009 terminowych transakcji
walutowych, niosących ryzyko znacznej straty lub istotnie je zwiększającej, w zakresie w jakim
w terminach ich zawierania przekraczały one planowane wpływy w walucie obcej i mogących
mieć istotny wpływ na jednostkowy lub skonsolidowany wynik finansowy emitenta.
Apator SA nie zgadza się z decyzją KNF w całości, złożył w dniu 4 maja 2012 r. odwołanie
i czeka na ponowną decyzję KNF.
– W wyniku kontroli podatkowej przeprowadzonej w 2012 r. przez UKS w Bydgoszczy
stwierdzono, że zawarte przez Spółkę umowy na pochodne instrumenty finansowe nie służyły
zabezpieczeniu jej przychodów. W związku z tym uznano, iż Spółka zawyżyła przychody
i koszty podatkowe, wobec czego określono zobowiązanie podatkowe w wysokości 1.256 tys.
zł plus odsetki za zwłokę. Od wyżej opisanej decyzji spółka odwołała się odrzucając wszystkie
zarzuty, jednak otrzymała od Izby Skarbowej w Bydgoszczy decyzję ostateczną
podtrzymującą zobowiązanie podatkowe. Wobec tego, że spółka dalej nie zgadza się
z otrzymaną decyzją, odwołała się do Sądu Administracyjnego. W dniu 13 marca 2013 r.
Wojewódzki Sąd Administracyjny odrzucił skargę Apator SA na decyzję Dyrektora Izby
Skarbowej w Bydgoszczy nakładającą na Spółkę zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego
od osób prawnych za 2009 rok w kwocie 1.256 tys. zł. W dniu 12 kwietnia 2013 r. spółka
Apator SA otrzymała pisemne uzasadnienie wyroku i 13 maja 2013 r. złożyła skargę
kasacyjną do Naczelnego Sądu Administracyjnego.
15. Transakcje z podmiotami powiązanymi
W okresie I kwartału 2013 r. spółka Apator SA lub inna jednostka od niej zależna nie zawierała
żadnych transakcji z podmiotami powiązanymi, które byłyby zawarte na warunkach innych niż
rynkowe.
Transakcje spółki Apator SA i jednostek zależnych z podmiotami powiązanymi w okresie od stycznia
do marca 2013 r. obejmowały transakcje, które są typowe, zawierane na warunkach rynkowych, a ich
charakter wynika z bieżącej działalności operacyjnej prowadzonej przez Apator SA i jednostki zależne.
grupa Apator
01.01.2013 – 31.03.2013
złoty polski (PLN)
44
Transakcje te dotyczą współpracy w zakresie:
− kredytowych liczników elektronicznych, płyt elektroniki – współpraca Apator SA i FAP
Pafal SA,
− niskonapięciowej aparatury łącznikowej – współpraca Apator SA i Apator Elektro SA,
− ciepłomierzy – współpraca Apator SA i Apator Powogaz SA,
− wodomierzy – współpraca Apator Powogaz SA i Teplovodomer SA oraz Apator Powogaz S.A.
i Apator Telemetria sp. z. o. o.,
− gazomierzy – współpraca Apator Metrix SA z Apator GmbH,
− liczników energii elektrycznej – współpraca Apator SA, Pafal SA z Apator GmbH.
1) W zakresie produkcji kredytowych liczników elektronicznych, spółka Apator SA współpracuje
z podmiotem zależnym FAP Pafal SA z siedzibą w Świdnicy. Podstawą współdziałania jest
umowa zawarta pomiędzy Apator SA a FAP Pafal SA w dniu 1 marca 2005 r. (z późniejszymi
aneksami). Umowa ta określa ogólne warunki współpracy w zakresie dostaw przez Apator SA
płyt elektroniki i podzespołów montażowych do FAP Pafal SA. Ilości dostaw realizowane są
według bieżących zamówień, a ceny zawierane są na warunkach rynkowych. Umowa ta
zawarta jest na czas nieokreślony. Szczegółowe warunki zawartej umowy nie odbiegają od
warunków powszechnie stosowanych dla danego typu umów.
2) W dniu 4 stycznia 2010 r. spółka Apator SA zawarła umowę o współpracy z podmiotem
zależnym FAP Pafal SA. Przedmiotem współpracy jest prowadzenie przez spółkę Apator SA
− sprzedaży produktów spółki zależnej FAP Pafal SA,
− świadczenie usług konstrukcyjnych na rzecz FAP Pafal SA.
Umowa o współpracy została zawarta na czas nieokreślony, a jej warunki nie odbiegają od
warunków charakterystycznych dla tego rodzaju transakcji na rynku.
Docelowo produkcja elektronicznych liczników energii elektrycznej prowadzona będzie
wyłącznie przez Apator SA.
3) W dniu 14 grudnia 2011 r. spółka zależna Apator Powogaz SA z siedzibą w Poznaniu zawarła
umowę ze spółką współkontrolowaną ZAO Teplovodmer (Rosja) na sprzedaż przez Apator
Powogaz SA wodomierzy i ciepłomierzy. Łączna wartość kontraktu wynosi 8,5 mln euro netto,
tj. 38,8 mln zł. Realizacja kontraktu miała miejsce w 2012 roku. W dniu 11 stycznia 2013 roku
zawarto kolejną umowę, na sprzedaż przez Apator Powogaz SA wodomierzy i ciepłomierzy.
Łączna wartość kontraktu wynosi 10,5 mln euro netto, tj. 43 mln zł. Realizacja kontraktu
nastąpi w 2013 roku.
4) W dniu 23 grudnia 2010 r. Apator Metrix SA zawarł z Apator GmbH z Thuga AG z siedzibą w
Monachium, umowę na dostawę gazomierzy miechowych. Wartość umowy wynosi 1.126 tys.
EUR netto (tj. 4.474 tys. zł). Umowa została zawarta na okres od 1 stycznia 2011 r. do
31 grudnia 2013 r.
5) W dniu 17 grudnia 2012 r. spółka Apator SA zawarła umowę ramową ze spółką
współkontrolowaną Apator Elektro z siedzibą w Moskwie (Rosja). Umowa ramowa dotyczy
sprzedaży przez Apator SA niskonapięciowej aparatury łącznikowej oraz części do
kompletacji tej aparatury. Wartość umowy ramowej wynosi 3,5 mln EUR netto, tj. 14,3 mln zł.
Umowa obowiązuje do dnia 31 grudnia 2013 r.
Wzajemne obroty pomiędzy spółkami Grupy Apator o wartości powyżej 1 mln zł za pierwszy kwartał 2013 r. (tys. zł)
Apator Powogaz SA
->
Teplovodomier SA
Teplovodomier SA
->
Apator Powogaz SA
Suma wzajemnych obrotów pomiędzy Apator Powogaz SA i Teplovodomier SA
8 370
0
8 370
Apator SA
->
FAP Pafal SA
FAP Pafal SA
->
Apator SA
Suma wzajemnych obrotów pomiędzy Apator SA i FAP Pafal SA
1 559
4 976
6 535
FAP Pafal SA
->
Apator GmbH
Apator GmbH
->
FAP Pafal SA
Suma wzajemnych obrotów pomiędzy FAP Pafal SA i Apator GmbH
4 719
80
4 799
Apator Telemetria sp. z o. o.
->
Apator Powogaz SA
Apator Powogaz SA
->
Apator Telemetria sp. z o. o.
Suma wzajemnych obrotów pomiędzy Apator Telemetria sp. z o. o. i Apator Powogaz SA
3 541
327
3 868
grupa Apator
01.01.2013 – 31.03.2013
złoty polski (PLN)
45
Wzajemne obroty pomiędzy spółkami Grupy Apator o wartości powyżej 1 mln zł za pierwszy kwartał 2013 r. (tys. zł)
Apator Metrix SA
->
Apator GmbH
Apator GmbH
->
Apator Metrix SA
Suma wzajemnych obrotów pomiędzy Apator Metrix SA i Apator GmbH
3 575
243
3 818
Apator SA
->
Apator Powogaz SA
Apator Powogaz SA
->
Apator SA
Suma wzajemnych obrotów pomiędzy Apator SA i Apator Powogaz SA
1 467
6
1 473
Apator Powogaz SA
->
Apator Metra s.r.o.
Apator Metra s.r.o.
->
Apator Powogaz SA
Suma wzajemnych obrotów pomiędzy Apator Metrix SA i Apator Powogaz SA
274
1 099
1 373
Apator SA
Apator GmbH
->
->
Apator GmbH
Apator SA
666
372
Suma wzajemnych obrotów pomiędzy Apator SA i Apator GmbH
1 038
16. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych
papierów wartościowych
W okresie I kwartału 2013 r. nie przeprowadzono emisji, wykupu oraz spłaty nieudziałowych
i kapitałowych papierów wartościowych przez Apator SA.
W dniu 21 stycznia 2013 r. FAP Pafal SA nabył 181.210 akcji własnych od Apator SA, za
wynagrodzeniem w wysokości 27,00 zł za każdą akcję, tj. za łączną kwotę 4.892.670,00 zł. FAP Pafal
SA odkupił ww. akcje w celu ich umorzenia i obniżenia kapitału zakładowego.
W dniu 18 kwietnia 2013 r. Walne Zgromadzenie Apator Powogaz SA z uwagi na niski poziom kapitału
zakładowego (753,5 tys. zł), uchwaliło jego podwyższenie do 4 mln zł w drodze emisji 64.930 akcji.
Akcje te zostaną w całości objęte przez podmiot dominujący Apator SA i opłacone z jego środków
własnych.
17. Dywidenda
Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną
akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane:
W dniu 23 października 2012 r. Zarząd Apator SA podjął decyzję o wypłacie zaliczki na poczet
przewidywanej dywidendy z zysku za 2012 rok w łącznej wysokości 13 242 811,20 zł, czyli 0,40 zł
brutto na jedną akcję. Do wypłaty zaliczki za poczet przewidywanej dywidendy za rok obrotowy 2012
uprawnionych jest 33 107 028 akcji imiennych serii A i akcji na okaziciela serii A, B i C. Prawo do
wypłaty zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy uzyskali akcjonariusze posiadający akcje spółki
Apator SA w dniu 6 grudnia 2012 roku, natomiast wypłata nastąpiła w dniu 13 grudnia 2012 roku.
W dniu 14 maja 2013 r. Zarząd Apator SA zadeklarował, że podwyższa wysokość wypłaty drugiej
części dywidendy z kwoty 0,80 zł brutto na jedną akcję do kwoty 1,00 zł brutto na jedną akcję. Wyższa
wartość dywidendy zostanie zarekomendowana Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy.
Całkowity deklarowany poziom dywidendy został podwyższony z kwoty 1,20 zł brutto na jedną akcję
do kwoty 1,40 zł brutto na jedną akcję, czyli 46,3 mln zł.
grupa Apator
01.01.2013 – 31.03.2013
złoty polski (PLN)
46
Poziom dywidendy na jedną akcję Apator SA
1,60 zł
1,40 zł
1,40 zł
1,20 zł
1,00 zł
0,80 zł
0,80 zł
0,75 zł
0,64 zł
0,60 zł
0,60 zł
0,50 zł
0,36 zł
0,40 zł
0,20 zł
0,03 zł
0,05 zł
2000 r.
2001 r.
0,14 zł
0,15 zł
2002 r.
2003 r.
0,50 zł
0,35 zł
0,00 zł
2004 r.
2005 r.
2006 r.
2007 r.
2008 r.
2009 r.
2010 r.
2011 r.
2012 r.
*)
*) deklarowany poziom dywidendy
18. Poręczenia kredytu lub pożyczki, udzielenie gwarancji
Spółka Apator Powogaz SA dokonała poręczenia dwóch weksli zabezpieczających gwarancję
ubezpieczeniową należytego wykonania kontraktu przez swoją spółkę zależną Apator Telemetria
Sp. z o.o. na łączną kwotę 65 tys. zł dla Zarządu Gospodarki Komunalnej w Jerzycach Sp. z o.o.
Ważność poręczenia:
− pierwszego weksla na kwotę 50 tys. zł upływa w dniu 02.12.2013 r.,
− drugiego weksla na kwotę 15 tys. zł upływa w dniu 17.12.2015 r.
Ponadto w dniu 25 kwietnia 2013 r. spółka Apator SA udzieliła gwarancji należytego wykonania przez
spółkę zależną Apator Control Sp. z o.o. kontraktu na rzecz ArcelorMittal Poland SA. Gwarancja
dotyczy kontraktu "Elektryczna modernizacja dla projektu długa szyna". Maksymalna kwota gwarancji
wynosi 24,8 mln zł i obejmuje całą wartość kontraktu. Gwarancja została udzielona na okres od
25 kwietnia 2013 r. do 22 marca 2014 r.
18.1. Stan kredytów i pożyczek
Stan kredytów i pożyczek w spółkach grupy kapitałowej Apator na 31 marca 2013 roku przedstawia
się następująco:
Stan kredytów na 31.03.2013 r. (tys. zł)
Wyszczególnienie
krótkoterminowe
długoterminowe
RAZEM
34 907
0
0
5 970
0
337
337
239
1 879
1 269
43 332
0
0
0
8 000
0
0
0
26
4 759
4 759
12 785
34 907
0
0
13 970
0
337
Apator SA
FAP Pafal SA
Apator Control sp. z o. o.
Apator Metrix SA
Apator Mining sp. z o. o.
Grupa Apator Rector
w tym: Apator Rector Sp. z o.o.
Apator GmbH*)
Grupa Apator Powogaz
w tym: Apator Powogaz SA
Razem spółki grupy kapitałowej Apator
337
265
6 638
6 028
56 117
Razem grupa Apator (skonsolidowane dane)
43 093
12 759
55 852
*) pożyczka krótkoterminowa i długoterminowa udzielona przez spółkę Apator SA eliminowana w procesie konsolidacji
wyników
grupa Apator
01.01.2013 – 31.03.2013
złoty polski (PLN)
47
18.2. Informacje o udzielonych pożyczkach
W I kwartale 2013 roku spółka Apator SA nie udzielała żadnemu podmiotowi pożyczki, natomiast na
dzień 31 marca 2013 r. posiadała należność z tytułu dwóch udzielonych (w latach 2007 i 2008)
pożyczek spółce Apator GmbH:
−
w dniu 21 września 2007 roku została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Apator SA a Apator
GmbH. Na mocy zawartej umowy spółka Apator SA udzieliła pożyczki jednostce zależnej
w wysokości 75 tys. euro. Pożyczka ma być spłacona do dnia 30 czerwca 2013 roku.
−
w dniu 11 grudnia 2008 roku została zawarta umowa drugiej pożyczki pomiędzy Apator SA a
Apator GmbH. Na mocy tej umowy spółka Apator SA udzieliła pożyczki jednostce zależnej Apator
GmbH w wysokości 50 tys. euro. Pożyczka ma być spłacona do dnia 31 maja 2014 roku.
Na dzień 31 marca 2013 r. stan powyższych pożyczek wynosił 225 tys. zł. z tyt. pożyczek
krótkoterminowych i 24 tys. zł z tyt. pożyczek długoterminowych.
Spółka Apator Metrix SA posiada należność z tytułu udzielonych pożyczek swojemu podmiotowi
współkontrolowanemu spółce GWi Ltd.:
Kwota
pożyczki wg
umowy
Podmiot, któremu
udzielono pożyczki
Tytułem
GWI Ltd - spółka
współkontrolowana
pożyczka
udzielona na
bieżącą
działalność
spółki
1 450 000,00
GWI Ltd - spółka
współkontrolowana
pożyczka
udzielona na
bieżącą
działalność
spółki
GWI Ltd - spółka
współkontrolowana
pożyczka
udzielona na
bieżącą
działalność
spółki
RAZEM
Data
udzielenia
pożyczki
Stan na
31.03.2013
Waluta
Termin
wymagalności
05.09.2012 r. 1 450 000,00
GBP
2016 r.
150 000,00
05.09.2012 r.
150 000,00
GBP
2016 r.
75 000,00
03.10.2012 r.
75 000,00
GBP
2016 r.
1 675 000,00
GBP
1 675 000,00
Stopa
procentowa
3 p.p
powyżej
stopy
bazowej
Barclays
Bank PLC
3 p.p
powyżej
stopy
bazowej
Barclays
Bank PLC
3 p.p
powyżej
stopy
bazowej
Barclays
Bank PLC
Stan powyższych pożyczek na dzień ich udzielenia wyniósł 1 675 tys. GBP (tj 8 930 tys. zł). Na dzień
31 marca 2013 r. wynosił łącznie 1 675 tys. GBP (tj. 8 047 tys. zł wg kursu z dnia 31 marca 2013 r.).
Do dnia 31 marca 2013 r. spółka GWi Ltd. spłaciła spółce Apator Metrix SA 138 tys. zł odsetek z tytułu
otrzymanych pożyczek.
18.3. Zobowiązania warunkowe
Od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego nie nastąpiły zmiany zobowiązań warunkowych
i aktywów warunkowych.
Informacje dotyczące zobowiązań warunkowych zostały zamieszczone w pkt 8.33 Rocznego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2012 grupy Apator (Raport roczny RS – 2012).
grupa Apator
01.01.2013 – 31.03.2013
złoty polski (PLN)
48
19. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej,
wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny
możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta.
W związku z rezygnacją obecnego Prezesa Zarządu Apator SA – Janusza Niedźwieckiego,
z ubiegania się o funkcję Prezesa Zarządu kolejnej kadencji, w dniu 23 października 2012 r. decyzją
Rady Nadzorczej Apator SA wybrany został kandydat na Prezesa Zarządu Apator SA kolejnej
kadencji w latach 2013-2015 – Pan Andrzej Szostak.
20. Wskazanie czynników, które w ocenie Zarządu Apator SA będą miały wpływ na
osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Przed podjęciem jakichkolwiek decyzji inwestycyjnych dotyczących akcji, potencjalni inwestorzy
powinni uwzględnić wymienione poniżej czynniki ryzyka i inne informacje zawarte w niniejszym
raporcie. Każde z omówionych poniżej czynników może mieć istotny wpływ na działalność, sytuację
finansową i perspektywy rozwoju Spółki, a tym samym może istotnie wpływać na cenę akcji.
Czynniki rozwoju i ryzyka opisane poniżej nie są jedynymi ryzykami, na jakie narażona jest grupa
Apator. Emitent przedstawił tylko te czynniki ryzyka, które uznał za istotne. Mogą istnieć jeszcze inne
czynniki ryzyka, które zdaniem Emitenta nie są obecnie istotne, lub których obecnie nie zidentyfikował,
a które mogłyby wywołać skutki, o których mowa powyżej. Przedstawiając kolejność czynników
ryzyka, Emitent nie kierował się prawdopodobieństwem ich zaistnienia, ani oceną stopnia ich
ważności.
Poniższe czynniki rozwoju oraz ryzyka i zagrożenia odnoszą się zarówno do spółki Apator SA jak
i całej grupy.
20.1. Zezwolenie strefowe i lokalizacja działalności w PSSE
Spółka Apator SA w dniu 28 grudnia 2010 r. otrzymała wydane przez Pomorską Specjalną Strefę
Ekonomiczną (PSSE) z siedzibą w Sopocie, Zezwolenie Nr 69/PSSE na prowadzenie działalności
gospodarczej na obszarze PSSE w miejscowości Ostaszewo na terenie województwa kujawskopomorskiego. Zezwolenie zostało udzielone na prowadzenie działalności produkcyjnej, handlowej
i usługowej w zakresie wyrobów i usług wytworzonych na terenie Strefy i usług wykonywanych na
terenie Strefy określonych w Zezwoleniu za pomocą katalogu pozycji Polskiej Klasyfikacji Wyrobów
i Usług Głównego Urzędu Statystycznego. Zgodnie z warunkami określonymi w Zezwoleniu Apator SA
zobowiązany jest do:
− poniesienia na terenie PSSE wydatków inwestycyjnych w terminie do 31 grudnia 2014 r.
o wartości przewyższającej 50 mln zł;
− zatrudnienia co najmniej 100 pracowników w terminie do 31 grudnia 2014 r. i utrzymanie tego
poziomu zatrudnienia do 31 grudnia 2015 r.;
− zakończenia nowej inwestycji w terminie do 31 grudnia 2014 r.;
− prowadzenia działalności gospodarczej przez okres nie krótszy niż 5 lat od momentu, gdy cała
inwestycja zostanie zakończona;
− przestrzeganie Regulaminu PSSE i innych prawnych regulacji dotyczących funkcjonowania Strefy.
Spółka Apator SA wybrała korzystanie ze zwolnienia z opodatkowania z tytułu kosztów nowej
inwestycji. Wielkość zwolnienia (dostępna pula pomocy) przysługująca spółce to iloczyn
„intensywności pomocy” (dla województwa kujawsko – pomorskiego jest to 50%) i wielkości inwestycji
(minimum 50 mln zł – maksimum 75 mln zł). Zwolnienie z CIT przysługuje od miesiąca, w którym
poniesiony został wydatek inwestycyjny, aż do wyczerpania puli pomocy. Tak więc dostępna pula
pomocy dla Apator SA do wykorzystania do 2020 r. wynosi 25 – 37,5 mln zł. Jest to ulga w podatku
dochodowym od osób prawnych, od dochodu osiągniętego na sprzedaży strefowej. Apator SA
rozpoczął działalność na terenie PSSE dnia 1 czerwca 2012 roku. Wysokość wykorzystanej ulgi
podatkowej od 1 czerwca 2012 r. do 31 marca 2013 r. wyniosła 1.811 tys. zł, w tym w okresie
sprawozdawczym: 458 tys. zł.
grupa Apator
01.01.2013 – 31.03.2013
złoty polski (PLN)
49
20.2. Zewnętrzne i wewnętrzne czynniki rozwoju istotne dla rozwoju grupy kapitałowej Apator
Zewnętrzne czynniki rozwoju
− Program wymiany tradycyjnych liczników energii elektrycznej w Polsce na inteligentne liczniki
„smart metres.
− Wymiana tradycyjnych liczników na liczniki inteligentne w Europie Zachodniej:
• Holandia – gaz i energia elektryczna,
• Wielka Brytania, Irlandia – gaz i energia elektryczna,
• Niemcy – energia elektryczna,
• Włochy – gaz.
− Wzrost inwestycji w sieci niskich napięć polskich koncernów energetycznych.
− Wzrost nakładów na IT (szczególnie paszportyzacja).
Wewnętrzne czynniki rozwoju
− Konsekwentnie realizowana strategia działalności, oparta o dwa segmenty rynku.
− Przeniesienie działalności spółki Apator SA do nowoczesnego zakładu w Pomorskiej
Specjalnej Strefie Ekonomicznej.
− Wdrażanie strategii produkcji elektronicznych liczników energii elektrycznej w jednym miejscu
w grupie Apator tj. w Apator SA.
− Intensywne prace rozwojowe, szczególnie w zakresie systemów pomiarowych.
− Wspólne działania marketingowe, logistyczne, zakupowe itp. w ramach grupy kapitałowej
Apator,
− Certyfikowanie wyrobów zgodnie z Dyrektywą MID Unii Europejskiej.
− Prowadzenie dalszych działań mających na celu zwiększenie sprzedaży eksportowej.
− Wdrażanie systemu CRM w Grupie Apator (zarządzanie relacjami z klientami).
− Automatyzacja produkcji gazomierzy i liczników energii elektrycznej.
− Prace nad strategią na lata 2014-2018 precyzującą kierunki dalszego rozwoju.
20.3. Ryzyka i zagrożenia
W ramach istotnych czynników ryzyk i zagrożeń spółka Apator SA zwraca uwagę na:
Zewnętrzne ryzyka i zagrożenia
− Sytuacja gospodarcza w Unii Europejskiej.
− Ryzyko walutowe związane z kształtowaniem się kursu euro (eksport) i dolara
amerykańskiego (import).
− Konsolidacja polskiej energetyki.
− Możliwość wchodzenia nowych graczy na rynek pomiarów w związku z przechodzeniem na
„smart metering”.
− Brak standardu dla „smart meteringu” w Polsce.
− Brak sprecyzowanego stanowiska co do okresu, po którym musi nastąpić legalizacja liczników
smart – URE może ten okres wydłużyć względem tradycyjnych liczników, w celu obniżenia
kosztów.
Wewnętrzne ryzyka i zagrożenia
− Konieczność restrukturyzacji zatrudnienia w spółce FAP Pafal SA po przeniesieniu produkcji
elektronicznych liczników energii elektrycznej do Apator SA. Działalność FAP Pafal SA
skupiona zostanie wokół produkcji liczników indukcyjnych oraz działalności związanej ze
świadczeniem usług licznikowych.
− Koniec trzyletniej kadencji Zarządu upływającej w czerwcu 2013 roku, po odbyciu WZA
(zmiana na stanowisku Prezesa Zarządu).
Ponadto należy zwrócić uwagę na cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym spółki Apator SA
opisane w punkcie 8.26 Rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2012 spółki
Apator SA (Raport roczny R – 2012).
grupa Apator
01.01.2013 – 31.03.2013
złoty polski (PLN)
50
21. Perspektywy rozwoju grupy kapitałowej Apator
Grupa Apator dąży do uzyskania i utrzymania pozycji lidera regionu Europy Środkowo-Wschodniej
w zakresie rozwoju i sprzedaży systemów i aparatury pomiarowej oraz aparatury łącznikowej. Grupa
Apator chce być beneficjentem technologicznego przełomu, który jest przewidywany w związku
z zamiarami wprowadzenia w Europie Inteligentnych Sieci Energetycznych (Smart Power Grids).
Inteligentne opomiarowanie (smart metering) stanie się częścią tej inicjatywy. Jak podaje Frost &
Sullivan rynek inteligentnych liczników w Europie wzrośnie sześciokrotnie do 2017 roku w porównaniu
z rokiem 2012 przy średniorocznej stopie wzrostu około 29%. W Europie do 2020 roku ma zostać
zainstalowanych 150 mln inteligentnych liczników. Apator SA uważnie śledzi wprowadzenie „Smart
Grids” oraz wprowadzenie standardów i norm technicznych w tym sektorze. Związane są z tym
możliwości zaoferowania nowych produktów w sektorze aparatury łącznikowej (który także może
skorzystać dzięki rozwojowi inteligentnych sieci energetycznych).
Najważniejsze inicjatywy strategiczne, jakie podejmuje grupa Apator w latach 2011 – 2013 to:
Ekspansja geograficzna
Grupa Apator skupia się na następujących kluczowych rynkach geograficznych: kraje Europy
Środkowo-Wschodniej i Rosja oraz WNP, Niemcy i Austria, Kraje Beneluksu, Wielka Brytania,
Szwajcaria, Turcja. Jednym z najważniejszych obszarów rozwoju grupy kapitałowej Apator jest region
Europy Centralnej i Wschodniej. Do celów strategicznych firma zalicza także osiągnięcie silnej pozycji
marki Apator na wyżej wymienionych rynkach.
Rozwój technologiczny
Grupa Apator stawia na rozwój technologii, produktów i usług związanych z oszczędnym
gospodarowaniem energią, pomiarami, optymalizacją pracy sieci, nowoczesnej aparatury łączeniowej.
Firma zainteresowana jest także oferowaniem kompleksowych usług dla przemysłu i odbiorców
instytucjonalnych zmierzających do optymalizacji zużycia energii i innych mediów (doradztwo,
oprogramowanie, hardware, software). Grupa Apator będzie dostarczała produkty wspierające dla
sektorów związanych z odnawialnymi źródłami energii i rozwijała ofertę usług inwentaryzacji
(paszportyzacji) majątku sieciowego dla przedsiębiorstw dystrybucyjnych.
Rozwój systemowy
Grupa Apator zamierza utrzymać pozycję lidera polskiego rynku pomiarowego. Firma chce także
uczestniczyć w pierwszych dużych wdrożeniach systemów zdalnego odczytu i zarządzania pomiarami
za granicą. Rozwój multienegetycznych systemów zostanie przyśpieszony przez porozumienia,
alianse, zakupy gotowych technologii, licencji i firm.
Rozszerzenie bazy klientów
Grupa Apator zamierza zaoferować dotychczasowe i nowe produkty oraz usługi dla nowych grup
klientów. Poza przemysłem i odbiorcami instytucjonalnymi firma kieruje swoją ofertę także do
instalatorów, integratorów, spółdzielni mieszkaniowych i zamierza wzmocnić swój udział w sprzedaży
do przedsiębiorstw dystrybucji wody i ciepła. Grupa Apator będzie także wprowadzała do produkcji
nowe rodzaje zaawansowanych liczników elektronicznych o zwiększonej precyzji i z lepszymi
możliwościami zdalnej komunikacji. Apator współpracuje przy projektowaniu standardów dla smart
meteringu w Polsce.
Pozostałe czynniki
Jednym z celów strategicznych jest stałe podnoszenie niezawodności i jakości wyrobów, która pozwoli
na zwiększenie udziału w wymagających rynkach zagranicznych (Europa Zachodnia).
Grupa Apator bierze coraz większy udział w sojuszach, konsorcjach oraz inicjatywach strategicznych
zmierzających do popularyzacji idei „smart metering” i ustanowienia polskich i europejskich
standardów pomiarowych.
grupa Apator
01.01.2013 – 31.03.2013
złoty polski (PLN)

Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2013 roku

Transkrypt

Podobne dokumenty

Wyciąg z aktu notarialnego zawierającego uchwały NWZ

apatofi - Conversa - Szkoła Języków Obcych

Pobierz wniosek o komercyjne wykorzystanie herbu K.S. APATOR

ZAWIADOMIENIE O ZMIANIE ADRESU SPÓŁKI APATOR GmbH

Wyciąg z aktu notarialnego zawierającego uchwały ZWZ

Aparatura łącznikowa niskiego napięcia, rozdzielcza i

Życiorys kandydata na Członka Rady Nadzorczej Apator SA

OD / FROM