Szczegółowy opis szkolenia

Szczegółowy opis szkolenia
Podatek odroczony. Ujęcie praktyczne.
Miejsce
Białystok
Termin
2015-06-23 - 2015-06-23
Prowadzący
Kawecka - Siuzdak Genowefa
Czas trwania
6h
Cena*
449 PLN + 23% VAT
*Podana cena jest ceną netto. Do ceny należy doliczyć 23% podatku VAT
Program:
I.Zasady tworzenia podatku odroczonego
1.Podstawa prawa
2.Osoby zobowiązane do tworzenia podatku odroczonego
3.Różnice między prawem bilansowym i podatkowym
4.Charakter różnic: różnice przejściowe i trwałe – przykłady
5.Charakter różnic przejściowych (dodanie, ujemne)
a)Amortyzacja bilansowa i podatkowa
b)Wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów
c)Przychody nie uznane za podatkowe,
d)Moment powstania przychodu podatkowego
e)Moment powstania kosztu uzyskania przychodów
6.Podstawa tworzenia odpisu na aktywny podatek odroczony i podstawa utworzenia rezerwy na podatek
odroczony (wzory)
II.Odpis na aktywny podatek odroczony w przykładach
1.Przykłady tworzenia odpisu na aktywny podatek odroczony – zasady ewidencji
2.Strata podatkowa możliwa do odliczenia przykłady rozliczania strat i tworzenia odpisu na aktywny podatek
odroczony
3.Wycena składników aktywów i pasywów w przykładach liczbowych skutkujących tworzeniem odpisu na aktywny
podatek odroczony, w tym wycena wg skorygowanej ceny nabycia - ewidencja
4.Utworzenie rezerwy na odprawy emerytalne a odpis na podatek odroczony
5.Utworzenie rezerwy na napraw gwarancyjne a odpis na podatek odroczony
6.Likwidacja odpisu na podatek odroczony, ewidencja
7.Utrata wartości – zasady przeprowadzenia (przykład w tabeli), ewidencja księgowa
III.Rezerwa na podatek odroczony w przykładach
1.Przykłady tworzenia rezerwy na podatek odroczony – zasady ewidencji
2.Wycena składników aktywów i pasywów w przykładach liczbowych skutkujących tworzeniem rezerwy na
aktywny podatek odroczony -ewidencja
3.Ujęcie rezerwy w księgach rachunkowych
4.Rozwiązywanie rezerwy na podatek odroczony, ewidencja
IV.Leasing finansowy bilansowo podatkowo leasing operacyjny – ewidencja, przykład
V.Prezentacja podatku odroczonego w sprawozdaniu finansowym
1.Zasady kompensowania odpisu na aktywny podatek odroczony i rezerwy
2.Podatek odroczony w elementach sprawozdania finansowego
2.1.Rachunek zysków i strat
2.2.Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
2.3.Sprawozdanie finansowe
2.4.Informacja dodatkowa (dodatkowe informacje i objaśnienia)
Dla kogo:
Szkolenie adresowane jest do osób zajmujących się ewidencją księgową i podatkową w firmie, jak też do
pracowników odpowiedzialnych za wycenę składników aktywów i pasywów i utworzenie podatku odroczonego. Na
szkoleniu zaprezentowane zostaną przykłady liczbowe oraz ewidencja rachunkowa wyceny składników aktywów i
pasywów (w tym według skorygowanej ceny nabycia) i ich ujęcie w księgach rachunkowych. Na szkoleniu
otrzymują Państwo prezentację i materiały dodatkowe.
Cel:
Celem szkolenia jest nabycie wiedzy z zakresu powstania i tworzenia podatku odroczonego, poznanie katalogu
kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów, wyceny składników aktywów i pasywów skutkującym
utworzeniem podatku odroczonego.
Korzyści:
Efektem szkolenia jest nabycie i ugruntowanie wiedzy z zakresu powstania i tworzenia podatku odroczonego.
Wiele przykładów liczbowych zilustruje prezentowaną problematykę. Udział w szkoleniu z doświadczonym
trenerem na pewno nie pozostawi postawionych pytań bez odpowiedzi.
Wykładowca:
Kawecka - Siuzdak Genowefa
Jest absolwentką Szkoły Głównej Handlowej. Na tej samej uczelni odbyła studia podyplomowe doradcy
podatkowego. Ponadto jest autorką ponad dwustu artykułów zakresu rachunkowości, podatków i
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości. Jej artykuły były wydawane m.in. w „Rachunkowości”, „Gazecie
Prawnej”, „Doradcy Podatnika”, „Monitorze księgowego”. Oprócz tego w jej dorobu są publikacje książkowe m.in.
książka „Zakres odpowiedzialności, obowiązków i uprawnień głównego księgowego”.
Pani Genowefa Kawecka-Siuzdak przeprowadzała także audyty podatkowe i rachunkowe, udzielała konsultacji
oraz zajmowała się pisaniem opinii podatkowych. Od prawie piętnastu lat zajmuje się szkoleniami dla głównych
księgowych, księgowych, które łączą w sobie elementy rachunkowe i podatkowe. W polu zainteresowania autorki
są zbieżności i różnice między prawem bilansowym i podatkowym. Te zainteresowania oraz zdobyte
doświadczenia wykładowczyni mają wpływ na sposób prezentacji wykładów, które są prowadzone praktycznie, w
oparciu o przepisy, interpretacje organów podatkowych, orzecznictwo sądowe, także protokoły pokontrolne
Regionalnych Izb Obrachunkowych.
Opinie
"Szkolenie-rewelacyjne.Byłam na wielu szkoleniach i to szkolenie wywarło na mnie największe jak do
tej pory wrażenie,oczywiście bardzo pozytywne.Prowadzone w sposób
konkretny,zrozumiały,profesjonalny.Atmosfera bardzo przyjazna.Brak zastrzeżeń z mojej
strony.Materiały przydatne i profesjonalne.Jeżeli tylko będę miała taką możliwość to skorzystam z
kolejnych propozycji z tą osobą prowadzącą."
J. Woch-MZGK
"Pod wzgledem merytorycznym bardzo atrakcyjny wykład,atrakcyjne materiały,przykłady
zdarzeń(operacji finansowych)".
J. Jeda-PWIK
"Polecam to szkolenie ze wzgledu na profesjonalizm osoby prowadzącej i ogromny zakres
materiałów informacyjnych."
W. Caputa-CREDIN POLSKA
"Bardzo merytorycznie i dogłębnie ujęte problemy dot.funkcjonowania środków trwałych w
przedsiębiorstwie-z uwzględnieniem aspektu księgowania zdarzeń gospodarczych.Przyjemny kontakt
z Panią prowadzącą szkolenie".
M. Krakowska Energetyka Cieplna
"Jestem pod dużym wrażeniem merytorycznym przeprowadzonego szkolenia,poruszane tematy
trafnie dobrane do potrzeb.Bardzo obrazowo przedstawiona podstawa prawna zagadnienia."
K. Tusk-ECO SA
"Zajęcia prowadzone konkretnie i rzeczowo,a zarazem szczegółowa prezentacja zagadnień,które
zostały poparte wieloma przykładami -co ułatwia zrozumienie tematu."
M. Cekalska Megres
"Dokładnie przedstawione interpretacje wyroków sądowych,doskonały kontakt ze
słuchaczem,dokładna analiza i ocena wszystkich zagadnień,bardzo duża i obszerna ilość
materiałów,otwarty,komunikatywny wykładowca."
M. Lubowiecka-PGKiM
"Szkolenie prowadzone przez kompetentnego wykładowcę,dobre materiały szkoleniowe".
E.Szuda Design Fishing
"Szkolenie prowadzone bardzo rzeczowo i profesjonalnie. Wszelkie omawiane zagadnienia poparte
przykładami. Wykładowca zwracał uwagę na błedy popełniane przez podatników. Bardzo czytelne i
dobrze przygotowane materiały szkoleniowe. Fachowe porady i wskazóki do wykorzystania w pracy".
U. Łęczewska Ichem
"Szkolenie atrakcyjne pod względem merytorycznym, atrakcyjne materiały, profesjonalizm osoby
prowadzącej.Polecam!"
M. Lenart
"Bardzo dobre szkolenie, prowadzone przez bardzo dobrze przygotowaną osobę, rzetelne materiały,
praktyczne porady. Naprawdę gorąco polecam."
D.Nowak ELZAB
"Szkolenie bardzo dobre. Udzielone zostały odpowiedzi na wszystkie pytania. Bardzo duża wiedza
merytoryczna omawianego tematu. Dużo przykładów".
A. Zielińska IKEA Industrie Poland
"Na szkoleniu poruszane zostały istotne kwestie z zakresu środkó trwałych, podanych zostało wiele
praktycznych przykładów, jak również potwierdzających właściwe stanowisko interpretacji. Duże
zaangażowanie prowadzącej w temacie szkolenia".
K.Huńka Citronex
"Wykładowca bardzo komunikatywny i kompetentny. Wykład czytelny i zrozumiały. Bardzo miła
atmosfera".
A. Rafalska Radiotechnika Marketing
"Bardzo szeroka tematyka szkolenia, zrealizowana wyczerpująco. Wykład poparty wieloma
przykładami i interpretacjami."
J. Malinowska BGH Polska
"Bardzo dobra prezentacja, obszerny materiał szkoleniowy, wyczerpująca wykładnia przepisów".
A. Stys Chłodnie Europejskie
"Szkolenie przeprowadzone w sposób profesjonalny. Praktyczne spojrzenie na kwestie poruszane na
szkoleniu".
A.Sztafij Fiskars Polska
" Konkretne podejście do tematu, z duża ilością egzemplifikacji w formie własnych doświadczeń, czy
też poparcia w formie interpretacji prawnych.
M. Bujak Winkelmann
"Szkolenie świetnie przygotowane merytorycznie. Wykładowca miły, sympatyczny, komunikatywny, z
ogromną wiedzą, która bardzo jasno i przejrzyście potrafi przekazać."
D. Popik CHOMAR
" Trudne tematy przedstawiono obrazowo i zrozumiale. "
Z. Onyśk Asseco Data Systems
Szczegóły organizacyjne:
Koszt uczestnictwa:
• -jednej osoby 449 plus 23% VAT, razem 552.27
• -kolejnych osób - prosimy o kontakt
Uwaga: Promocje i rabaty nie łączą się.
Uwaga: Możecie Państwo zwracać się z wnioskiem o dofinansowanie szkolenia z Krajowego Funduszu
Szkoleniowego,
Cena obejmuje:
• -uczestnictwo w szkoleniu
• -serwis kawowy
• -obiad
• -materiały szkoleniowe
• -certyfikat ukończenia
Płatności:
• Prosimy realizować na konto 40 1320 1537 1869 7872 2000 0001 po otrzymaniu zaproszenia.
Miejsce szkolenia:
• Szkolenie jest realizowane w centrum konferencyjnym zlokalizowanym w centrum miasta,
• Nazwa i adres zostanie Państwu przekazana w zaproszeniu.
Zaproszenie zawiera:
• temat szkolenia
• miejsce
• godziny realizacji
Informacje:
• Tel. 601-955-320
• Fax. (46)8332636
• e-mail. [email protected]; www.akkonline.pl