objaśnienia do wieloletniej prognozy finansowej

OBJAŚNIENIA
DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ GMINY NA LATA
2011-2017
Wieloletnia Prognoza Finansowa Miasta i Gminy Skaryszew opracowana została na
lata 2011-2017 na podstawie :
• ustawy z dnia 8 marca 1990r o samorządzie gminnym ( Dz.U. 142 poz. 1591 z 2001r.)
• ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 o finansach publicznych /Dz.U. nr 157, poz. 1240 z 2009r
z późn. zm./,
• ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r. – przepisy wprowadzające ustawę o finansach
publicznych (Dz. U. nr 157 poz. 1241),
• ustawy z dnia 13 listopada 2003 r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego
Przy opracowywaniu WPF przyjęto następujące zasady :
- w zakresie dochodów własnych:
• wpływy z podatku od nieruchomości zaplanowano na podstawie wpływów podatkowych
z lat ubiegłych, gdyŜ stawki pozostały na poziomie 2010r.
• wpływy z podatku rolnego zaplanowano z uwzględnieniem wzrostu ceny skupu Ŝyta w
stosunku do roku 2010 (Rada Miejska zarówno w 2010r. jak i w 2011r. zastosowała cenę
ogłoszoną) o około 10%.
• Wpływy z podatku leśnego zaplanowano z uwzględnienie wzrostu ustawowej ceny
sprzedaŜy drewna oraz uwzględnieniem ustawowych zwolnień z podatku (Rada Miejska
zastosowała cenę ogłoszoną),
• Wpływy z podatku od środków transportowych zaplanowano na podstawie
średniorocznych wpływów z ostatnich 3-ch lat z uwzględnieniem ryzyka nie
wywiązywania się ze zobowiązań. Podatek od środków transportowych Rada Miejska
pozostawiła na poziomie 2010r.
• Dochody z najmu i dzierŜawy składników majątkowych zaplanowano na podstawie
wpływów z lat ubiegłych
• Dochody z tytułu opłat na podstawie ustaw (opłata eksploatacyjna, za sprzedaŜ alkoholu,
za koncesje i licencje oraz z tytułu opłaty skarbowej) zaplanowano na podstawie
wpływów z lat ubiegłych.
• W zakresie pozostałych dochodów uwzględniono między innymi dochody z tytułu
odsetek od lokat na rachunkach bankowych, odpłatnego Ŝywienia dzieci w stołówkach
szkolnych i przedszkolnych oraz czesne za pobyt dzieci w przedszkolu, opłat
produktowych oraz wynikających z oprocentowania rachunków bankowych, z tytułu
świadczonych usług (reklamy, dochody z Powiatowego Urzędu Pracy z tytułu refundacji
części wynagrodzeń za zatrudnianie osób bezrobotnych oraz dochody pozostałe gdzie
indziej nie sklasyfikowane)
• ZałoŜenia przyjęte do budŜetu państwa na rok 2011 oraz uzasadnienie do ustawy
budŜetowej, wynikające z załoŜeń do Wieloletniej Prognozy Finansowej Państwa.
- w zakresie wydatków:
• w latach ubiegłych z uwzględnieniem wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych w
wysokości 2,3%,
• przeciętny wzrost wynagrodzeń w wysokości 3,7 % (spowodowanych m. in. wzrostem
wynagrodzeń nauczycieli wynikających z ustawy Karta Nauczyciela)
•
składki na Fundusz Pracy w wysokości 2,45 % podstawy wymiary składki na
ubezpieczenia społeczne
DOCHODY:
W Wieloletniej Prognozie Finansowej na lata 2011-2017 zaplanowano średnioroczny wzrost
dochodów bieŜących na poziomie do 3%, z tym, Ŝe w roku 2011 zaplanowana kwota
dochodów – 31 936 606 zł - jest mniejsza od planowanej kwoty dochodów w 2010r –
32.945.956 zł - z uwagi na brak podpisanych umów na realizację projektów
współfinansowanych ze środków UE. Gmina realizuje juŜ jeden projekt systemowy z zakresu
opieki społecznej, o rocznej wartości budŜetu około 200 000 zł. Ponadto złoŜone zostały 3
wnioski do kolejnych projektów systemowych z zakresu oświaty pod nazwą „Zagrajmy o
sukces”. Są to tzw. projekty miękkie finansowane ze środków POKL z działania 9.1
Wyrównywanie szans edukacyjnych i zapewnienie wysokiej jakości usług edukacyjnych
świadczonych w systemie oświaty. Na dzień złoŜenia projektu budŜetu nie są ustalone kwoty
dotacji na ten cel. Brak równieŜ określonych kwot dotacji na stypendia socjalne, wyprawki
szkolne, zwrot podatku VAT dla rolników, brak umowy z Powiatowym Urzędem Pracy w
Radomiu na zwrot części wydatków poniesionych na wynagrodzenia dla zatrudnianych w
gminie osób bezrobotnych i inne dotacje celowe z budŜetu państwa. Co do zasady, w
planowanych dochodach o charakterze cyklicznym ujmowane są wyłącznie dochody na
podstawie juŜ podpisanych umów lub porozumień oraz otrzymanych powiadomień w sprawie
dotacji i subwencji.
W latach 2012 i następnych planowane kwoty dochodów są jedynie nieznacznie większe lub
nawet niŜsze od planowanych na koniec 2010r. Biorąc pod uwagę informacje zamieszczone w
uzasadnieniu do ustawy budŜetowej wynikające z załoŜeń do WPF Państwa i procedury
ostroŜnościowe wdroŜone w wyniku wysokiej relacji długu publicznego do PKP, planowane
„odsztywnienie” wydatków budŜetu państwa, planowanie wzrostu dotacji z budŜetu państwa
w latach objętych prognozą byłoby błędem.
Dochody majątkowe w 2011 roku zaplanowano w kwocie 100 000 zł i są to dochody ze
sprzedaŜy majątku. Począwszy od 2012 roku wpływów tego rodzaju nie planuje się. Gmina
nie posiada wieloletniego planu sprzedaŜy majątku, gdyŜ nie są do końca uregulowane
sprawy własnościowe związane z komunalizacją gruntów, lub teŜ grunty pozostaną
własnością gminy. Ponadto w latach 2012 i 2013 planuje się dochody majątkowe wynikające
z planowanej realizacji zadań majątkowych współfinansowanych ze środków europejskich w
kwotach odpowiednio 6 100 000 zł i 6 230 000 zł.
WYDATKI BIEśĄCE:
W 2011 roku planowane wydatki bieŜące (bez wydatków na obsługę długu) wynoszą
27 909 255 zł., i są niŜsze o 2 173 196 zł od planowanych do wykonania na koniec 2010r.
wydatków bieŜących. Przyczyny planowanego zmniejszenia wydatków są takie same, jak w
uzasadnieniu spadku planowanych dochodów bieŜących, które mają bezpośrednie przełoŜenie
na wydatki bieŜące.
W ogólnej kwocie wydatków bieŜących ponad 51% stanowią wydatki na wynagrodzenia i
pochodne od nich naliczane. W 2011 r. wydatki wykazują spadek, którego przyczyną jest
brak umowy z PUP w Radomiu (w 2010r. kwota wydatków na wynagrodzenia dla
pracowników interwencyjnych i publicznych wyniosła ogółem ponad 900 000 zł, z czego
ponad połowa wpłynęła do Gminy w formie zwrotu).
W latach 2012-2016 wydatki na wynagrodzenia i pochodne planuje się utrzymać na
porównywalnym poziomie, biorąc jednak po uwagę wskaźnik wzrostu wynagrodzeń. Kwoty
te skorygowane są jednak o środki z Powiatowego Urzędu Pracy - zgodnie z wytycznymi
zawartymi w uzasadnieniu do ustawy budŜetowej - sugeruje się wzrost tempa zatrudnienia w
sektorze przedsiębiorstw oraz wzrost aktywności zawodowej populacji w wieku
produkcyjnym.
Wydatki bieŜące związane z funkcjonowaniem organów JST (Urząd Gminy oraz
Rady Gminy) wyniosą w 2011 r. 3 201 933 zł i będą wyŜsze od planowanych w 2010r. o
kwotę 88 302 zł. co stanowi wzrost o 2,3%.
Gmina dokonała poręczenia kredytu w rachunku bieŜącym dla Stowarzyszenia
„Wspólny Trakt”, którego jest członkiem, do kwoty 50 000 zł na okres od 27 września 2010 r.
do 26 września 2011 r.
W latach 2011-2017, oprócz roku 2012, nie planuje się nadwyŜki budŜetowej, gdyŜ nieznany
jest w chwili obecnej wynik z wykonania budŜetu 2010 roku.
Zaplanowane w WPF środki do dyspozycji w latach 2011, 2014, 2015, 2016 i 2017 na ogół
kształtują się na poziomie około 4 mln zł, z tym, Ŝe w latach 2012 i 2013 planuje się dochody
majątkowe wynikające z planowanej realizacji zadań majątkowych współfinansowanych ze
środków europejskich. Są to 3 duŜe zadania wymienione w Wykazie Przedsięwzięć
Wieloletnich:
- budowa remizo-świetlicy w miejscowości Gębarzów
- budowa Samorządowego Przedszkola w Skaryszewie
- budowa kanalizacji sanitarnej w miejscowościach Maków i Makowiec
ROZCHODY:
Kwoty rozchodów wynikają z planowanych i wcześniej zaciągniętych zobowiązań z tytułu
poŜyczek z WFOŚiGW oraz emisji obligacji komunalnych. Są zgodne z terminami spłat i
wykupu papierów wartościowych.
W 2011 r. kwota spłat rat kapitałowych oraz wykupu papierów wartościowych jest
stosunkowo niska (wynosi 1 071 781 zł) i wynika z konieczności jednorazowej spłaty w 2010
r. poŜyczek zaciągniętych w WFOŚiGW na zadania, które zakwalifikowały się do
współfinansowania ze środków europejskich. Po otrzymaniu tych środków w 2010r. gmina
spłaci kwotę 2 115 119 zł.
Począwszy od 2012 roku zaplanowano jedynie wykup papierów wartościowych.
Stosownie do zmniejszającego się zadłuŜenia wynikającego w wyemitowanych obligacji
komunalnych, zaplanowano w wydatkach odpowiednie kwoty na obsługę długu.
WYDATKI MAJĄTKOWE:
Podstawą do planowania zadań inwestycyjnych jest uchwała Rady Miejskiej w
Skaryszewie nr IX/51/2007 z dnia 10 lipca 2007r. w sprawie uchwalenia Planu Rozwoju
Lokalnego Gminy Skaryszew na lata 2007-2013. oraz uchwała nr XVIII/118/2008 z dnia
26 czerwca 2008r. w sprawie strategii „ZrównowaŜonego Rozwoju Miasta i Gminy
Skaryszew do 2020 roku”.
STRATEGIA ZRÓWNOWAśONEGO ROZWOJU MIASTA I GMINY SKARYSZEW DO 2020 roku jest
dokumentem wskazującym strategiczne kierunki działań na rzecz likwidacji istniejących
problemów w sferze: społecznej, gospodarczej, infrastrukturalnej, ekologicznej i
przestrzennej, na których powinna być skoncentrowana uwaga Władz Miasta i Gminy
Skaryszew w perspektywie 2020 roku. Skuteczna realizacja zapisów STRATEGII zaleŜeć
będzie od systematyczności i determinacji w działaniach realizacyjnych zarówno obecnych,
jak i przyszłych Władz Miasta i Gminy Skaryszew, a takŜe sprzyjających uwarunkowań,
tkwiących w jej otoczeniu (sytuacja w skali Unii Europejskiej, Polski, województwa
mazowieckiego i powiatu radomskiego).
Zapewnienie kompatybilności (spójności) zapisów STRATEGII (celów rozwoju i zadań
realizacyjnych) z ustaleniami dokumentów strategicznych opracowanych na szczeblu Polski i
województwa mazowieckiego na lata 2007-2013 - jest wstępnym warunkiem ubiegania się o
współfinansowanie środkami unijnymi realizacji projektów gminnych, ubiegania się o
pomocowe środki finansowe z funduszy pomocowych Unii Europejskiej oraz pozyskiwanie
ich z innych źródeł zewnętrznych na realizację zadań gminnych,
WPI
Analiza uwarunkowań zewnętrznych zorientowana była na otoczenie Miasta i Gminy
Skaryszew. Skala i tempo jej rozwoju, a tym samym poziom zaspokojenia zbiorowych
potrzeb mieszkańców jest bowiem w bardzo duŜym stopniu zaleŜne od otoczenia, które
oddziałuje na nią wywierając stały wpływ - pozytywny lub negatywny. Oddziaływania te
tworzą uwarunkowania zewnętrzne (aktualne i przewidywane w przyszłości) w postaci
zestawu szans i zagroŜeń dla bieŜącego funkcjonowania i dalszego rozwoju Miasta i Gminy
Skaryszew. Skuteczne rozwiązywanie szeregu problemów społecznych, gospodarczych,
infrastrukturalnych i ekologicznych występujących obecnie na terenie Miasta i Gminy
Skaryszew jest silnie uzaleŜnione od sytuacji w otoczeniu, które oddziałuje na nią wywierając
stały wpływ - pozytywny lub negatywny.
Systematyczne śledzenie zmian w otoczeniu pozwala Władzom Miasta i Gminy
Skaryszew wykorzystywać szanse (sposobności) i unikać zagroŜeń rozwojowych. Innymi
słowy chodzi tu z jednej strony o maksymalne wykorzystywanie pojawiających się szans dla
zdynamizowania rozwoju, z drugiej zaś - minimalizowanie zagroŜeń, które mogą mieć
negatywny wpływ na skalę i tempo rozwoju Miasta i Gminy Skaryszew (jest to swoista
"ochrona" przed niesprzyjającym otoczeniem).
W 2011 r. na wydatki majątkowe planuje się środki w kwocie 4 245 570 zł. Większość
zadań ujętych w planie wydatków majątkowych to zadania, których realizację rozpoczęto w
latach ubiegłych i w 2011 roku zostaną zakończone. JednakŜe, w wykazie przedsięwzięć
wieloletnich jest kilka zadań, których realizacja uzaleŜniona jest od otrzymania środków
zewnętrznych. Są to:
- budowa remizo-świetlicy w miejscowości Gębarzów
- budowa Samorządowego Przedszkola w Skaryszewie
- budowa kanalizacji sanitarnej w miejscowościach Maków i Makowiec
Na te zadania zostały złoŜone wnioski do PROW i RPO Województwa Mazowieckiego,
przeszły ocenę merytoryczną i zakwalifikowały się do dofinansowania. JednakŜe, ze względu
na dość odległe pozycje w rankingu zadań zakwalifikowanych do dofinansowania, termin
otrzymania środków nie jest moŜliwy do określenia. Dlatego zadania te będą realizowane
warunkowo.
Inne zadania o wysokim kosztorysie inwestorskim, realizowane ze środków gminy musiały
zostać rozłoŜone w czasie. Gmina nie jest w stanie zamknąć tych zadań w cyklu jedno- lub
dwuletnim.
W chwili obecnej nie planuje się zadań inwestycyjnych dalej, niŜ do 2015 roku.
PRZYCHODY:
W latach 2011 i 2013 planuje się przychody w tytułu emisji obligacji komunalnych w
kwotach odpowiednio 2 000 000 zł i 1 200 000 zł. W pozostałych latach, na które została
sporządzona prognoza, przychodów zwiększających zadłuŜenie gminy tytułu nie planuje się.
W 2011 roku przychody z emisji papierów wartościowych przeznacza się częściowo na spłatę
wcześniej zaciągniętych poŜyczek oraz wyemitowanych obligacji1 071 781 zł), częściowo zaś
na pokrycie deficytu budŜetu (928 219 zł).
W 2012 roku planuje się uzyskanie nadwyŜki budŜetowej z lat ubiegłych w kwocie 380 381
zł, którą przeznaczy się na rozchody.
Planowana łączna kwota spłaty zobowiązań na poszczególne lata, na którą sporządzono
prognozę, spełnia w całej rozciągłości ograniczenia zawarte w art. 243 ustawy o finansach
publicznych.
W sporządzonej prognozie zadłuŜenie gminy wynikające z juŜ zaciągniętego i planowanego
do zaciągnięcia długu sukcesywnie spada. Jego poziom – liczony do dochodów ogółem – jest
najwyŜszy w 2011 roku i wynosi 41,24%. JednakŜe, biorąc pod uwagę, Ŝe na koniec roku
2011 dochody ogółem z pewnością ulegną zwiększeniu, planuje się, Ŝe wskaźnik ten będzie
relatywnie mniejszy.
Realność spadku wskaźnika zadłuŜenia uwarunkowana będzie zarówno dochodami gminy w
poszczególnych latach, jak i podjęciem przez Radę uchwał o rozpoczęciu nowych lub
rezygnacji z planowanych zadań inwestycyjnych.