PrognozĊ dochodów opracowano na podstawie

Obja nienia do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Lesko
na lata 2011-2022
Prognoz dochodów opracowano na podstawie nast puj cych danych:
Wp ywy ze sprzeda y sk adników maj tkowych
- sprzeda drewna - dochody z tego tytu u zaplanowano na podstawie planu
zagospodarowania lasem oraz w oparciu o dane z lat ubieg ych,
- dochody ze sprzeda y nieruchomo ci podwy szono w stosunku do lat ubieg ym z powodu
zwi kszenia ilo ci obiektów przewidzianych do sprzeda y ( m.in. „stary” basen, budynek
kina, budynek po by ym przedszkolu, sprzeda lokali mieszkalnych oraz dzia ek).
Dochody z najmu i dzier awy sk adników maj tkowych oraz umów o podobnym
charakterze
W 2011 roku zaplanowano 12% wzrost dochodów z tego tytu u w porównaniu do roku
ubieg ego. Wynika to z faktu wzrostu stawek za dzier aw gruntów oraz wzrostu czynszu
za najem lokali u ytkowych.
Podatek od nieruchomo ci
Przyj to na podstawie analizy rejestru przypisów i odpisów, uwzgl dniono coroczne
podwy szanie stawek podatku, rednio o oko o 2%. Wzi to pod uwag tak e dzia ania maj ce
na celu aktualizacji ewidencji podatkowej nieruchomo ci oraz egzekwowanie zaleg ci
podatkowych.
Podatek rolny i podatek le ny
- okre laj c wielko dochodów z tytu u podatku rolnego przyj to podwy
stawki podatku
o 5% - na podstawie analizy ceny skupu yta og aszanej przez Prezesa GUS. Cena skupu yta
1q przyj ta do obliczenia podatku kszta towa a si nast puj co: 2007 r. – 35,52 z ; 2008 r. –
40,00 z ; 2009 r. – 42,00 z ; 2010 r. – 34,10 z ., 2011 r. – 37,64 z .
Wzrost podatku rolnego w 2007 r. w stosunku do roku 2008 wyniós oko o 13%. W roku
2008 w porównaniu do 2009 r. oko o 5%, a w roku 2009 w stosunku do 2010 r. nast pi
spadek o oko o 18%. Z kolei w 2011 r. w porównaniu do 2010 r. cena yta, a co za tym idzie
podatek rolny, wzros a o oko o 10,4%.
- za ono wzrost redniej ceny sprzeda y drewna og aszanej przez Prezesa GUS o 2%.
Stawka podatku le nego w latach 2007 – 2011 przedstawia si nast puj co:
2007 r. – 29,41 z ., 2008 r. – 32,40 z ., 2009 r. – 33,56 z ., 2010 r. – 30,039 z ., 2011 r. 34,023 z .
Analizuj c ceny drewna zauwa
mo na zale no wprost proporcjonaln do popytu na
drewno.
Podatek od rodków transportowych
Przyj to na podstawie analizy rejestrów przypisów i odpisów oraz wzrostu stawek podatku,
rednio w ka dym roku o oko o 3%.
Wp ywy z op at za zezwolenia na sprzeda alkoholu
Historycznie z roku na rok dochody z tego tytu u wykazuj tendencj wzrostow . W planie
przyj to wzrost o oko o 5%.
Udzia y w podatku dochodowym od osób fizycznych
Planuj c dochody oparto si mi dzy innymi na za eniach z Wieloletniego Planu
Finansowego Pa stwa 2010 – 2013, w którym wzrost przeci tnego wynagrodzenia
w gospodarce narodowej wynosi: 2012 r. – 3,8%, 2013 r. – 3,9%, a w latach kolejnych
przyj to wzrost o 4%.
Cz
o wiatowa subwencji ogólnej dla j.s.t.
W planowanym okresie przyj to wzrost subwencji o 5% i takim samym wska nikiem
zaplanowano wzrost wynagrodze nauczycieli.
Cz
wyrównawcza subwencji ogólnej dla gmin
Analizuj c dochody z powy szego tytu u w latach 2008 – 2011 zauwa a si zarówno wzrosty,
jak i spadki, dlatego przy planowaniu przyj to wzrost o 4%.
Wp ywy z us ug
Przyj to wzrost w poszczególnych latach na poziomie prognozowanego, w Wieloletnim
Planie Finansowym Pa stwa 2010 – 2013, redniorocznego wzrostu cen towarów i us ug
konsumpcyjnych, tj. 2,5%.
Dotacje celowe z bud etu pa stwa z zakresu pomocy spo ecznej
Zaplanowano na podstawie analizy lat ubieg ych oraz przewidywanych zmian w zakresie
liczby osób korzystaj cych z pomocy (przewiduje si wzrost), waloryzacji wiadcze
i kryteriów dochodowych oraz realizowanych programów rz dowych.
rodki z innych róde i dotacje z Unii Europejskiej
Zaplanowano na podstawie umów zawartych oraz z onych i planowanych do z
wniosków o dofinansowanie ze rodków Unii Europejskiej.
enia
Pozosta e dochody nie wymienione powy ej
Pozosta e dochody, mi dzy innymi karta podatkowa, udzia y w podatku od osób prawnych,
op ata skarbowa, op ata targowa, itp. Zaplanowano przyjmuj c wzrost od 1 do 3% rocznie.
Prognoz wydatków opracowano na podstawie nast puj cych danych:
Wynagrodzenie i sk adki od nich naliczane
Przyj to rednioroczny wska nik wzrostu wynagrodze nauczycieli 105%, a dla pozosta ych
wed ug wzrostu prognozowanego, przeci tnego wynagrodzenia w gospodarce narodowej tj.
2012 r. – 3,8%, 2013 r. – 3,9%, 2014 r. + n – 4%.
W wielko ci planowanych wynagrodze uwzgl dniono wydatki na nagrody jubileuszowe,
odprawy. Wielko zatrudnienia przyj to na poziomie roku 2010 z uwzgl dnieniem przej
na emerytur .
Zwi zane z funkcjonowaniem organów j.s.t.
Ta grupa wydatków obejmuje wydatki zaklasyfikowane do rozdzia ów 75011, 75022 i 75023.
W zakresie wynagrodze przyj to rednioroczny wska nik wed ug wzrostu przeci tnego
wynagrodzenia w gospodarce narodowej, natomiast pozosta e wydatki zosta y oszacowane
w oparciu o dane historyczne.
Rozchody z tytu u sp aty rat kapita owych
Zaplanowano na podstawie zawartych umów oraz uwzgl dniono planowane do zaci gni cia
zad enie na pokrycie planowanego deficytu w roku 2011.
Wydatki bie ce na obs ug d ugu
Zaplanowano w oparciu o harmonogramy sp at z zawartych umów. Do wylicze przyj to
stawk WIBOR oraz stawk stopy redyskontowej weksli obowi zuj cych na dzie
sporz dzania Wieloletniej Prognozy Finansowej.
Pozosta e wydatki bie ce
Przy planowaniu uwzgl dniono prognozowany na lata 2010 – 2013 wska nik
redniorocznego wzrostu cen towarów i us ug konsumpcyjnych, a od 2014 r. w oparciu
o tendencje wyst puj ce w latach wcze niejszych.
Wydatki na zadania w asne i zlecone zaplanowano na podstawie analizy wydatków na
poszczególne zadania w latach poprzednich oraz przewidywanych zmianach w zakresie
liczby korzystaj cych z pomocy spo ecznej.
W niektórych rozdzia ach wydatki bie ce zachowano na poziomie sta ym, a w niektórych
zaplanowano zmniejszenie, ze wzgl du na realizacj zada inwestycyjnych dla których
ród em finansowania b
m.in. oszcz dno ci na wydatkach bie cych.
Wydatki maj tkowe
Zaplanowano zadania inwestycyjne maj ce na celu utrzymanie i rozwój infrastruktury gminy.
Wielko wydatków przyj to na podstawie szacunków.
Gmina poszukuje „zewn trznych” rodków finansowych na realizacj inwestycji. Z powodu
braku konkretnych terminów naboru wniosków na niektóre zadania trudno jest okre li
konkretny okres realizacji inwestycji.
Planowane wydatki mog ulec przesuni ciu w czasie ich realizacji lub te w przypadku
nie pozyskania rodków realizacja zada planowanych mo e nie doj do skutku.
Uwagi ko cowe
Podsumowuj c nale y zaznaczy , e podstawowe parametry bud etu, które maj
bezpo rednie prze enie na wynik bud etu w poszczególnych latach obj tych prognoz i na
wska niki zad enia gminy (zarówno w dotychczasowym uj ciu jak i nowym pocz wszy od
2014 r.), tj. dochody i wydatki, s prognozowane przy uwzgl dnieniu wielu czynników, które
maj wp yw na ich wysoko . Czynniki te w wielu przypadkach s niezale ne od gminy.
Nie tylko sytuacja gospodarcza kraju, czyli wska niki makroekonomiczne, maj bezpo rednie
prze enie na finanse samorz dów. Znaczenie b
mia y tak e ewentualne zmiany
w zasadach finansowania zada publicznych (np. zmiany przepisów nak adaj cych na JST
nowe zadania w asne, zmiany ustawowe w zakresie dochodów JST, zmiany w procentowym
udziale w podatku dochodowym, itp.), wyniki orzecznictwa s dów administracyjnych i inne
okoliczno ci, które s nie do przewidzenia na etapie prognozowania.
Niestabilno
polskiej gospodarki oraz niestabilno
samego Wieloletniego Planu
Finansowego Pa stwa, która wynika z brzmienia art. 107 ustawy o finansach publicznych
nie pozwala na bezkrytyczne traktowanie Wieloletniego Planu Finansowego Pa stwa jako
bazy do przyj cia realnych wielko ci na potrzeby Wieloletniej Prognozy Finansowej przez
organy JST.
Dodatkowo nale y zaznaczy , e czym d szy okres obj ty Wieloletni Prognoz Finansow
(w przypadku Gminy Lesko do 2022 roku), tym trudniej realnie oszacowa dane kszta tuj ce
sytuacj finansow gminy.