Opis szkolenia Dane o szkoleniu Program

BDO - informacje o szkoleniu
Opis szkolenia
Dane o szkoleniu
Kod szkolenia: 462116
Temat: VAT w aktualnym stanie prawnym oraz przewidywane kierunki zmian przepisów na 2016 rok.
19 Kwiecień Katowice, Centrum miasta, Kod szkolenia: 462116
Koszt szkolenia: 430.00 + 23% VAT
Program
Celem szkolenia jest omówienie bieżących problemów i zmian oraz wyjaśnienie, w jaki sposób wpłyną one w praktyce na
rozliczanie VAT przez podatników.
1. Zmiany w podatku VAT od 1 stycznia 2016 roku.
2. Nowe zasady proporcjonalnego rozliczania podatku VAT naliczonego - odliczanie podatku VAT naliczonego od
zakupu towarów i usług wykorzystywanych do celów mieszanych (do celów wykonywanej przez podatnika działalności
gospodarczej, jak i do celów innych niż działalność gospodarcza), tzw. wstępny wskaźnik do odliczania podatku
naliczonego (pre-współczynnik):
- podmioty, które po nowelizacji przepisów powinny odliczać VAT w oparciu o pre-współczynnik,
- zasady ustalania oraz rozliczania proporcji,
- ustalanie współczynnika wstępnego i ostatecznego w oparciu o metody wskazane przez ustawodawcę,
- rodzaje obrotów i czynności uwzględnianych przy obliczaniu pre-współczynnika,
- możliwość zmiany wysokości pre-współczynnika po zakończeniu roku - optymalizacja odliczania VAT,
- zasady dokonywania korekt podatku VAT naliczonego po zakończeniu roku podatkowego.
3. Zmiana stawki VAT na towary przeznaczone do celów ochrony przeciwpożarowej.
4. Zmiana właściwości organów podatkowych w sprawach dotyczących VAT.
5. Zmiany w zakresie naliczania odsetek za zwłokę z tytułu zaległości w podatku od towarów i usług.
6. Regulacje przejściowe dotyczące stosowania znowelizowanych przepisów.
BDO - informacje o szkoleniu
7. Zmiany od 1 lipca 2015 r. w zakresie stosowania mechanizmu tzw. ,,odwrotnego obciążenia" (rozszerzenie katalogu
towarów objętych mechanizmem odwrotnego obciążenia, wprowadzenie limitu kwotowego w ramach jednolitej
gospodarczo transakcji dla dostaw sprzętu elektronicznego, informacje podsumowujące, zaliczki, korekty, rabaty,
błędy w stawce podatku itp.).
8. Refakturowanie usług - zasady rozliczeń, moment powstania obowiązku podatkowego, refakturowanie mediów przy
najmie lokali użytkowych i mieszkalnych, orzecznictwo TSUE.
9. Międzynarodowe transakcje łańcuchowe, Wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne - zasady opodatkowania
VAT, określenie miejsca dostawy itp. (praktyka i orzecznictwo TSUE).
10. Zasady ustalania podstawy opodatkowania VAT - em np.:
- zasady rozliczania skont,
- konieczność wliczania kosztów dodatkowych transakcji, takich jak koszty transportu czy ubezpieczenia, do
podstawy opodatkowania świadczenia głównego,
- kwoty wyłączone z podstawy opodatkowania,
- zwrot wydatków od kontrahenta bez VAT i bez faktury,
- zasady ustalania podstawy opodatkowania VAT -em przy nieodpłatnym przekazaniu lub zużyciu towarów oraz
przy nieodpłatnym świadczeniu usług,
- podstawa opodatkowania w przypadku wymiany barterowej,
- podstawa opodatkowania w transakcjach zagranicznych,
- opakowania zwrotne (przypadki, gdy zwiększają podstawę opodatkowania).
- faktury korygujące i noty korygujące - zasady rozliczeń podatkowych, rabaty, reklamacje, niedobory, zwroty
towarów, błędy w fakturach, obligatoryjne elementy faktury korygującej i noty korygującej, forma potwierdzenia
odbioru faktury korygującej, korekta wielu faktur dla jednego odbiorcy, terminy rozliczeń.
11. Anulowanie faktur.
12. Terminy i zasady rozliczania podatku VAT należnego np.:
- zasady powstawania obowiązku podatkowego,
- usługi i dostawy wykonywane częściowo,
- obowiązek podatkowy przy usługach i dostawach towarów o charakterze ciągłym lub okresowym,
- zasady określania momentu dokonania dostawy towaru oraz momentu wykonania usługi i ich znaczenie dla
momentu powstania obowiązku podatkowego,
- szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego np.: dostawa ,,mediów" (dostarczania wody ciepła,
BDO - informacje o szkoleniu
odprowadzania ścieków itp.) i usług komunalnych, usługi budowlane, usługi najmu, dzierżawy, leasingu, usługi stałej
obsługi prawnej i biurowej, usługi ochrony i dozoru mienia itp.,
- obowiązek podatkowy w przypadku dostaw gruntów, budynków, budowli i lokali, świadczenia usług
transportowych, licencji, praw autorskich, itp.
13. Zasady rozliczania zaliczek w obrocie krajowym, moment powstania obowiązku podatkowego, zaliczki przy
dostawie nieruchomości, zasady wystawiania faktur zaliczkowych, nadpłaty, zasady potrącania VAT - u naliczonego
przez nabywcę.
14. Opodatkowanie zaliczek przy WDT, WNT, eksporcie towarów oraz imporcie i eksporcie usług.
15. Kursy walut stosowane na gruncie VAT.
16. Czynności nieodpłatne: użyczenia, prezenty, nagrody, przekazanie i zużycie towarów oraz świadczenie usług na
potrzeby reprezentacji i reklamy, prezenty o małej wartości, drukowane materiały reklamowe bądź informacyjne,
próbki, świadczenia na rzecz pracowników, świadczenia finansowane z ZFŚS, świadczenia wynikające z przepisów
BHP (środki higieny osobistej, odzież robocza i ochronna, napoje: kawa, herbata, soki itp.), darowizny, świadczenie
usług bez pobrania należności - zasady rozliczania na gruncie VAT.
17. Zasady dokumentowania świadczeń nieodpłatnych i moment powstania obowiązku podatkowego.
18. Przypadki, gdy świadczenia na cel reprezentacji i reklamy oraz na potrzeby osobiste pracowników nie podlegają
opodatkowaniu VAT -em.
19. Spotkania i wyjazdy integracyjne, szkolenia pracowników - zasady rozliczania na gruncie VAT.
20. Zasady ewidencjonowania sprzedaży w kasie rejestrującej, czynności zwolnione z obowiązku ewidencjonowania w
kasie, terminy do założenia kas rejestrujących, zaliczki, zwroty towarów, rabaty, pomyłki, czynności nieodpłatne,
paragony fiskalne itp.
BDO - informacje o szkoleniu
21. Zmiany w zakresie kas rejestrujących od 1 stycznia 2015 r. (np. rozszerzenie katalogu towarów i usług
podlegających bezwzględnemu obowiązkowi rejestracji w kasie w przypadku dostaw dla osób fizycznych nie
prowadzących działalności gospodarczej, zmiany w zakresie zwolnień przedmiotowych z obowiązku
ewidencjonowania w kasie rejestrującej).
22. Zasady potrącania podatku VAT naliczonego np.:
- terminy i warunki do odliczania podatku naliczonego w transakcjach krajowych i międzynarodowych,
- zasady potrącania podatku naliczonego w przypadku wewnątrzwspólnotowych nabyć towarów,
- potrącanie VAT -u naliczonego z faktur za ,,media",
- potrącanie VAT -u naliczonego w przypadku zakupu usług budowlanych, transportowych, najmu, leasingu,
licencji itp.
- zasady potrącania podatku naliczonego w przypadku wpłaty zaliczek,
- terminy do zmniejszania podatku naliczonego w związku z korektą transakcji,
- potrącanie VAT - u naliczonego przy nabyciu i wytworzeniu prezentów o małej wartości oraz próbek.
23. Zasady rozliczania wydatków związanych z samochodami na gruncie ustawy o podatku od towarów i usług:
- zasady potrącania VAT naliczonego przy zakupie, najmie i leasingu samochodów oraz przy zakupie paliw do
samochodów, zakupie części zamiennych, remontach samochodów oraz innych wydatkach eksploatacyjnych możliwość potrącenia tylko 50% podatku naliczonego,
- przypadki, gdy można w całości potrącać VAT naliczony od wydatków związanych nabyciem (najmem,
leasingiem) i eksploatacją samochodów,
- zasady korygowania VAT u naliczonego w przypadku wprowadzenia zmian w samochodach lub zmiany sposobu
ich wykorzystywania,
- używanie samochodów służbowych do celów prywatnych przez pracowników i osoby nie będące pracownikami przypadki, gdy te czynności nie podlegają opodatkowaniu VAT - em
24. Zasady rozliczania transakcji sprzedaży samochodów na gruncie VAT, rozliczanie podatku należnego, moment
powstania obowiązku podatkowego, korekty VAT - u naliczonego.
25. Najczęściej występujące problemy praktyczne związane z potrącaniem podatku naliczonego - zakup usług
gastronomicznych i noclegowych, zakup usług cateringowych, premie pieniężne, zakupy inwestycyjne, ubezpieczenie
przy leasingu samochodów itp.
26. Odliczanie podatku VAT z faktur zawierających tzw. błędy mniejszej wagi (np. błąd w nazwie lub adresie nabywcy
bądź sprzedawcy, błąd w NIP-ie, błąd w dacie sprzedaży itp.).
BDO - informacje o szkoleniu
27. Odliczanie podatku VAT z faktur zawierających błędy dotyczące kwoty podatku, stawki itp.
28. Wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów - możliwość potrącenia VAT naliczonego (np. wydatki na
zakup alkoholu, darowizny, nieodpłatne świadczenia itp.).
29. Zapłata za towar lub usługę w terminie wynikającym z ustawy, jako warunek potrącenia podatku naliczonego przez
nabywcę.
30. Zasady wystawiania faktur np.:
- terminy do wystawiania faktur i ich wpływ na moment powstania obowiązku podatkowego,
- wystawianie faktur w przypadku otrzymania zaliczek,
- przypadki i zasady wystawiania faktur na żądanie,
- zasady dokumentowania sprzedaży zwolnionej z podatku,
31. Zasady wystawiania i rozliczania faktur, obligatoryjne elementy faktury, duplikaty faktur, sprzedaż ciągła, faktury
zbiorcze, zasady przesyłania faktur w formie elektronicznej itp.
32. Zasady stosowania tzw. ulgi na złe długi w przypadku, gdy dłużnik nie płaci należności z faktur, obowiązek
dokonywania korekt przez dłużnika, terminy, warunki itp.
33. Zasady rozliczania importu usług (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, zasady
potrącania podatku naliczonego, rabaty, korekty, kursy walut, zasady dokumentowania, deklaracje itp.).
34. Zasady rozliczania usług wykonywanych poza granicami RP, moment powstania obowiązku podatkowego,
podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut, dokumentowanie, deklaracje.
35. Zasady rozliczania wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów, moment powstania obowiązku podatkowego,
warunki stosowania stawki 0%, dokumentowanie, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut.
BDO - informacje o szkoleniu
36. Zasady rozliczania wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów oraz importu towarów (moment powstania
obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, dokumentowanie, rabaty, korekty, kursy walut itp.).
37. Zasady rozliczania eksportu towarów (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania,
rabaty, korekty, kursy walut, dokumentowanie, eksport bezpośredni i pośredni, warunki stosowania stawki 0% itp.).
38. Pozostałe zagadnienia.
39. Odpowiedzi na pytania uczestników.
Prowadzący
Tomasz Wojewoda
specjalista w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych i fizycznych oraz podatku od towarów i usług.
Doświadczenie zawodowe zdobywał, będąc przez wiele lat pracownikiem aparatu skarbowego oraz Ministerstwa
Finansów w Warszawie (Departament Organizacji Skarbowości). Jest autorem licznych artykułów z zakresu prawa
podatkowego.
Informacje organizacyjne
Kalendarz zajęć:
Informacje i zgłoszenia