u_v_22_15_zal3_objasnienia

Załącznik Nr 3
do Uchwały Nr V/22/15
Rady Miejskiej w Michałowie
z dnia 26 stycznia 2015r
Objaśnienia wartości przyjętych w Wieloletniej Prognozie Finansowej
na lata 2015 – 2024 Gminy Michałowo
W wieloletniej prognozie finansowej na lata 2015 – 2024 przyjęto wielkości ogólnych kwot
dochodów i wydatków budżetowych w następujący sposób:
W projekcie budżetu Gminy na rok 2015 zaplanowano dochody budżetowe w łącznej wysokości
26 749 300 zł.
Dochody bieżące to kwota 25 107 736 zł
W roku 2015 przewiduje się wzrost dochodów bieżących o 1,58 % (w porównaniu przewidywanym
wykonaniem w roku 2014). Wzrost ten spowodowany jest spodziewanym wpływem do budżetu
środków z tytułu refundacji wydatków z 2014 roku na realizację projektów charakterze
inwestycyjnym: „Rozwój infrastruktury turystycznej i rekreacyjnej w Gminie Michałowo”,
realizowanego z udziałem środków pochodzących z funduszy Regionalnego
Operacyjnego Województwa Podlaskiego na lata 2007-2013 –
Programu
1 748 436 zł, oraz „Budowa
infrastruktury nad zalewem Siemianówka”, realizowanego z udziałem środków pochodzących z
funduszy Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013 – 500 000 zł. Pozostałe
wydatki bieżące zaplanowano w oparciu o dane otrzymane od dysponentów wyższego stopnia, a
dochody własne w oparciu o własne dane szacunkowe wynikające z ich osiągania w roku 2014 i
latach poprzednich.
Dochody majątkowe zaplanowano w kwocie 1 641 564 zł.
W zakresie dochodów majątkowych w roku 2014 wykazano wartości szacunkowe ze sprzedaży w
oparciu o dane otrzymane z referatu gospodarki gruntami i geodezji oraz dochody zrealizowane na
dzień sporządzenia prognozy. Na rok 2015 zaplanowano kwotę 550 000 zł. Wielkość ta jest
porównywalna z wielkością przewidywaną do uzyskania w roku poprzednim.
Dochody majątkowe związane z kontynuacją zadań dofinansowywanych ze środków z Unii
Europejskiej oraz Budżetu Państwa to kwota 966 564 zł i składa się z następujących pozycji:
1. Projekt pod nazwą „Przeciwdziałanie wykluczeniu cyfrowemu na terenie Gminy
Michałowo”, realizowany z udziałem środków pochodzących z funduszy Programu
Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka – 925 910 zł,
2. Projekt „Wdrażanie elektronicznych usług dla ludności województwa podlaskiego – część
II, administracja samorządowa” realizowany we współdziałaniu z Województwem
Podlaskim (liderem projektu) w latach 2014 – 2015 z udziałem środków Europejskiego
Funduszu Rozwoju Regionalnego – 40 654 zł,
Na wyżej wymienione zadania Gmina ma już podpisane umowy o dofinansowanie.
Ponadto ze środków pochodzących z Budżetu Państwa (Funduszu Rozwoju Kultury Fizycznej)
przewiduje się otrzymać 125 000 zł z przeznaczeniem na dofinansowanie zadania inwestycyjnego
„Budowa boiska piłkarskiego przy Zespole Szkół w Michałowie”. Umowa o dofinansowanie została
podpisana w 2014 roku.
W roku 2016 zaplanowano wzrost dochodów bieżących tylko o 1,0 % w porównaniu do roku 2015.
W latach 2017 – 2019 zaplanowano wzrost dochodów bieżących o 1,5 % w porównaniu do roku
2016. W zakresie dochodów majątkowych na podstawie wartości szacunkowych ze sprzedaży
majątku założono dochody w wysokości 300 000 zł rocznie w latach 2016 – 2019 . Wydatki bieżące
od roku 2016 (w tym na wynagrodzenia i pochodne oraz związane z obsługą organów JST) oraz
majątkowe zaplanowano w wysokościach umożliwiających spłatę rat od zaciągniętych kredytów i
pożyczek oraz obsługę zadłużenia (zapłatę odsetek) z dochodów własnych, bez konieczności
zaciągania kolejnych zobowiązań finansowych.
Dla celów planistycznych w latach 2020 - 2024 dochody bieżące zaplanowano na jednym,
niezmienionym poziomie w wysokości 25 450 000 zł. Spowodowane jest to tym, iż ze względu na
zbyt duży przedział czasowy niemożliwe jest realistyczne i rzetelne zaplanowanie tych wielkości.
Ponadto należy stwierdzić, iż konieczność przygotowania wieloletniej prognozy finansowej zgodnie
z art. 227 ust. 2. na lata 2015 – 2024 w przypadku małych gmin, do których należy Gmina
Michałowo, w oparciu o wskaźniki makroekonomiczne mające zastosowanie opracowania planów
budżetu państwa jest obarczone bardzo dużym ryzykiem błędu. Każda z jednostek samorządu
terytorialnego ma swoją specyfikę, konkretne uwarunkowania społeczne i gospodarcze. Wychodzi
się wiec z założenia iż, najbardziej sprawdzalnymi wskaźnikami jakie można zastosować jest analiza
własnych danych wynikających z wykonania budżetów z kilku poprzednich lat skorygowana na
przykład o planowane wzrost lub spadek wysokości podatków i opłat lokalnych. Wydatki bieżące (w
tym na wynagrodzenia i pochodne oraz związane z obsługą organów JST) oraz majątkowe
zaplanowano w wysokościach umożliwiających spłatę rat od zaciągniętych kredytów i pożyczek oraz
obsługę zadłużenia (zapłatę odsetek) z dochodów własnych, bez konieczności zaciągania kolejnych
zobowiązań finansowych.
Różnica pomiędzy dochodami i wydatkami ogółem w wysokości 3 224 936 zł w całości
przeznaczona jest na spłatę pożyczki na wyprzedzające finansowanie działań finansowanych ze
środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej w kwocie 2 248 436 zł oraz spłatę wcześniej
zaciągniętych kredytów w wysokości 976 500 zł.
W ustalonym na 2015 rok budżecie nie planuje zaciągania nowych zobowiązań w postaci kredytów
lub pożyczek.
Wydatki na obsługę długu w roku 2015 zaplanowano, w oparciu o dane szacunkowe, na
podstawie zawartych umów na spłatę kredytów i pożyczek w wielkości 390 000 zł.
Prognozowany stan zadłużenia na dzień 31grudnia 2015 r. wyniesie 7 473 000 zł.
Przewidywany wskaźnik
poziomu zadłużenia obejmującego wszystkie zaciągnięte dotąd
zobowiązania wyniesie na koniec 2015 roku – 27,94 %, przy obowiązującym poprzednio limicie
określonym ustawą o finansach publicznych na poziomie 60 %. Drugi ze wskaźników
ostrożnościowych wymienionych w przywołanym akcie prawnym tj. wskaźnik obsługi długu,
liczony jako relacja sumy kapitałowych kredytów powiększonych o odsetki po uwzględnieniu
ustawowych wyłączeń (1 366 500 zł) będzie wynosił 5,11 %, planowanych dochodów wobec
dopuszczalnego limitu liczonego indywidualnie dla Gminy zgodnie z art. 243 ustawy obliczony w
oparciu o trzy kwartały roku poprzedzającego rok budżetowy – 13,73% i w oparciu o wykonanie
roku poprzedzającego rok budżetowy – 13,64%.
W wieloletniej prognozy finansowej oraz na podstawie danych do projektu budżetu na 2015 rok
przyjęto, iż Gmina przewiduje do realizacji jedno przedsięwzięcie spełniające wymogi art. 226 ust. 3
i 4 powołanej ustawy – „ Budowa budynku Gminnego Przedszkola w Michałowie", realizowane w
latach 2014 – 2016.
Przewodniczący Rady Miejskiej
w Michałowie
Maria Bożena Ancipiuk