Szczegółowy opis szkolenia

Szczegółowy opis szkolenia
Podatki zagraniczne-podatek u źródła,dochody transgraniczne,unikanie podwójnego
opodatkowania,oddelegowanie.
Miejsce
Ustroń
Termin
2016-07-26 - 2016-07-29
Prowadzący
Lelito Ewelina
Czas trwania
18 h
Cena*
2127 PLN + 23% VAT
*Podana cena jest ceną netto. Do ceny należy doliczyć 23% podatku VAT
Opis:
Dzień pierwszy (wtorek), od godziny 14.00 przybywamy
do hotelu,wieczorem zapraszamy Państwa na wspólną
gorącą kolację.
Dzień drugi rozpoczynamy śniadaniem, po którym
zaprosimy Państwa na szkolenie, z przerwą na wyborną
kawę, a później obiad. Po zajęciach i chwili
odpoczynku autokar zawiezie nas pod Czantorię, tam
przesiądziemy się do kolejki linowej i wjedziemy prawie
na sam szczyt góry. Aby cieszyć się wspaniałymi
widokami, nie spiesząc się, wejdziemy na szczyt,
odpoczynek, chwila relaksu i coś na pokrzepienie
dopełni wycieczkę.Tak znakomicie spędzony dzień
zakończymy wyśmienitą kolacją w Czarcim Kopycie na
Równicy, gdzie kilka metrów pod ziemią popróbujemy
beskidzkich specjałów.
Kolejnego dnia po śniadaniu kontynuujemy
naukę. Każdy wysiłek, a szczególnie intelektualny, to
dobra okazja,by po nim odpocząć. Tego popołudnia
będziemy mieć czas wolny, ciepła woda, sauna, jacuzzi
ukoją nasze strudzone ciała i dusze.
Ostatniego dnia rano po śniadaniu dokończymy
szkolenie, a wczesnym popołudniem pożegnamy się
obiadem, uśmiechem i dobrym słowem.
Program:
Dzień pierwszy
Interpretacja umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.
1.
ZAGADNIENIA OGÓLNE.
1.1. Wprowadzenie do międzynarodowego prawa podatkowego (umiejscowienie w systemie źródeł prawa w
Polsce, właściwe organy, rola OECD, Model Konwencji OECD)
1.2. Bezpośredni skutek umów międzynarodowych.
1.3. Wprowadzenie do europejskiego prawa podatkowego. Zasady ogólne prawa Unii Europejskiej. Zakaz
dyskryminacji. Swoboda przedsiębiorczości. Zasada proporcjonalności.
1.4. Orzecznictwo Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej („TSUE”).
1.5. Konstrukcja poszczególnych umów
2. REZYDENCJA PODATKOWA.
2.1. Obowiązek podatkowy (znamiona podlegania w Polsce nieograniczonemu i ograniczonemu obowiązkowi
podatkowemu) – case study.
2.2. Zakres podmiotowy Modelu Konwencji OECD.
2.3. Orzeczenia sądów i interpretacje indywidualne.
3.
ZYSKI PRZEDSIĘBIORSTW – case study.
4. ZAKŁAD – case study
4.1. Zakład podatkowy jako podatnik podatku dochodowego.
4.2. Zakład podatkowy w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.
4.3. Zakład podatkowy w rozumieniu umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.
4.4. Znamiona zakładu podatkowego – Case study
4.5. Działalność przygotowawcza i pomocnicza w świetle Konwencji Modelowej OECD w sprawie podatku od
dochodu i majątku;
4.6. Plac budowy jako zakład podatkowy – Case study
4.7. Działalność prowadzona poprzez zależnego przedstawiciela.
4.8. Rozrachunki między jednostką macierzystą a zakładem podatkowym na gruncie ustawy o podatku od
towarów i usług oraz ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.
4.9. Metoda bezpośredniego przypisywania zysków zakładowi podatkowemu. Metoda pośredniego
przypisywania zysków zakładowi podatkowemu – Case study.
4.10. Obowiązek sporządzenia dokumentacji podatkowej w odniesieniu do rozliczeń pomiędzy zakładem
podatkowym a jednostką macierzystą.
4.11. Rozliczanie strat zakładu podatkowego.
4.12. Przypisywanie kosztów i przychodów do miejsca położenia zakładu podatkowego. Sposób
dokumentowania: faktura, nota
4.13. Przedstawienie wyniku zakładu podatkowego w deklaracji jednostki macierzystej.
4.14. Różnice kursowe.
4.15. Wyposażenie zakładu w kapitał, towary handlowe, środki trwałe – VAT, PDOP
4.16. Omówienie aktualnych orzeczeń sądów administracyjnych, interpretacji podatkowych.
5. METODY UNIKANIA PDOWÓJNEGO OPODATKOWANIA – case study.
5.1. Metoda kredytu podatkowego (zaliczenia)
5.2. Metoda wyłączenia z opodatkowania z zastrzeżeniem progresji.
Dzień drugi
Opodatkowanie dochodów transgranicznych, podatek u źródła.
1. ELEMENTY KONSTRUKCYJNE PODATKU „U ZRÓDŁA” (ZNAMIONA OPODATKOWANIA).
1.1. Przychody (dochody) osiągane na terytorium RP.
1.2. Płatnik i podatnik.
1.3. Deklaracje podatkowe i terminy. Organy podatkowe.
1.4. Certyfikat rezydencji podatkowej.
1.5. Opodatkowanie zgodnie z umową o unikaniu podwójnego opodatkowania.
2. PRZEDMIOT OPODATKOWANIA PODATKIEM U ZRÓDŁA:
2.1. Świadczenia niematerialne – case study.
2.2.
2.3.
2.4.
2.5.
Odsetki – case study.
Prawa Należności licencyjne – case study.
Dywidendy – case study.
Orzecznictwo sądów i interpretacje indywidualne.
3. ZWOLNIENIE OD OPODATKOWANIA PODATKIEM U ZRÓDŁA.
3.1. Warunki i terminy - Case study.
3.2. Odpowiedzialność płatnika.
4. CASE STUDY - aktualne orzecznictwo i interpretacje indywidualne.
4.1. Kurs waluty.
4.2. Pojęcie „zapłaty”.
4.3. Zakup biletów lotniczych, zakup biletów na imprezy artystyczne i sportowe, wynajem samochodów za
granicą, płatności kartą kredytową oraz płatności dokonywane w Internecie,
5. TRANSFER PRICING – case study
5.1. Pojęcie podmiotów powiązanych.
5.2. Elementy dokumentacji podatkowej transakcji z podmiotami powiązanymi.
5.3. Pojęcie transakcji.
5.4. Korekta zysków.
Dzień trzeci
ODDELEGOWANIE PRACOWNIKÓW ZA GRANICĘ
1. PRAWO PRACY – case study.
1.1. Podstawa prawna.
1.2. Dokumenty związane z oddelegowaniem.
2. REZYDENCJA PODATKOWA PRACOWNIKA.
2.1. Ustalenie rezydencji pracownika przed rozpoczęciem oddelegowania i monitorowanie ewentualnych zmian w
trakcie oddelegowania
2.2. Możliwość i konsekwencje zmiany rezydencji w trakcie roku
2.3. Rozstrzygniecie konfliktu podwójnej rezydencji (podwójnego nieograniczonego obowiązku podatkowego)
3. STOSOWANIE UMOWY.
3.1. Ustalenie właściwej umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania (UPO) oraz poprawne zakwalifikowanie
dochodu pracownika do właściwego artykułu UPO
3.2. Kolizje między art. 15 a art. 16 UPO (względnie również art. 17 i 19)
3.3. Problem tzw. „samozatrudnienia” na umowach cywilnoprawnych i jego możliwej odmiennej kwalifikacji w
świetle UPO
3.4. Kompetencje poszczególnych zaangażowanych państw do opodatkowania osób pracujących w innym kraju na
podstawie UPO
a. opodatkowanie wg miejsca wykonywania pracy
b. klauzula dotycząca oddelegowania
c. klauzula dotycząca wynajmu siły roboczej
d. zasady unikania podwójnego opodatkowania
3.5. Wpływ zatrudniania pracowników za granicą na możliwość powstania zagranicznego zakładu pracodawcy
4. DOKUMENTACJA.
4.1. Obowiązki podatkowe podmiotu zatrudniającego osoby pracujące w innym kraju niż miejsce zamieszkania
4.2. Ustalanie podstawy opodatkowania przez płatników (diety, świadczenia rzeczowe)
4.3. Obowiązki informacyjne – PIT-11
4.4. Informacje podatkowe wynikające z Ordynacji Podatkowej
5. CASE STUDY.
5.1. Kazus pracownika oddelegowanego na zagraniczny plac budowy
5.2. Kazus pracownika pracującego równolegle w kraju i za granicą
6. UBEZPIECZENIA SPOŁECZNE.
6.1.Zasady podlegania ubezpieczeniom społecznym przez pracowników wykonujących pracę w innym kraju
unijnym
6.2. Zasada jednego właściwego ustawodawstwa
6.3. Wykonywanie pracy na terenie jednego państwa
6.4. Klauzula dotycząca oddelegowania
6.5. Wykonywanie pracy na terenie większej liczby państw
6.6. Ustalanie podstawy wymiaru składek ubezpieczeniowych w przypadku pracowników oddelegowanych i
odbywających zagraniczną podróż służbową
6.7. Zasady odliczania zapłaconych zagranicą składek ubezpieczeniowych od podstawie opodatkowania w kraju, z
uwzględnieniem odmienności zagranicznego i polskiego systemu ubezpieczeń społecznych
6.8. Przebieg procesu uiszczania należności publicznoprawnych (składki ubezpieczeniowe, podatek) przy
pracownikach oddelegowanych za granicę
6.9. Pensja brutto jako punkt wyjścia
6.10.Naliczenie właściwych składek ubezpieczeniowych (w zależności od sytuacji danego pracownika: w Polsce lub
zagranicą)
6.11. Zastosowanie danych do celów obliczenia zaliczki na podatek dochodowy (w zależności od sytuacji danego
pracownika: w Polsce lub zagranicą)
6.12. Odliczenie składek ubezpieczeniowych od podatku dochodowego w kraju wzgl. zagranicą
6.13. Zastosowanie danych wynikających z obliczenia zaliczki na podatek przy obliczeniu kwoty wypłaty
6.14. Przeniesienie danych z rozliczeń miesięcznych do zeznania rocznego w Polsce wzgl. zagranicą
6.15. Przypadek szczególny: oddelegowanie / zatrudnienie zagranicznego członka zarządu lub rady nadzorczej
Dla kogo:
Dzień pierwszy
Szkolenie jest przeznaczone dla osób zajmujacych się rozliczaniem podatków międzynarodowych, głównych
księgowych, księgowych, osób specjalizujących się w rozliczaniu podatków oraz rozliczających wszelkie koszty
pracowników delegowanych za granicę.
Dzień drugi
Szkolenie jest przeznaczone dla osób zajmujacych się rozliczaniem podatków międzynarodowych, głównych
księgowych, księgowych, osób specjalizujących się w rozliczaniu podatków.
Dzień trzeci
Szkolenie jest przeznaczone dla osób zajmujacych się rozliczaniem podatków międzynarodowych a w
szczególności kwestii związanych z delegowaniem pracowników za granicę zarówno w aspekcie podatków jak i
ubezpieczeń.
Cel:
Dzień pierwszy
Celem szkolenia jest przedstawienie problematyki zastosowania umów o unikaniu podwójnego opodatkowania,
opodatkowanie zakładów oraz kwestii podatkowych.
Dzień drugi
Przedmiotem szkolenia jest omówienie problematyki dotyczącej interpretacji umów dotyczących unikania
podwójnego opodatkowania oraz opodatkowania podatkiem u źródła w transakcjach międzynarodowych. W
trakcie szkolenia zostaną omówione praktyczne kazusy poparte przez aktualne orzecznictwo oraz interpretacje.
Dzień trzeci
Celem szkolenia jest przedstawienie problematyki delegowania pracowników za granicę oraz kwestii
podatkowych i ubezpieczeniowych pracowników oddelegowanych za granicę.
Korzyści:
Dzień pierwszy
Szkolenie umożliwia pozyskanie specjalistycznej wiedzy z zakresu podatków międzynarodowych, a w
szczególności stosowania umów o unikaniu podwójnego opodatkowaniu.
Szkolenie prowadzi doświadczony doradca podatkowy specjalizujący się w tych zagadnieniach.
Dzień drugi
Szkolenie umożliwia pozyskanie specjalistycznej wiedzy z zakresu podatków międzynarodowych i kwestii
opodatkowania zakładów zagranicznych.
Szkolenie prowadzi doświadczony doradca podatkowy specjalizujący się w tych zagadnieniach.
Dzień trzeci
Szkolenie umożliwia pozyskanie specjalistycznej wiedzy z zakresu podatków międzynarodowych i kwestii
rozliczania pracowników oddelgowanych za granicę, w tym członków zarządu.
Szkolenie prowadzi doświadczony doradca podatkowy specjalizujący się w tych zagadnieniach.
Wykładowca:
Lelito Ewelina
Doradca podatkowy, biegły sądowy z zakresu finansów, absolwentka prawa na Wydziale Prawa i Administracji
Uniwersytetu Jagiellońskiego. Posiada wieloletnie doświadczenie w zakresie wykładni prawa podatkowego, które
zdobywała w administracji podatkowej, spółkach doradztwa podatkowego oraz kancelariach prawniczych. Na tej
podstawie od ponad 9 lat prowadzi wykłady z zakresu prawa podatkowego.
Opinie.
Szkolenie przeprowadzone bardzo rzetelnie. Przekazane informacje na pewno będą pomocne.
M. Piekarska LARGO TRADE
Szkolenie prowadzone w sposób angażujacy uczestników, barwnie i w sposób komunikatywny.
M. Szymańska JODKO SCHIEWE
Bardzo dobra znajomość zagadnień.
J. Kroczynska JOHN COTTON EUROPE
Bardzo sprawne szkolenie.
T. Hodij SONEL SA
Szkolenie wyczerpująco wyjaśnia zagadnienia zwłaszcza praktyczne, wykładowca nie pozostawia
żadnych pytań bez wyczerpującej odpowiedzi.
B. Turczyn PPK SP. Z O.O.
Osoba prowadząca merytorycznie przygotowana bardzo dobrze.
I. Dzida PATOKA IND LTD
Merytorycznie, konkretnie, profesjonalnie.
A.Gackowicz Graafrol
Oprócz bogatej wiedzy teoretycznej, dużo praktycznych infomacji.
M.Bankiel Intra
Temat aktualny przedstwiony merytorycznie. Liczne przykładydokumentacyjne. Bardzo polecam.
W.Wenglorz Antrax Consulting
Szkolenie rozjaśniło tematykę , mogę zdobytą wiedzę wykorzystać w praktyce.
K. Kłopotowska HL Distribution Center Europe
Szkolenie na bardzo wysokim poziomie merytorycznym. Pani prowadząca w bardzo jasny, przejrzysty
sposób tłumaczy przedstawiona problematykę na przykłądach. Udostęnione materiały są bogate w
informacje.
A. Kotyrba MPGK
Pani prowadząca była bardzo dobrze przygotowana. Zajęcia były profesjonalnie prowadzone. Każdy
przykład został wyjaśniony.
I.Jarząbek MPGK
Kompleksowo i profesjonalnie.
A.Biedziuk ZWiK Żary
Warsztaty przeprowadzone w sposób fachowy i atrakcyjny.
J.Popko Probet-Dasag
Szkolenie merytoryczne-dokładnie omówione zagadnienia.Prowadząca bardzo przejżyście omówiła
tematy przewidziane w szkoleniu.
I.Burak Domadek
Świetne materiały szkoleniowe oraz otwartość wykładowcy.
E.Bybel Plastbud
Temat szeroko omówiony,prowadząca jasno wyjaśniła problematykę,bogate materiały,miła
atmosfera szkolenia.
B.Gadecka-Ball PUM Sp. z o.o.
Ze szkolenia wyniosłam bardzo dużo przydatnych informacji.
E.Rewers ZUK Cybinka
Świetne materiały szkoleniowe oraz otwartość prowadzącego szkolenie.
E.Bybel Plastbud
Szkolenie merytoryczne - dokładnie omówione zagadnienia, możliwość zadawania pytań na
interesujące nas przykłądy dokumentacji. Prowadząca bardzo przejrzyście omawiała tematy
przewidziane w szkoleniu.
I.Burak Bomadek
Warsztaty prowadzone w sposób fachowy i atrakcyjny.
J. Popko Probet Dasag
Kompleksowo i profesjonalnie.
A. Biedziuk ZWiK
Szczegóły organizacyjne:
Koszt uczestnictwa:
-jednej osoby-promocja- 1999 plus 23% VAT
-osoba towarzysząca od 360 zł – prosimy o kontakt
-dopłata do pokoju jednoosobowego- 210 zł
-udział w samym szkoleniu trzy dni 1200 zł
-udział w samym szkoleniu dwa dni- 949 zł
-udział w samym szkoleniu jeden dzień- 449 zł
Powyższe ceny są cenami promocyjnymi i obowiązują do 1 lipca 2016 r.
Uwaga: Możecie Państwo zwracać się z wnioskiem o dofinansowanie szkolenia z Krajowego Funduszu
Szkoleniowego, prosimy Pamiętać, że koszty noclegów i wyżywienia nie podlegają refundacji.
Cena obejmuje:
-uczestnictwo w szkoleniu
-serwis kawowy
-trzy noclegi
-basen, centrum fitness, sauna
-pełne wyżywienie
-atrakcje regionalne
-bilety wstępu
-parking
-materiały szkoleniowe
-certyfikat ukończenia
Uwaga:jeżeli skorzystałeś z konfiguratora - cena obejmuje usługi wybrane(obiad i serwis kawowy są
zawarty w cenie szkolenia)
Płatności:
Prosimy realizować na konto 40 1320 1537 1869 7872 2000 0001 po otrzymaniu zaproszenia.
Miejsce szkolenia:
Szkolenie jest realizowane w hotelu Diament,
Adres zostanie Państwu przekazany w zaproszeniu.
Zaproszenie zawiera:
-temat szkolenia
-miejsce
-datę realizacji
Informacje:
Tel. 601-955-320; 665870100
Fax. (46)8332636
e-mail. [email protected]