Ocena ładu korporacyjnego - Bank Spółdzielczy w Białej

Załącznik do Uchwały Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Białej
Nr 10/2016 z dnia 27.04.2016 r.
Ocena przyjętych i stosowanych „Zasad ładu korporacyjnego dla instytucji
nadzorowanych” w Banku Spółdzielczym w Białej w 2015 roku
Na podstawie Uchwały Nr 218/2014 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 22 lipca 2014 roku w
sprawie wydania „Zasad ładu korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych”
1) Uchwałą Zarządu Banku Nr 134/2014 z dnia 30-12-2014,
2) Uchwałą Rady Nadzorczej Banku Nr 27/2014 z dnia 30-12-2014 r.
3) Uchwałą Zebrania Przedstawicieli Banku Nr 14/ZP/2015 z dnia 30-05-2015 r.
w Banku przyjęto „Zasady ładu korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych”, oraz wydano
Komunikat o zakresie stosowania w/w Zasad.
Tekst „Zasad ładu korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych”, „Komunikat Banku
Spółdzielczego w Białej o zakresie stosowania Zasad ładu korporacyjnego dla instytucji
nadzorowanych”, „Struktura organizacyjna Banku Spółdzielczego w Białej” oraz „Polityka
informacyjna Banku Spółdzielczego w Białej dotyczącą adekwatności kapitałowej” dostępne są
na stronie internetowej Banku pod adresem: www.bsbiala.pl. Natomiast Komunikaty o
dostępności na tablicach ogłoszeń we wszystkich placówkach Banku.
W wyniku przeglądu, którym objęto zagadnienia dotyczące organizacji i struktury
organizacyjnej, relacji z Członkami Banku, pracy organu zarządzającego - Zarządu Banku, pracy
organu nadzorującego – Rady Nadzorcza Banku, Polityki wynagradzania, Polityki informacyjne,
kluczowe systemy i funkcje wewnętrzne oraz działalności promocyjnej i relacji z klientami Rada
Nadzorcza Bank potwierdza, że w 2015 roku Zarząd przyjął i stosował się do „Zasad Ładu
Korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych” określonych w dokumencie Komisji Nadzoru
Finansowego, zgodnie z zasadą proporcjonalności i adekwatności wynikającą ze skali,
charakteru działalności oraz specyfiki Banku.
1. Organizacja i struktura organizacyjna Banku była adekwatna do skali i działalności Banku.
Organizacja Banku umożliwiała osiągnięcie zakładanych strategicznych celów oraz
uwzględniała konieczność efektywnego monitorowania ryzyka występującego w działalności
Banku i obejmowała zarządzanie i sprawowanie kontroli, systemu sprawozdawczości
wewnętrznej, przepływu i ochrony informacji oraz obiegu dokumentów. Podległość
służbowa, zadania oraz zakres obowiązków i odpowiedzialności były przypisane i
odpowiednio podzielone. Ponadto Zarząd Banku podjął prace zmierzające do dostosowania
organizacji i struktury organizacyjnej do zapisów znowelizowanego Prawa bankowego.
2. Relacje z udziałowcami Banku są prowadzone w sposób należyty i staranny, zapewniający
ochronę interesów wszystkich udziałowców. W 2015 roku nie doszło do naruszania interesu
Banku i jej klientów. Decyzje w zakresie wypłaty dywidendy uzależniono od potrzeby
utrzymania odpowiedniego poziomu kapitałów własnych oraz realizacji strategicznych celów
Banku, oraz Rekomendacji. Bank Spółdzielczy w Białej działa na rynku lokalnym, w związku z
powyższym nie zastosował środków komunikacji elektronicznej z uwagi na koszty oraz
zagrożenia natury prawnej i technicznej.
3. Zarząd Banku składa się z 3 osób. W 2015 roku dokonano zmiany w składzie osobowym
Zarządu, w związku z przejściem na emeryturę Członka Zarządu ds. kredytowych.
Skład Zarządu przedstawia się następująco:
1)
Franciszek Gąsior
– Prezes Zarządu;
2)
Jadwiga Chyla
– Wiceprezes Zarządu ds. finansowo-księgowych;
3)
Katarzyna Olajossy – Członek Zarządu ds. kredytowych
Zatwierdzony przez Radę Nadzorczą podział kompetencji między Członkami Zarządu
zapewniała należną kontrolę i realizację przyjętych celów strategicznych Banku. Poszczególni
Członkowie Zarządu jak również, jako organ kolegialny posiadają wymaganą wiedzę,
kompetencje i doświadczenie zawodowe. Członkowie Zarządu nie podejmowali aktywności
zawodowej lub pozazawodowej, która mogłaby prowadzić do powstania konfliktu interesów
lub wpłynąć negatywnie na jego reputację jako Członka Zarządu.
Członkowie Zarządu ponoszą kolegialną odpowiedzialność za decyzje zastrzeżone do
kompetencji Zarządu, niezależnie od wewnętrznego podziału kompetencji pomiędzy
członków Zarządu lub delegowania określonych uprawnień na niższe szczeble kierownicze.
Wewnętrzny podział odpowiedzialności pomiędzy członków Zarządu nie prowadzi do
sytuacji, w której określony obszar działalności Banku nie jest przypisany do żadnego
Członka Zarządu. Dokonując oceny działania Rada Nadzorcza wzięła pod uwagę m.in. dobre,
zrealizowane wyniki finansowe oraz pozycję Banku w sektorze banków spółdzielczych,
wysoki poziom bezpieczeństwa Banku, efektywność działalności operacyjnej, skuteczne i
konsekwentne zarządzanie ryzykiem, ścisłą kontrolę kosztów i efektywnie funkcjonujący
audyt wewnętrzny.
4. Rada Nadzorcza Banku składa się z 6 osób. W skład Rady Nadzorczej wchodzą:
1) Teresa Wojciechowska
- Przewodnicząca Rady Nadzorczej
2) Marcin Gajda
- Z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
3) Luda Herbert
- Sekretarz Rady Nadzorczej
4) Kwoczek Józef
5) Kwoczek Marcin
Członkowie Rady Nadzorczej
6) Latta Norbert
Rada Nadzorcza posiada zdolność do podejmowania na bieżąco niezbędnych czynności
nadzorczych w szczególności w zakresie realizacji przyjętych celów strategicznych lub
istotnych zmian poziomu ryzyka lub materializacji istotnych ryzyk w działalności Banku, a
także w zakresie sprawozdawczości finansowej, w tym wprowadzenia istotnych zmian w
polityce rachunkowości mających znaczący wpływ na treść informacji finansowej.
Członkowie Rady posiadają wymaganą wiedzę, doświadczenie i kwalifikacje zapewniające
odpowiedni poziom kolegialnego sprawowania nadzoru nad procesami Banku. Członkowie
Rady Nadzorczej wykonują swoje funkcje w sposób aktywny, wykazując się niezbędnym
poziomem zaangażowania w prace Rady Nadzorczej. Członkowie Rady Nadzorczej
powstrzymywali się od podejmowania aktywności zawodowej lub pozazawodowej, która
mogłaby prowadzić do powstania konfliktu interesów lub w inny sposób wpływać
negatywnie na ich reputację, jako członków Rady Nadzorczej Banku.
5. W ocenie Rady Nadzorczej Bank prowadził przejrzystą politykę wynagradzania Zarządu i
Rady Nadzorczej, a także osób pełniących kluczowe funkcje. Wynagrodzenia Członków
Rady Nadzorczej i Zarządu Banku oraz osób pełniących funkcje kierownicze w Banku były
tak ustalane, aby odpowiadały w szczególności rodzajowi wykonywanej pracy, stopniowi
odpowiedzialności i kwalifikacjom wymaganym przy jej wykonywaniu, a także
uwzględniały ilość i jakość świadczonej pracy, a także zapewniały prawidłowość realizacji
przez Członków Zarządu i Rady oraz osoby pełniące funkcje kierownicze w Banku zadań
wynikających z działalności Banku. Rada Nadzorcza w trakcie swoich posiedzeń na bieżąco
informowana była o poziomie ryzyka Banku. Rada Nadzorcza na bieżąco monitoruje
poziom ryzyka umożliwiający zastosowanie zasad wynikających z polityki zmiennych
składników wynagrodzeń.
6. Rada Nadzorcza potwierdza, że Bank prowadzi przejrzystą politykę informacyjną określoną
w „Polityce informacyjnej Banku Spółdzielczego w Białej dotyczącej adekwatności
kapitałowej”, w „Regulaminie zasady składania i rozpatrywania reklamacji, skarg, wniosków
w Banku Spółdzielczym w Białej” oraz „Informacji o sytuacji finansowej Banku
Spółdzielczego w Białej”, uwzględniającą potrzeby członków i klientów Banku. Bank
zamieszcza politykę informacyjną na stronie internetowej Banku. Bank zapewnia członkom
Banku równy dostęp do informacji. Polityka informacji zapewnia ochronę informacji oraz
uwzględnia odrębne regulacje wynikające z przepisów szczegółowych regulujących
funkcjonowanie Banku.
7. W ocenie Rady Nadzorczej przekaz reklamowy dotyczący usługi lub produktu oferowanego
przez Bank albo jego działalności jest rzetelny i nie wprowadza w błąd oraz cechuje się
poszanowaniem powszechnie obowiązujących przepisów prawa, zasad uczciwego obrotu, jak
również dobrych obyczajów. Przekaz reklamowy w sposób jasny wskazuje, jakiego produktu
lub usługi dotyczy. Wszelkie niezbędne informacje dotyczące charakteru i konstrukcji
produktu lub usługi finansowej, mające znaczenie dla podjęcia przez klienta decyzji, są
udostępnianie klientom w taki sposób, aby w odpowiednim czasie przed zawarciem umowy
mieli oni możliwość swobodnego zapoznania się z ich treścią. Bank dąży do polubownego
rozwiązywania sporów ze swoimi klientami. Proces rozpatrywania skarg i reklamacji przez
Bank jest przeprowadzany niezwłocznie, nie później niż w terminie 30 dni, a także cechuje się
rzetelnością,
wnikliwością,
obiektywizmem
oraz
poszanowaniem
powszechnie
obowiązujących przepisów prawa, zasad uczciwego obrotu i dobrych obyczajów.
8. W ocenie Rady Nadzorczej w Banku działa adekwatny, efektywny i skuteczny system kontroli
wewnętrznej mający na celu zapewnienie prawidłowości procedur administracyjnych i
księgowych, a także sprawozdawczości finansowej oraz rzetelnego raportowania
wewnętrznego i zewnętrznego. System kontroli wewnętrznej w Banku obejmuje wszystkie
poziomy w strukturze organizacyjnej Banku. Zarząd Banku opracował i wdrożył adekwatny,
efektywny i skuteczny system kontroli wewnętrznej, a Rada Nadzorcza Banku dokonuje
okresowej oceny adekwatności, efektywności i skuteczności zarówno całości systemu
kontroli wewnętrznej, jak i wybranych jego elementów. Audyt wewnętrzny Banku
wykonywany był przez Bank Zrzeszający. W Banku system zarządzania ryzykiem
zorganizowany jest adekwatnie do charakteru, skali i złożoności prowadzonej działalności
przy uwzględnieniu strategicznych celów Banku, w tym strategii odnośnie zarządzania
ryzykiem uwzględniającym tolerancję na ryzyko określoną przez Bank.
9. Główne postanowienia „Zasad ładu korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych”, które,
zgodnie z zasadą proporcjonalności, w ocenie Banku nie mają zastosowań lub stosowane są
w zmodyfikowanej postaci w Banku to:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Zasada określona w § 6 „Zasad Ładu Korporacyjnego” - wprowadzenie
anonimowego sposobu powiadamiania organu zarządzającego lub organu
nadzorującego o nadużyciach.
Zasada określona w § 8 ust. 4 „Zasad Ładu Korporacyjnego” – ułatwienia dla
udziałowców.
Zasady określone w § 11 „Zasad Ładu Korporacyjnego” – transakcje z
podmiotami powiązanymi.
Zasady określone w § 12 ust. 1 i 2 „Zasad Ładu Korporacyjnego” –
dokapitalizowanie i dofinansowanie Banku przez udziałowców.
Zasady określone w § 22 ust. 1 i 2 „Zasad Ładu Korporacyjnego” – niezależność
członków organów Banku.
Zasady określone w w § 22 ust. 4, 5 i 6 „Zasadach Ładu Korporacyjnego”
dot. komitetu audytu oraz komórki audytu.
Zasady określone w Rozdziale 9 - „Wykonywanie uprawnień z aktywów nabytych
na ryzyko klienta” „Zasad Ładu Korporacyjnego”.
W 2015 roku Bank przestrzegał wszystkich norm i reguł zawartych w „Zasadach Ładu
Korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych” z uwzględnieniem wyżej wymienionych
wyłączeń. Bank dążył do zapewnienia jak największej transparentności swoich działań, należytej
jakości komunikacji z klientami oraz ochrony praw udziałowców. Wewnętrzne regulacje i
przepisy obowiązujące w Banku, uwzględniają zasady ładu korporacyjnego i stanowią dowód
dbałości Banku o najwyższe standardy prowadzenia biznesu przy poszanowaniu praw
wszystkich podmiotów w otoczeniu rynkowym.
Rada Nadzorcza ocenia pozytywnie przestrzeganie przez Bank „Zasad ładu korporacyjnego dla
instytucji nadzorowanych”, opracowanych przez Komisję Nadzoru Finansowego.
Ocenę wydano na postawie „Ankiety z przyjętych i stosowanych przez Bank Spółdzielczy w
Białej „Zasad ładu korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych” w 2015 roku oraz informacji
zawartych w raportach przedkładanych przez Zarząd Banku na posiedzenia Rady Nadzorczej w
2015 roku.
Ocena podlega przedłożeniu pod obrady Zebrania Przedstawicieli w 2016 r. jako element
„Sprawozdania z działalności Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Białej za 2015 rok”.
Niniejszy dokument sporządzony jest zgodnie z zasadą opisaną w §27 „Zasady ładu
korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych” oraz udostępniony jest na stronie internetowej
Banku.
Biała, 27-04-2016 r.