(Dodatkowe noty objaœniaj¹ce do SA

-Dodatkowe noty objaśniające do Raportu za 2004 r. Grupy
Kapitałowej „Relpol” w Żarach
I. INSTRUMENTY FINANSOWE.
Spółka nie dokonywała inwestycji w papiery wartościowe wymienione w art. 3 ust 3 Ustawy
z dnia 22 sierpnia 1997 r. Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi (Dz. U Nr
118 z późn. zm.).
Aktywa i zobowiązania finansowe stanowiące instrumenty finansowe w sprawozdaniu
finansowym wykazano w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny.
Mając na uwadze istotność ,
przy nieznacznych kwotach dyskonta
nie zastosowano
skorygowanej ceny nabycia.
•
Aktywa finansowe długoterminowe
W 2004 r. zostały sprzedane udziały w spółkach zależnych „Relpol-Bis”, „Argo” i w
spółce stowarzyszonej „Relpol-Tapal”.
W 2004 roku została założona spółka „Relpol-Altera” sp. z o.o. na terenie Ukrainy z siedzibą
w Kijowie. Spółka będzie prowadziła działalność handlowo-produkcyjną. Kapitał statutowy
spółki wynosić będzie 10 tys. USD przy 51% udziale „Relpol” S.A. (5,1 tys. USD).”Relpol”
S.A. wg stanu na 31.12.2004r wpłaciła 2,85 tys. USD. Pozostała część kapitału statutowego
zostanie wniesiona w 2005r.
W grudniu 2004r została również założona spółka „Relpol-France” sp. z o.o. na terenie
Francji z siedzibą w Paryżu. Przedmiotem działalności spółki jest handel podzespołami
elektronicznymi, elektromechanicznymi, mechanicznymi i automatycznymi, jak również
obsługa serwisowa i pomoc techniczna z tym związana. Kapitał statutowy wynosić będzie
200 tys. Eur i dzielić się będzie na 100 udziałów po 2 tys. Eur każdy. Relpol S.A. posiada
51udziałów (102 tys. Eur) co stanowi 51% udziału w kapitale.
Według stanu na 31.12.2004r wniesiono 20,5 tys. Eur. Pozostała część kapitału statutowego
zostanie opłacona w 2005r.
W listopadzie 2004r podniesiono kapitał zakładowy w spółce „Relpol-Baltija” w Wilnie na
Litwie poprzez emisję 715 nowych akcji imiennych zwykłych o wartości nominalnej 100
LTL każda z nich. Kwota podwyższenia kapitału wynosi 71,5 tys. LTL co stanowi 20,71 tys.
Eur.
Na 31.12.2004r spółka dokonała wyceny udziałów w jednostkach powiązanych metodą praw
własności. Skutki przeceny przedstawia niżej umieszczona tabelka:
-Dodatkowe noty objaśniające do Raportu za 2004 r. Grupy Kapitałowej „Relpol” w Żarach
WYCENA UDZIAŁÓW DŁUGOTERMINOWYCH wg stanu na 31.12.2004r
- metoda praw własności
Lp. Nazwa spółki
W-ść
udziałów
przed
przeceną
31.12.2004r
w tys. zł
Przecena w tym
wpływ na
w tym zysk
Różnice
2004r
kurs
w
% udział wynik
Kap. z
w pln
finans.
aktualiz.
Kapitał
własny
w
w pln
Wartość
udziałów
po
przecenie
Przejściowe różnice w podatku dochod.
odniesione na:
19%
F- sz aktualizacji
Aktywa
Rezerwy Aktywa Rezerwa
Relpol BG"
1 Bułgaria
19
63
31
52%
16
-3
32
4
"Relpol-M"
2 Białoruś
197
334
116
60,00%
70
-67
200
13
3 "Relset"Węgry
127
88
-69
70,00%
-48
-17
62
-9
-3
4 "Eltim" Rosja
2 370
3 305
859
60,00%
-113
-274
1 983
-21
-52
5. "Baltija" Litwa
1 934
1 421
-350 100,00%
-350
-163
1 421
-66
-425
-524
3 698
-66
-13
-13
-86
-66
-13
-13
-86
RAZEM
4 647
0
-13
-31
Spółki nie objęte wyceną:
Relpol-ALTERA
RELPOLFRANCE
Ogółem
98
4 647
-425
-524
3 796
-Dodatkowe noty objaśniające do Raportu za 2004 r. Grupy
Kapitałowej „Relpol” w Żarach
•
1.
Aktywa finansowe krótkoterminowe
Relpol udzielił pożyczkę jednostce zależnej w wysokości 86 tys. zł (20 tys. Eur) na
okres od 05.11.2004r do 31.12.2005r .Pożyczka została udzielona 05.11.2004r.
Oprocentowanie pożyczki wynosi 5% i naliczono w 2004r odsetki w wysokości 0,63 tys. zł.
2.
W związku z podjętą 13 lipca 2004r. uchwałą Nadzwyczajnego Zgromadzenia
Wspólników „Relpol Automatic” w sprawie likwidacji spółki oraz z jej trudną sytuacją
finansową utworzono odpis aktualizujący w wysokości 800 tys. zł na nabyte od spółki
krótkoterminowe bony komercyjne. Następnie zgodnie Uchwałą Zarządu „Relpol” S.A. z
21.12.2004r nastąpiło umorzenie spłaty bonów w wysokości 600 tys. zł przy
jednoczesnym wykorzystaniu wcześniej dokonanego odpisu aktualizującego. Pozostałą
część należnej kwoty z tytułu wykupionych bonów w wysokości 200 tys. z Relpol S.A.
umorzyła 07.02.2005r .
3.
Spółka nie posiada obecnie aktywów finansowych, dostępnych do sprzedaży lub
przeznaczonych do obrotu.
•
1.
Zobowiązania finansowe
Inne zobowiązania finansowe krótkoterminowe z tytułu zakupu maszyn, urządzeń
produkcyjnych, środków transportu w formie leasingu finansowego wynoszą 740 tys. zł.
Naliczono i zrealizowano odsetki w wysokości 140 tys. zł. Odsetki naliczone niezrealizowane
wynoszą 0,14 tys. zł.
2. Inne zobowiązania finansowe długoterminowe:
- z tytułu zakupu maszyn, urządzeń
produkcyjnych, środków transportu w formie
leasingu finansowego w kwocie 1 485 tys. zł.
II. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE.
Udzielono poręczenia kredytów następującym podmiotom:
1.„Relpol-Asia” Sp. z o.o. na kwotę 50 tys. USD do 30.06.2005 r.
-Dodatkowe noty objaśniające do Raportu za 2004 r. Grupy
Kapitałowej „Relpol” w Żarach
III. WYKAZ GRUP ZOBOWIĄZAŃ
MAJĄTKU JEDNOSTKI
ZABEZPIECZONYCH
Celem zabezpieczenia wierzytelności i roszczeń banku Raiffeisen Bank
NA
S.A. w
Warszawie, oddział w Poznaniu z tytułu udzielonego limitu wierzytelności w wysokości
3100 tys. EUR do wykorzystania w formie kredytu wielowalutowego , zabezpieczeń
transakcji terminowych typu forward ,akredytyw i gwarancji udzielonych przez Relpol,
przyjęto weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową , pełnomocnictwo dla Banku do
regulowania zobowiązań wobec Banku w ciężar rachunków Spółki prowadzonych przez
Bank, przelew wierzytelności w kwocie min. 4000 tys. zł, zastaw rejestrowy na maszynach i
urządzeniach o łącznej wartości min.7000 tys. zł, zastaw rejestrowy na wyrobach gotowych o
łącznej wartości min. 6000 tys. zł , zastaw rejestrowy na półproduktach i produktach w toku
o łącznej wartości min. 3500 tys. zł, zastaw rejestrowy na towarach o łącznej wartości min.
2000 tys. PLN, cesje praw z polis ubezpieczeniowych przedmiotów zastawu.
Wartość zabezpieczenia na wierzytelnościach i środach pieniężnych ustalona jest do
wysokości zadłużenia powstałego z tytułu kredytu i odsetek oraz innych kosztów.
Zabezpieczeniem
udzielonego
kredytu
wielowalutowego
przez
Wielkopolski
Bank
Kredytowy S.A.(limit zadłużenia ogółem 20.000 tys. zł) stanowią hipoteki kaucyjne na
nieruchomościach spółki do kwoty 11.777 tys. zł
wraz z cesją praw polis
ubezpieczeniowych, wpływy na rachunek bieżący wraz z udzielonym pełnomocnictwem do
rachunku WBK, przewłaszczenie maszyn i urządzeń na wartość 3256 tys. zł oraz cesja
wierzytelności z tytułu umów o współpracę wybranych odbiorców” Relpol” S.A.
Relpol S.A. posiada środki trwałe nabyte w formie leasingu finansowego w wysokości
4 642,8 tys. zł. Po wygaśnięciu umów leasingu z upływem okresów, na jakie zostały zawarte,
przysługiwać będzie Spółce prawo do zakupu przedmiotu leasingu za cenę w wysokości
wartości końcowej.
Relpol S.A użytkuje środki trwała nabyte w formie leasingu operacyjnego o wartości
653,5tys. zł nabyte w okresie 2000-2004r. Umowy zostały zawarte na okres 36-48 miesięcy.
Zabezpieczeniem wykonania zobowiązań są deklaracje wekslowe.
-Dodatkowe noty objaśniające do Raportu za 2004 r. Grupy
Kapitałowej „Relpol” w Żarach
IV.
ZOBOWIĄZANIA WOBEC BUDŻETU PAŃSTWA
Z TYTUŁU UZYSKANIA PRAWA WŁASNOŚCI BUDYNKÓW
I BUDOWLI
Zobowiązania wobec budżetu Państwa lub gminy na 31.12.2004r z tytułu uzyskania praw
własności budowli i budynków nie występują.
V. INFORMACJA O DZIAŁALNOŚCIACH ZANIECHANYCH
Poprzez sprzedaż w 2004 roku, wszystkich udziałów w spółkach zależnych " Relpol
Bis " i " ARGO ", Relpol zaprzestał prowadzenia działalności w sektorze motoryzacyjnym i
komputerowym. W kwietniu 2004 r. sprzedano również udziały w spółce stowarzyszonej
Relpol Tapal" zajmującej się głównie handlem hurtowym artykułami elektrycznymi.
VI.
KOSZT WYTWORZENIA INWESTYCJI, ŚRODKÓW
TRWAŁYCH I ROZWOJU NA WŁASNE POTRZEBY
W 2004 r. spółka poniosła nakłady na środki trwałe w budowie
1.Budynki i budowle
2.Grunty
3.Zakup i ulepszenie maszyn i urządzeń
4.Zakup środków transportu
46 tys. zł
0
2 295 tys. zł
93 tys. zł
5.Wartości niematerialne i prawne
2 336 tys. zł
Razem
4 770 tys. zł
Nakłady na inwestycje w nieruchomościach wyniosły
1 020 tys. zł
Środki trwałe w budowie stan na 31.12.2004 r.
Prawa licencyjne R/3
532 tys. zł
Elektroerozyjne centrum drutowe Robofil
477 tys. zł
Urządzenie do kontroli elektrycznej
225 tys. zł
Modernizacja urządzeń produkcyjnych
193 tys. zł
Wykonanie modułu rolującego , regulacji
109 tys. zł
Centrum obróbkowe frezarskie HSM 300
105 tys. zł
Wykonanie stoisk do regulacji i kontroli przekaźników.
54 tys. zł
Maszyny i urządzenia CGF
26 tys. zł
-Dodatkowe noty objaśniające do Raportu za 2004 r. Grupy
Kapitałowej „Relpol” w Żarach
Zakup wciągarki elektrycznej
13 tys. zł
Modernizacja trafostacji
5 tys. zł
Razem środki trwałe w budowie
1 739 tys. zł
Ponadto spółka poniosła koszty przygotowania nowej produkcji, które w
2004r
wyniosły 2 696 tys. zł.
VII. WYKAZ SPÓŁEK W KTÓRYCH RELPOL POSIADA
CO NAJMNIEJ 20 % UDZIAŁÓW
Lp.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Nazwa spółki
i jej forma prawna
„Relset” Sp. z o.o.
„Relpol-M” Białoruś
„Relpol-Baltija” S.A. –Litwa
„Relpol- Eltim”
„Relpol BG”
„Relpol- Automatic” Sp. z o.o.
„Relpol-Altera” sp. z o.o.
„Relpol –France” sp. z o.o.
RAZEM:
Siedziba
Budapeszt
Mińsk
Wilno
Petersburg
Warna
Żary
Kijów
Paryż
Wartość
%
udziałów
posiadanych
na
udziałów
31.12.2004r
*
70,00
60,00
100,00
60,00
52,00
96,30
51,00
51,00
*Wartość udziałów przedstawiono według metody praw własności
62 tys. zł
200 tys. zł
1 421 tys. zł
1 983 tys. zł
33 tys. zł
0
11 tys. zł
86 tys. zł
3 796 tys. zł
Rodzaj
powiązania
Zależna
Zależna
Zależna
Zależna
Zależna
Zależna
Zależna
Zależna
-Dodatkowe noty objaśniające do Raportu za 2004 r. Grupy
Kapitałowej „Relpol” w Żarach
VIII. PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE EMITENTA W
GRUPACH ZAWODOWYCH w 2004 r. ( w etatach)
Wyszczególnienie
Ogółem
z tego:
- pracownicy umysłowi
(na stanowiskach
nierobotniczych)
- pracownicy fizyczni
(na stanowiskach
robotniczych)
- uczniowie
- osoby wykonujące pracę nakł.
X.
Przeciętna liczba zatrudnionych
w 2004 r.
Przeciętna
liczba
zatrudnionyc
Mężczyźni
h 2003 r.
Ogółem
Kobiety
604
289
315
646
149
56
93
150
455
233
222
496
-
-
-
-
WYNAGRODZENIA I NAGRODY WYPŁACONE LUB
NALEŻNE WŁADZOM SPÓŁKI
Wyszczególnienie
CZŁONKOWIE ZARZĄDU w tym:
1. Prezes Zarządu - Mariusz Wróbel
2.Wiceprezes Zarządu - Waldemar Łoboda
CZŁONKOWIE RADY NADZORCZEJ w tym:
1. Kurt Montgomery
2. Maciej Mizerka
3. Wojciech Kowalski
4. Kajetan Wojnicz
5. Zbigniew Budziński
Razem
Wynagrodzenie brutto
w 2004r
513 tys. zł
278 tys. zł
235 tys. zł
329 tys. zł
77 tys. zł
63 tys. zł
63 tys. zł
63 tys. zł
63 tys. zł
842 tys. zł
Wszystkie wynagrodzenia władz spółki przedstawione w tabeli dotyczą wynagrodzeń
wypłaconych przez emitenta. Członkowie władz spółki nie otrzymali wynagrodzenia z
tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i
stowarzyszonych.
-Dodatkowe noty objaśniające do Raportu za 2004 r. Grupy
Kapitałowej „Relpol” w Żarach
XI.
POŻYCZKI UDZIELONE WŁADZOM SPÓŁKI
Wg stanu na dzień 31.12.2004 r. nie było udzielonych pożyczek dla Zarządu, Rady
Nadzorczej i członków ich rodzin.
XII. INFORMACJA O ZDARZENIACH PO DNIU
BILANSOWYM
Po dniu bilansowym 31.12.2004 r. nie wystąpiły znaczące i istotne zdarzenia w
działalności Spółki, które nie zostały uwzględnione w księgach do 31.12.2004 r. a miały
wpływ na wielkości ujęte w Bilansie, Rachunku Zysków i Strat oraz w Sprawozdaniu z
Przepływów Środków Pieniężnych.
XIII. INFORMACJA O ZNACZĄCYCH
ZDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH
UJETYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM
ZA 2004 R.
W okresie sprawozdawczym za 2004r wystąpiły następujące zdarzenia, które dotyczyły lat
ubiegłych:
1.
W 2001r Urząd Kontroli Skarbowej w wyniku przeprowadzonej kontroli ustalił
wysokość zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych za 2000r w
kwocie 3.292 tys. zł należność główna i odsetki od zaległości od dnia 01.04.2001r do
31.12.2001r w kwocie 831 tys. zł. Spółka nie zgodziła się z wydaną decyzją i wniosła
stosowne odwołania.
W związku z tym, że decyzja dotyczyła zdarzeń gospodarczych z 2000 roku przypis
podatku został odniesiony na konto zespołu 8 „Nie podzielony wynik z lat ubiegłych”, odsetki
naliczone wpłynęły na wysokość
wyniku finansowego w 2001r. Izba Skarbowa po
rozpatrzeniu odwołania spółki od w/w Decyzji UKS wydała 14.05.2002r decyzję, w której
uchyla zaskarżoną decyzję w całości i przekazuje sprawę do ponownego rozpatrzenia przez
organ pierwszej instancji, ponieważ rozstrzygnięcie
sprawy wymaga uprzedniego
przeprowadzenia postępowania wyjaśniającego w znacznej części. W związku z powyższym
spółka wyksięgowała w 2002r należność główną wraz z odsetkami z „Zobowiązań wobec
-Dodatkowe noty objaśniające do Raportu za 2004 r. Grupy
Kapitałowej „Relpol” w Żarach
budżetu” i
utworzyła rezerwę na przyszłe zobowiązania w wysokości należności głównej
wraz z należnymi odsetkami .
Ponadto spółka utworzyła rezerwę na przyszłe zobowiązania podatkowe z tytułu odliczanej
od dochodu do opodatkowania w latach 2001-2003 straty podatkowej z 2000r a dotyczącej
wyżej opisanej sprawy.
Kolejną Decyzję
UKS spółka otrzymała 17.09.2003r, w której wysokość zobowiązania
podatkowego wynosiła 3 574 tys. zł. W związku z tym spółka rozwiązuje rezerwę utworzoną
w latach ubiegłych przeksięgowując ją na „Zobowiązania wobec budżetu”, pozostawiając
jedynie rezerwy na przyszłe zobowiązania podatkowe z tytułu odliczonej straty z 2000 r w
latach 2001-2003. Dodatkowe zobowiązanie wynikające z w/w decyzji w wysokości
282 tys. zł ( należność główna) i 146 tys. zł (odsetki budżetowe za lata 2001-2002) zostały
zaksięgowane w korespondencji z nie podzielonym wynikiem z lat ubiegłych.
Zobowiązanie wobec budżetu wynikające z
decyzji zostaje zapłacone przez spółkę
23.09.2003r w wysokości 5.713 tys. zł. w tym odsetki budżetowe naliczone do dnia spłaty
wyniosły 2.140 tys. zł. Spółka 03.10.2003r składa odwołanie od decyzji do Izby Skarbowej
w Zielonej Górze. Dyrektor Izby Skarbowej wydał 31.01.2004r kolejną Decyzję, w której
uchylił poprzednio wydaną decyzję przez organ pierwszej instancji do ponownego
rozpatrzenia ponieważ
rozstrzygnięcie spraw, jak twierdziła Izba Skarbowa, wymaga
przeprowadzenia kolejnego postępowania wyjaśniającego w znacznej części.
Kolejną Decyzję UKS spółka otrzymała 31.05.2004r , w której wysokość zobowiązania
określono w kwocie 4.270 tys. zł a wysokość odsetek ogółem wyniosła 2.615 tys. zł.
Dodatkowy przypis w stosunku do Decyzji poprzedniej wynosił 696 tys. zł ( I Decyzja –
3.292 tys. zł II Decyzja- 3.574 tys. zł III Decyzja – 4.270 tys. zł) oraz odsetki budżetowe w
wysokości 475 tys. zł. Zobowiązanie zostało uregulowane przez spółkę w całości i ponownie
zostało złożone odwołanie od Izby Skarbowej w Zielonej Górze.
Izba Skarbowa w Zielonej Gorze po rozpatrzeniu wniesionego przez spółkę odwołania
od Decyzji UKS wydaje Decyzję Nr I-1/4218/27/04 z dnia 15.10.2004r uchylając decyzję
organu pierwszej instancji w całości i przekazała ją do ponownego rozpatrzenia.
Ponadto spółka 15.11.2004r wniosła skargę na wydaną wyżej decyzję do Wojewódzkiego
Sądu Administracyjnego w Poznaniu.
W związku z tym, że sprawa nie została ostatecznie roztrzygnięta Spółka ponownie wg stanu
na 31.12.2004r na całą kwotę przyszłego zobowiązania utworzyła rezerwę .
Lubuski Urząd Skarbowy 14 i 17 stycznia 2005r dokonał zwrotu kwoty 8 051 tys. zł w tym
-Dodatkowe noty objaśniające do Raportu za 2004 r. Grupy
Kapitałowej „Relpol” w Żarach
4 270 tys. zł należności głównej i 3 781 tys. zł odsetek.
Oprócz utworzonej rezerwy na przyszłe zobowiązania (utworzona w korespondencji z nie
podzielonym wynikiem z lat ubiegłych) wobec Urzędu Skarbowego w kwocie 7.627 tys. zł.
(4 270 tys. zł nal. główna , 3.357 tys. zł odsetki) w księgach spółki zostały jeszcze utworzone
rezerwy w wysokości 1.263 tys. zł na ewentualne zobowiązania podatkowe z tytułu
odliczonej w latach następnych od dochodu do opodatkowania straty kwestionowanej przez
UKS z 2000r .
Stan rezerwy na przyszłe zobowiązania podatkowe wynosi:
-
wysokość
przewidywanego
zobowiązania
podatkowego
za
2000r
4 270 tys. zł
- ½ straty z 2000r odliczona od dochodu w 2001r
413 tys. zł
-część straty z 2000r odliczona od dochodu w 2002r
113 tys. zł
-część straty z 2000r odliczona od dochodu w 2003r
287 tys. zł
Razem
- odsetki od zobowiązania z 2000r
5 083 tys. zł
3 357 tys. zł
- odsetki od zobowiązania 413 389,21 z 2001r
337 tys. zł
- odsetki od zobowiązania 112 964,00 z 2002r
49 tys. zł
- odsetki od zobowiązania 287514,00 z 2003r
64 tys. zł
Razem odsetki
OGÓŁEM WYSOKOŚĆ REZERWY
3 807 tys. zł
8 890 tys. zł
W związku z wyżej opisanymi zmianami dotyczącymi lat ubiegłych , które zostały
przeprowadzone w 2004r powstał nie podzielony wynik z lat ubiegłych składający się z:
- decyzja UKS dotycząca zobowiązania podatkowego za 2000r
Razem wynik - strata
- 1 134 tys. zł
-1 134 tys. zł
-Dodatkowe noty objaśniające do Raportu za 2004 r. Grupy
Kapitałowej „Relpol” w Żarach
XIV. AKCJONARIUSZE POSIADAJĄCY POWYŻEJ 5 %
GŁOSÓW NA DZIEŃ PRZEKAZANIA SPRAWOZDANIA
Na dzień
przekazania sprawozdania akcjonariuszami, którzy posiadali liczbę akcji
stanowiącą 5 % i więcej kapitału akcyjnego, i jednocześnie dającą im prawo do 5 % i więcej
ogólnej liczby głosów w walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Spółki byli:
Leszek Jędrzejewski
OFE Skarbiec-Emerytura
CU S.A. Warszawa
Skarbiec TFI S.A.
Generali OFE
ING TFI S.A.
133.954 szt 15,67%
72.292 szt 8,45%
62.302 szt 7,29%
47.369 szt 5,54%
47.144 szt 5,51%
86 768 szt 10,15%
W dniu bilansowym na kapitał podstawowy, którym jest kapitał akcyjny, składało się
855.105 akcji na okaziciela.
Kapitał akcyjny wynosi 4.276 tys. zł.
Każda akcja ma nominalną wartość 5 złotych. Kapitał akcyjny dzieli się na:
360 300 akcji serii A na okaziciela
240 200 akcji serii B na okaziciela
254 605 akcji serii C na okaziciela
Ilość akcji i ilość głosów na WZA jest taka sama.
XV. OBLICZENIE WARTOŚCI KSIĘGOWEJ NA 1 AKCJĘ.
Wartość księgową na 1 akcję obliczono dzieląc kapitał własny przez średnią liczbę akcji w
okresie. Liczba akcji na 31.12.2004 r wynosiła 855.105szt. A zatem wartość księgowa na
1 akcję wynosi:
31.12.2003 r. 33.615 tys. zł / 855.105szt = 39,31 zł / 1 szt.
31.12.2004 r. 35.726 tys. zł/ 855.105szt = 41,78 zł / 1 szt.
XV. WYSOKOŚĆ NIEPLANOWANYCH ODPISÓW
AMORTYZACYJNYCH.
Nieplanowane odpisy amortyzacyjne w 2004r nie wystąpiły.
-Dodatkowe noty objaśniające do Raportu za 2004 r. Grupy
Kapitałowej „Relpol” w Żarach
XVI. WYSOKOŚĆ ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH
WARTOŚĆ ZAPASÓW.
Spółka tworzy odpisy na zapasy znajdujące się w magazynach ponad jeden rok , które
utraciły swoją przydatność lub cechy użytkowe w wysokości 20% wartości zapasów za każdy
rok zalegania . W 2004r utworzono odpis aktualizujący w wysokości 261 tys. zł. Stan
odpisów aktualizujących wartość zapasów na 31.12.2004r wynosi 1.270 tys. zł.
Ponadto na koniec każdego kwartału 2004r dokonano analizy rzeczywistych kosztów
wytworzenia
wyrobów i półfabrykatów, których ewidencja jest prowadzona według
planowanego kosztu wytworzenia. Ustalono dla tych zapasów nowy urealniony koszt
planowany i przeceniono zapasy . Wartość przeceny wyniosła 2.216 tys. zł i została
rozliczona w techniczne koszty wytworzenia sprzedanych wyrobów. Ponadto w 2004r
zlikwidowano zapasy, które utraciły przydatność ekonomiczną w wysokości 417 tys. zł.
-Dodatkowe noty objaśniające do Raportu za 2004 r. Grupy Kapitałowej „Relpol” w Żarach
XVII. STAN ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH AKTYWA SPÓŁKI I STAN REZERW NA
ZOBOWIĄZANIA
w tys. zł
Obroty w okresie I-XII 2004r
Treść
I. Odpis aktualizujący wartość środków trwałych
i podobne
II. Odpis aktualizujący długoter. inwestycje
w nieruchomości
III. Odpis aktualizujący długotermin. aktywa finansowe
-udziały w podmiotach powiązanych
1. RELSET -Węgry
2. TAPAL Katowice
3. RELPOL- M Białoruś
4. ARGO Kraków
5. RELPOL-BIS Żary
6. BALTIJA (VAVA) Litwa
7. RELPOL-ELTIM Rosja
8. RELPOL-BG Bułgaria
9. RELPOL-MOC ŻARY
10. RELPOL- AUTOMATIC ŻARY
-udziały w podmiotach pozostałych
IV. Odpis aktualizujący zapasy
1. Materiały
Stan na
31.12.2003r
Rozwiązano
Utworzono
Stan na 31.12.2004r
362
362
0
0
0
0
23 795
23 795
0
879
497,00
-382
-90
-7
-126
-269
1 607
528
-2 361
-14
0
732
0
1 010
370
-65
-7
0
0
-3
0
0
513
0
-13
0
0
0
260
205
-25
0
-129
0
0
1 041
-1 974
-27
0
732
0
1 270
575
-269
1 607
-387
0
0
0
0
0
-Dodatkowe noty objaśniające do Raportu za 2004 r. Grupy Kapitałowej „Relpol” w Żarach
2. Półfabrykaty
3. Wyroby gotowe
4. Towary
V. Odpis aktualizacyjny należności z tyt. dostaw i usług
1. Od jednostek powiązanych
-należności krajowe
-należności odsetkowe
-należności eksportowe
2. Od jednostek pozostałych
-należności krajowe
-należ. kraj. uprawdopodobn.
-należności odsetkowe
-należności eksportowe
-należności sporne
VI. Odpis aktualizujący inne należności od j.pozostałych
VII. Odpis aktualizujący należności dochodzone na
drodze sądowej
VIII. Odpis aktualizujący krótkoterminowe aktywa
finansowe
1. Pożyczki udzielone podm. pozostałym
2. Odpis aktualiz. inne środki pieniężne j.powiązane
-wartość nominalna zakupionych bonów R-Automatic
123
188
329
1 116
240
0
134
106
876
115
444
236
13
68
157
0
0
0
764
218
0
112
106
546
78
300
168
0
0
0
4
4
47
272
36
36
0
0
236
0
0
0
1
235
39
127
192
376
624
58
36
22
0
566,00
37
144
68
14
303
196
78
58
0
20
0
0
0
0
600
0
600
600
800
0
800
800
200
0
200
200
Razem:
Długoterminowe Rozl. międzyokresowe
Aktywa z tyt. ujemnej róż. przejściowych w podatku
2 723
2 663
25 663
25 723
2 255
1 387
199
1 067
RAZEM
2 255
1 387
199
1 067
-Dodatkowe noty objaśniające do Raportu za 2004 r. Grupy Kapitałowej „Relpol” w Żarach
STAN REZERW NA ZOBOWIĄZANIA (PASYWA)
W tys. zł
Obroty w okresie I-XII 2004r
Treść
Stan na
31.12.2003r
Rozwiązano
Stan na
31.12.2004r
Utworzono
I. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
1. Nagrody jubileuszowe
a/ długoterminowe
b/ krótkoterminowe
2.Odprawy emerytalne
a/ długoterminowe
b/ krótkoterminowe
II. Pozostałe rezerwy-krótkoterminowe
1.Na urlopy wypoczynkowe(przenies. do bier, rozl.
międzyokr.)
2.LUKSEMBURG-przyszłe zobow. podatk
III. Rezerwy w biernych rozl. międzyokres.
1.Na urlopy wypoczynkowe
2.Rezerwa na audyt bilansu
Razem: Rezerwy
Rezerwy w biernych rozl. międzyokr.
2 851
2 621
2 256
365
230
221
9
1 144
689
677
677
0
12
11
1
0
70
70
0
70
0
0
0
7 746
2 232
2 014
1 579
435
218
210
8
8 890
0
1 144
168
132
36
3 995
168
0
0
10
0
10
689
10
7 746
68
68
0
7 816
68
0
8 890
226
200
26
11 122
226
IV REZERWA z tyt. odroczonego podatku dochod.
2 040
241
310
2 109
RAZEM REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
Razem Rezerw w biernych rozl. międzyokres.
6 035
168
930
10
8 126
68
13 231
226
-Dodatkowe noty objaśniające do Raportu za 2004 r. Grupy
Kapitałowej„Relpol” w Żarach
XVIII.
PODZIAŁ WYNIKU FINANSOWEGO ZA 2003 R.
ORAZ PROGNOZA PODZIAŁU ZYSKU ZA 2004 R.
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy 18.06.2004r podjęło uchwałę nr 16/2004
o podziale zysku za 2003 rok przeznaczając kwotę 2.277 tys. zł. na fundusz zapasowy z
przeznaczeniem na finansowanie inwestycji oraz kwotę 2.138 tys. zł. na wypłatę dywidendy.
Podjęto również uchwałę nr 17/2004 o przeznaczeniu zysku z lat ubiegłych w wysokości
438 tys. zł. na fundusz zapasowy.
Zarząd „Relpol” S.A. zamierza przedstawić Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy
propozycję o przeznaczeniu zysku za 2004r w całości na kapitał zapasowy celem
finansowania inwestycji.
XIX. WYSOKOŚĆ REZERWY NA PRZEJŚCIOWĄ RÓŻNICĘ W
SPÓŁCE DOMINUJĄCEJ W PODATKU DOCHODOWYM
amortyzacja śr. trwałych obj. ulgami inwestycyjnymi
1.525 tys. zł
przyspieszona amortyzacja podatkowa
6.009 tys. zł
przyspieszona amortyzacja podatkowa- leas. operacyjny
206 tys. zł
odsetki od należności i pożyczek naliczone niezapłacone
36 tys. zł
dodatnie różnice kursowe-wycena wg śr. kursu NBP
24 tys. zł
przecena prawa wieczystego użytkowania gruntów
590 tys. zł
przecena udziałów dlugotermin. w spółkach podp .kap. z aktualiz.
233 tys. zł
przecena udziałów długotermin. odniesiona na wynik finansowy
2.477 tys. zł
Razem wysokość dodatnich różnic przejściowych w podatku 11.100 tys. zł x 19%
Rezerwa na podatek
z tego odniesiono na- wynik finansowy
- fundusz z aktualiz.
2.109 tys. zł
1.953 tys. zł
156 tys. zł
-Dodatkowe noty objaśniające do Raportu za 2004 r. Grupy
Kapitałowej„Relpol” w Żarach
XX . AKTYWA Z TYTUŁU UJEMNEJ PRZEJŚCIOWEJ RÓŻNICY W
PODATKU DOCHODOWYM W JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ
Utrata wartości udziałów odniesiona na wynik
1.270 tys. zł
Utrata wartości udziałów odniesiona na f-sz z aktualiz.
324 tys. zł
Rezerwa na odprawy emerytalne
217 tys. zł
Rezerwa na nagrody jubileuszowe
2.015 tys. zł
Rezerwa na urlopy wypoczynkowe
199 tys. zł
Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego
29 tys. zł
Przecena salda wyrobów gotowych
28 tys. zł
Wynagrodzenia wypłacone w roku następnym
55 tys. zł
Rezerwa na zapasy zalegające w magazynie
1.270 tys. zł
Modernizacja w obcych obiektach
209 tys. zł
________________________________________________________________________
Razem wysokość ujemnych różnic przejściowych w podatku 5.616 tys. zł x 19%
Aktywa na podatek
z tego odniesiono na- wynik finansowy
1.067 tys. zł
1.007 tys. zł
- na kapitał z aktualizacji 62 tys. zł
XXI.WSKAZANIE CZY WYSTĘPUJĄ NIEPEWNOŚCI CO DO KONTYNUOWANIA
DZIAŁALNOŚCI EMITENTA
Zarząd Relpol S.A. ocenia, że nie ma zagrożenia co do kontynuowania przez spółkę jej
działalności statutowej.
XXIII. Informacja o wspólnych przedsięwzięciach , które nie podlegają konsolidacji.
Pozycja ta w spółce nie występuje.
XXIV. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe nie było korygowane
wskaźnikiem inflacji, gdyż skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu
ostatnich trzech lat działalności emitenta nie przekroczyła 100%.
-Dodatkowe noty objaśniające do Raportu za 2004 r. Grupy
Kapitałowej„Relpol” w Żarach
XXV. Segmentacja rynku wg. prowadzonej działalności
A .Skonsolidowane aktywa
Lp
1
Wyszczególnienie
Ogółem
%
Skonsolidowane aktywa bilansu z działalności
93.099
100
93.099
100
dotyczącej:
a)
Produkcji i sprzedaży przekaźników
B. Skonsolidowany rachunek wyników
Lp.
1
Wyszczególnienie
Skonsolidowane przychody ze
Ogółem
Kraj
Eksport
w tys. zł.
w tys. zł.
Kraj w %
Eksport w %
102.033
28.809
73.224
28,24%
71,76%
102.033
28.809
73.224
28,24%
71,76%
sprzedaży
a)
Produkcja
przekaźników
i
sprzedaż