Opis szkolenia Dane o szkoleniu Program

Opis szkolenia Dane o szkoleniu Program

BDO - informacje o szkoleniu
Opis szkolenia
Dane o szkoleniu
Kod szkolenia: 578916
Temat: Koszty uzyskania przychodów w podatku dochodowym od osób prawnych w 2016 r.- problemy
praktyczne z uwzględnieniem wydawanych interpretacji przepisów podatkowych oraz orzeczeń sądów
administracyjnych
4 Sierpień Wrocław, centrum miasta, Kod szkolenia: 578916
Koszt szkolenia: 490.00 + 23% VAT
Program
Uczestnicy szkolenia uzyskają informacje dotyczące m.in. rozliczania kosztów w czasie, wybranych wydatków i kosztów a
zaliczanie ich do kosztów podatkowych. Powiemy także o wydatkach związanych z zatrudnieniem pracowników oraz na rzecz
współpracowników, wierzytelnościach w kosztach podatkowych oraz wydatkami związanymi z reklamą.
Dodatkowo przybliżone zostanie najnowsze orzecznictwo dotyczące tej tematyki i najciekawsze stanowiska organów
podatkowych.
1. Warunki konieczne uznania wydatków za koszt podatkowy (definicja kosztów i celowość i racjonalność danych
wydatków jako przesłanki konieczne zaliczenia takich wydatków do kosztów podatkowych).
2. Podział kosztów na bezpośrednie i koszty pośrednie i ich właściwe ujmowanie w rozliczeniach podatkowych.
Zasady rozliczania kosztów w czasie:
- koszty bezpośrednie i koszty pośrednie a stanowiska organów podatkowych,
- koszty pośrednie dotyczące okresu dłuższego niż rok czy rok podatkowy,
- moment poniesienia kosztów - praktyka organów podatkowych,
- zasady dotyczące korekty kosztów bezpośrednich oraz pośrednich,
- premie pieniężne oraz rabaty udzielane przez podatnika.
4. Właściwe dokumentowanie wydatków w celu zaliczenia ich do kosztów podatkowych (faktura, rachunek, paragon,
umowa, ewidencja przebiegu pojazdu i inne).
5. Różnice kursowe jako koszty podatkowe (według metody podatkowej):
- katalog przypadków, kiedy powstają podatkowe różnice kursowe,
- kurs faktycznie zastosowany,
- koszt poniesiony przy rozliczaniu różnic kursowych,
- różnice kursowe przy kompensacie.
BDO - informacje o szkoleniu
6. Wydatki związane z zatrudnieniem pracowników oraz na rzecz współpracowników:
- wynagrodzenia pracowników i współpracowników, w tym samozatrudnionych - moment ich zaliczenia do
kosztów podatkowych,
- świadczenia na rzecz pracowników i współpracowników (samochody, telefony, wydatki na zakwaterowanie,
ubezpieczenie OC dla członków zarządu, kształcenie i podnoszenie kwalifikacji),
- diety i inne należności za czas podróży służbowej, wraz ze zmianami od marca 2013 r.,
- działalność socjalna pracodawcy w tym również w aspekcie ZFŚS,
- wydatki związane z wynagrodzeniami dla członków zarządu, rad nadzorczych i komisji rewizyjnych,
- wydatki związane z funkcjonowaniem związków zawodowych.
7. Wierzytelności w kosztach podatkowych:
- warunki konieczne uznania wierzytelności jako koszt uzyskania przychodu,
- wymagane dokumenty do spisania wierzytelności w koszty, w tym problematyka odpisu aktualizującego,
- moment spisania wierzytelności nieściągalnych w koszty uzyskania przychodu,
- problematyka wierzytelności przedawnionych, a możliwość ich rozliczenia w kosztach podatkowych,
- rozliczenie straty z tytułu umorzenia bądź odpłatnego zbycia wierzytelności, problematyka nabytych
wierzytelności,
- możliwości spisania wierzytelności niestanowiących przychodu należnego,
- odpisy aktualizujące jako koszt tymczasowy.
8. Wybrane zagadnienia amortyzacji w szczególności metody i stawki amortyzacyjne, możliwości zwiększenia i
zmniejszania stawki amortyzacyjnej, okres dokonywania odpisów amortyzacyjnych, zbycie środków trwałych oraz
WNiP nie w pełni zamortyzowanych oraz inwestycji w obcych środkach trwałych, środki trwałe użyczone innym
podmiotom, tooling.
9. Strata w prowadzonej działalności gospodarczej:
- strata w majątku przedsiębiorcy a koszty uzyskania przychodu,
- różnice inwentaryzacyjne (niedobory) a koszty uzyskania przychodu,
- rozliczanie straty z poprzednich lat podatkowych,
- strata na działalności prowadzonej poza granicami RP,
- sposoby zoptymalizowania straty podatkowej.
10. Wydatki związane z reklamą i reprezentacją a koszty podatkowe:
BDO - informacje o szkoleniu
- najnowsze podejście organów podatkowych do wydatków gastronomicznych,
- reklama a reprezentacja różnice i podobieństwa,
- wydatki podatnika na: upominki dla kontrahentów, wyżywienie w trakcie konferencji i szkoleń, poczęstunki dla
kontrahentów, organizowanie imprez artystycznych i sportowo rekreacyjnych, kartki świąteczne, organizacja
konferencji i szkoleń, tablice reklamowe, degustacje, upominki reklamowe, plakaty, udział w targach i konferencjach
itp.
- wydatki na sponsoring właściwy i "niewłaściwy"
11. Pozostałe wybrane zagadnienia:
- zaniechane inwestycje kosztem podatkowym (warunki konieczne),
- ewidencja przebiegu pojazdu związana z używaniem samochodu niebędącego środkiem trwałym podatnika,
- kary i odszkodowania wypłacane przez podatników kosztem podatkowym,
- wstępna opłata leasingowa,
- podatek VAT kosztem podatkowym
- wydatki związane z czynnościami neutralnymi podatkowo (np. związane z wypłatą dywidendy, podwyższeniem
kapitału zakładowego, emisją akcji i inne.
Prowadzący
Informacje organizacyjne
Kalendarz zajęć:
Informacje i zgłoszenia