Prognoza skutków finansowych uchwalenia

Prognoza skutków finansowych uchwalenia

Rada Gminy Grębów
Prognoza skutków finansowych uchwalenia
miejscowego planu zagospodarowania przestrzennego
terenów wokół ronda w Grębowie uchwalonego uchwałą
Rady Gminy Grębów w 2014 roku
Opracował: mgr Konrad Gurdak
Wstęp
Przedmiotem niniejszego opracowania jest prognoza skutków finansowych miejscowego planu
zagospodarowania przestrzennego terenów wokół ronda w Grębowie uchwalonego uchwałą Rady
Gminy Grębów z dnia ……… 2014 roku.
Zgodnie z par. 17 ust. 5 ustawy o planowaniu i zagospodarowaniu przestrzennym z dnia 27 marca
2003 r. (Dz.U.2012.647 z późniejszymi zmianami) oraz §11 Rozporządzenia Ministra Infrastruktury
z dnia 26 sierpnia 2003 r. w sprawie wymaganego projektu miejscowego planu zagospodarowania
przestrzennego, po podjęciu uchwały o przystąpieniu do sporządzenia planu i po opracowaniu
projektu planu należy sporządzić prognozę skutków finansowych uchwalenia miejscowego planu.
W niniejszej prognozie uwzględnia się w szczególności art. 36, stanowiący o zobowiązaniach gminy
wobec właścicieli nieruchomości i tych właścicieli wobec gminy wynikających z uchwalenia
miejscowego planu zagospodarowania przestrzennego lub jego zmiany.
Zakres merytoryczny niniejszego dokumentu obejmuje prognozę wpływu ustaleń miejscowego planu
zagospodarowania przestrzennego na dochody własne i wydatki gminy Grębów, w tym na:
+ wpływy z tytułu sprzedaży gruntów oraz podatków od gruntów i budynków,
- koszty budowy infrastruktury oraz koszty związane z opracowaniem m.p.z.p.
Zawartość opracowania
1.
2.
Informacje ogólne ............................................................................................................................................................... 3
1.1.
Cel prognozy skutków finansowych .................................................................................................................. 3
1.2.
Przedmiot prognozy ................................................................................................................................................. 3
Oszacowanie dochodów oraz kosztów....................................................................................................................... 4
2.1.
Ogólne założenia prognozy finansowej ............................................................................................................ 4
2.2.
Szacunkowe dochody z tytułu realizacji m.p.z.p........................................................................................... 5
2.2.1.
Dochody z tytułu sprzedaży gruntów ...................................................................................................... 6
2.2.2.
Dochody z tytułu podatku od gruntów ................................................................................................... 7
2.2.3.
Dochody z tytułu podatku od budynków ............................................................................................... 7
2.3.
Szacunkowe koszty z tytułu realizacji m.p.z.p. .............................................................................................. 9
2.3.1.
Koszty budowy sieci infrastruktury drogowej .................................................................................... 9
2.3.2.
Koszty opracowania miejscowego planu zagospodarowania przestrzennego ...................... 9
3.
Zaktualizowana wartość netto (NPV) ...................................................................................................................... 10
4.
Prognoza finansowa - wyliczenia .............................................................................................................................. 11
5.
Wykaz źródeł informacji ............................................................................................................................................... 13
2 / 13
1. Informacje ogólne
1.1.
Cel prognozy skutków finansowych
Miejscowy plan zagospodarowania przestrzennego terenów wokół ronda w Grębowie obejmuje
obszar o powierzchni około 21,2 ha.
Celem niniejszej prognozy jest określenie skutków finansowych uchwalenia m.p.z.p. tj.:
 w jakim stopniu ustalenia planu wpłyną na dodatkowe źródła dochodów dla Gminy Grębów
wynikających ze zmiany przeznaczenia terenów użytków rolnych pod tereny zabudowy
mieszkaniowej, usługowej, działalności usługowo-produkcyjnej i komunikacji samochodowej,
 jakie koszty wynikające z uchwalenia m.p.z.p. poniesie Gmina.
1.2.
Przedmiot prognozy
Struktura zagospodarowania terenu
Przedmiot opracowania obejmuje obszary wokół istniejącego ronda w północnej części wsi Grębów.
W obecnym stanie teren objęty m.p.z.p. zajęty jest w przeważającej większości przez użytki rolne,
w przewadze pastwiska i łąki, grunty orne, nieużytki rolne. Pozostałą część terenu stanowi
komunikacja drogowa.
Na obszarze objętym prognozą istnieje możliwość zaopatrzenia terenów w infrastrukturę wod-kan.
na bazie istniejącego systemu infrastruktury technicznej, według zaleceń zawartych miejscowym
planie zagospodarowania przestrzennego.
Struktura własności
Analiza stanu własności i władania wskazuje na przewagę gruntów stanowiących własność Gminy
Grębów, w dalszej kolejność własność powiatu i województwa.
Tereny przewidziane w planie pod zabudowę mieszkaniową, usługową i produkcyjną w większości
zlokalizowane są na gruntach należących do Gminy Grębów.
Efektem tego stanu będą dochody ze sprzedaży gminnych gruntów, jak również koszty związane
z inwestycjami w infrastrukturę drogową.
3 / 13
2. Oszacowanie dochodów oraz kosztów
2.1.









Ogólne założenia prognozy finansowej
W prognozie finansowej uwzględnia się tylko tereny działek przeznaczonych pod zabudowę
mieszkaniową, usługową i produkcyjną.
W szacowaniu dochodów nie ujęto dochodów z tytułu renty planistycznej, gdyż większość
obszaru należy do Gminy Grębów.
W szacowaniu kosztów ujęto nakłady związane z infrastrukturą drogową, w budowę dróg
lokalnych (KDL) i dojazdowych (KDD), która należy do zadań własnych gminy.
W szacowaniu kosztów nie ujęto inwestycji w infrastrukturę wod-kan. ponoszonych przez gminę,
przyjmując założenie finansowania przez prywatnych inwestorów wydatków w rozprowadzanie
przyłączy do istniejącej sieci.
Inwestycje w sieć gazową i sieć energetyczną należą do zadań własnych operatorów sieci
(Karpacka Spółka Gazownicza oraz Polska Grupa Energetyczna).
W prognozie przyjmuje się średnioterminowy efekt zmiany przeznaczenia terenu, dlatego
przyjęto 7-letnią projekcję czasową.
Prognozowane dane na kolejne lata zostały obliczone według metody dochodowej obejmującej
technikę zaktualizowanej wartości netto NPV (Net Present Value) polegająca na
aktualizowaniu tj. dyskontowaniu przyszłych przychodów i kosztów w każdym roku prognozy.
Dane zawarte w prognozie przyjmuje się na dzień jej sporządzenia.
Wszystkie kwoty przedstawione w prognozie są kwotami brutto.
Opracowując niniejszą prognozę uwzględniono aspekty związane:
 ze zmianą przeznaczenia terenów,
 z procesem sprzedaży gruntów gminnych,
 ze zmianą w dochodach z tytułu podatków od nieruchomości,
 z stopniem uregulowania stosunków własnościowych i stanem władania gruntami,
 z stopniem i charakterem zainwestowania terenu,
 z stanem uzbrojenia technicznego i zadań inwestycyjnych gminy w infrastrukturę techniczną.
Oznaczenia skrótowe terenów ujętych w niniejszej prognozie finansowej:
MU
– tereny zabudowy mieszkaniowej jednorodzinnej, usługowej
U
– tereny usług wielobranżowych
U/P
– tereny usług wielobranżowych z dopuszczeniem działalności produkcyjno magazynowo - składowej
U/P,KU
– tereny usług wielobranżowych z dopuszczeniem działalności produkcyjno KDL
KDD
magazynowo - składowej, obsługi ruchu drogowego
– tereny dróg lokalnych – klasa L
– tereny dróg dojazdowych – klasa D
Niniejsza prognoza ma charakter szacunkowy. Ukazuje na bazie szacunków i przyjętych założeń
skutki finansowe dla budżetu gminy Grębów wynikające z tytułu uchwalenia miejscowego planu
zagospodarowania przestrzennego dla terenów wokół ronda.
4 / 13
2.2.
Szacunkowe dochody z tytułu realizacji m.p.z.p.
Założenia:
 Przedstawione w niniejszej prognozie szacunkowe dochody związane z realizacją miejscowego
planu zagospodarowania przestrzennego obejmują:
o dochody z tytułu sprzedaży gruntów gminnych,
o dochody z tytułu podatku od gruntów,
o dochody z tytułu podatku od budynków.
 Stawki podatków określone są w uchwale Nr XX.169.2012 Rady Gminy Grębów
z dnia 28 listopada 2012 roku „w sprawie określenia wysokości stawek podatku od
nieruchomości na terenie gminy Grębów na 2013 rok”. Zgodnie z uchwałą tegoroczne stawki
wynoszą:
o od gruntów - 0,73 zł/m2 powierzchni związanej z prowadzeniem działalności
gospodarczej,
o od gruntów zajętych pod budownictwo mieszkaniowe – 0,19 zł/m2.
o od budynków mieszkalnych – 0,46 zł/m2 powierzchni użytkowej,
o od budynków związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej – 17,25 zł/m2 od
powierzchni użytkowej.
 Zakłada się stopniową realizację ustaleń planu w ciągu kolejnych lat, co skutkuje zmienną
w każdym roku wielkością dochodów oraz kosztów.
 Przyjęto założenie prawie całościowej realizacji ustaleń planu miejscowego dotyczącego terenów
wokół ronda w przeciągu 7-miu lat jego funkcjonowania (do 2020 roku). Prawdopodobny
scenariusz wdrażania planu miejscowego przedstawiono na poniższym wykresie:
94%
Dochody ze sprzedaży gruntów
Dochody z tytułu podatku od gruntów
86%
Dochody z tytułu podatku od budynków
Koszty z tytułu budowy dróg
80%
72%
65%
56%
52%
36%
37%
24%
18%
6%
1%
0% 0%
2%
2013
12%
7%
2% 3%
5%
2014
10%
18%
11%
20%
15%
16%
16%
17%
16%
14%
8%
2015
2016
2017
2018
2019
2020
5 / 13
2.2.1. Dochody z tytułu sprzedaży gruntów
Założenia:
 Do procesu sprzedaży przewidziano tereny oznaczone symbolami 1MU, 1-5U, 1-2U/P, 1U/P,KU.
 Z uwagi na brak dokładnych danych z mapy ewidencyjnej przyjęto założenia występowania
stosunków własnościowych dla terenów rolniczych przewidzianych do sprzedaży w proporcjach:
Grunty
Udział w
powierzchni
Powierzchnia terenu
%
Własność Skarbu Państwa
Własność województwa
Własność powiatu
Własność gminy
RAZEM


ha
m2
0,3%
0,06
636
15,9%
3,38
33758
6,8%
1,44
14437
77,0%
16,35
163482
100,0%
21,23
212313
Sprzedaż terenów należących do Gminy Grębów zostanie przeprowadzona po procesie
przekształcenia użytków rolnych na grunty budowlane.
Z analizy transakcji kupna-sprzedaży gruntów w Gminie Grębów przyjęto średnią cenę
transakcyjną dla gruntów budowlanych wynoszącą 25,00 zł/m2.
Grunty
Udział w
powierzchni
%
Własność Skarbu Państwa
Własność województwa (KDG)
Własność powiatu (KDZ)
Własność gminy (MU, U, U/P,
U/P,KU)
Powierzchnia terenu
ha
m2
Wartość
rynkowa
gruntu
zł/m2
Szacunkowy
przychód ze
sprzedaży
zł
0,3%
0,06
636
25,00
-
15,9%
3,38
33758
25,00
-
6,8%
1,44
14437
25,00
-
77,0%
11,12
111328
25,00
2.783.200
Szacunkowy przychód ze sprzedaży gruntów:
D1 = 111328 m2 x 25,00 zł/m2 = 2 783 200,00 zł
6 / 13
2.2.2. Dochody z tytułu podatku od gruntów
Założenia:
 Stawki podatków wynoszą:
o od gruntów związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej - 0,73 zł/m2,
o od gruntów zajętych pod budownictwo mieszkaniowe – 0,19 zł/m2.
 Zakłada się stopniową realizację ustaleń planu w ciągu kolejnych lat, co skutkuje zmienną
w wielkością dochodów ze sprzedaży
Oznaczenie
Powierzchnia terenu
ha
m2
Użytkowanie planowane
Stawka
podatku
Współ.
ściągalności
Szacunkowa
wartość podatku
gruntowego
zł
funkcja
intens. zabud.
zł/m2
%
1MU
1,27
12 693
M
0,5
0,19
0,9
2170,50
1U
0,32
3 173
U
0,6
0,73
0,8
1853,03
2U
1,36
13 625
U
0,6
0,73
0,8
7957,00
3U
1,12
11 249
U
0,6
0,73
0,8
6569,42
4U
0,50
5 045
U
0,6
0,73
0,8
2946,28
5U
0,89
8 855
U
0,6
0,73
0,8
5171,32
1U/P
1,39
13 945
U/P
0,6
0,73
0,8
8143,88
2U/P
0,71
7 141
U/P
0,6
0,73
0,8
4170,34
1U/P,KU
3,56
35602
U/P,KU
0,8
0,73
0,8
20791,57
RAZEM
11,12
111 328
D2 = 59 773,34 zł
2.2.3. Dochody z tytułu podatku od budynków
Założenia:
 Dla terenów oznaczonych symbolem MU zakłada się dominację budownictwa jednorodzinnego ze
sporadycznym występowaniem obiektów handlu i usług.
 Przyjęto następującą charakterystykę obiektów na terenach MU:
◦ budownictwo jednorodzinne: budynek mieszkalny o powierzchni użytkowej 110 m2 oraz
budynek gospodarczy o powierzchni użytkowej 40 m2,
◦ obiekty handlu i usług: budynek usługowy o powierzchni użytkowej 90 m2.
 Zakłada się, iż na terenie 1U/P,KU powstaną obiekty:
◦ budynek handlowo-usługowy (np. sklep samoobsługowy, sklep dyskontowy) o pow.
użytkowej 300 m2,
◦ stacja paliw z obiektami technicznymi (budynek, dystrybutory) o łącznej pow. użytkowej 200
m2,
◦ budynki produkcyjne i magazynowe o przeciętnej powierzchni użytkowej 250 m2.
7 / 13
Oznaczenie
Powierzchnia Szacunkowa
terenu
ilość działek
Rodzaj budynku
Ilość
budynków
m2
1MU
12 693
m2
zł
%
zł
110
0,46
0,9
637,56
14
Bud. gospodarczy
14
40
0,46
0,9
231,84
Budynek
usługowy lub
produkcyjny
11
130
17,25
0,8
19734,00
Budynek
usługowy lub
produkcyjny
5
150
17,25
0,8
10350,00
1
300
17,25
0,8
4140,00
1
200
17,25
0,8
2760,00
4
250
17,25
0,8
13800,00
2U
13 625
3
3U
11 249
3
4U
5 045
1
5U
8 855
3
1U/P
13 945
3
2U/P
7 141
2
111 328
Szacunkowa
wartość
podatku
14
1
RAZEM
Współ.
ściągalności
Bud. mieszkalny
3 173
35602
Stawka
podatku
14
1U
1U/P,KU
Pow.
użytkowa
budynku
6
Budynek
handlowousługowy
Budynek stacji
paliw
Budynek
produkcyjny
D3 = 51 653,40 zł
8 / 13
2.3.
Szacunkowe koszty z tytułu realizacji m.p.z.p.
Przedstawione w niniejszej prognozie szacunkowe wydatki związane z realizacją miejscowego planu
zagospodarowania przestrzennego obejmują:
 koszt budowy sieci drogowej,
 koszt wykonania miejscowego planu zagospodarowania przestrzennego.
Założenia:
 Przyjmuje się założenie, że Gmina Grębów jest właścicielem terenów, na których będą budowane
nowe oraz rozbudowywane istniejące drogi, błędne byłoby, zatem ustalanie kosztów wykupu
gruntów pod projektowane drogi.
 Prognoza nie zawiera kosztów związanych z budową infrastruktury wodociągowo-kanalizacyjnej.
Zakłada się, że koszty przyłączenia się do istniejącej sieci będą ponosili inwestorzy.
2.3.1. Koszty budowy sieci infrastruktury drogowej
Założenia:
 W oszacowaniu kosztów budowy dróg uwzględniono nowe odcinki jak również istniejące.
 Stawka rozbudowy istniejącego odcinka drogi waha się w granicach 40-75%. Przyjęto mnożnik –
60%.
 Opracowany trend realizacji planu miejscowego zakłada stopniowe powstawanie nowej sieci
drogowej, co powoduje zmienne koszty w każdym roku prognozy.
 Koszty ponoszone przez Gminę Grębów obejmują inwestycje tylko w sieć dróg lokalnych
i dojazdowych (1 KDL i 1-8 KDD), które należą do zadań własnych gminy.
Pozostałe drogi są finansowane przez jej zarządców, właścicieli (KDG, KDZ – droga wojewódzka,
droga powiatowa, KDW – droga wewnętrzna nie jest uwzględniana w bilansie kosztów).
Koszt budowy nowej drogi
Rodzaj
drogi
Długość
Cena jedn.
Szacunkowy
koszt
mb
zł/mb
zł
1KDL
173
Koszt budowy istniejącej drogi
Długość
Cena jedn.
Szacunkowy
koszt
mb
zł/mb
zł
Całkowity koszt
budowy drogi
zł
1 300
224 900,00
189
2 166
409 374,00
634 274,00
1KDD
-
-
-
143
2 166
309 738,00
309 738,00
2KDD
-
-
-
231
2 166
500 346,00
500 346,00
3KDD
-
-
-
270
2 166
584 820,00
584 820,00
4KDD
60
1 300
78 000,00
79
2 166
171 114,00
249 114,00
5KDD
170
1 300
221 000,00
-
-
-
221 000,00
6KDD
30
1 300
39 000,00
131
2 166
283 746,00
322 746,00
7KDD
361
1 300
469 300,00
-
-
-
469 300,00
8KDD
139
1 300
180 700,00
52
2 166
112 632,00
293 332,00
933
1 300
1 212 526,80
1 095
2 371 770,00
K1 = 3 584 670,00 zł
2.3.2. Koszty opracowania miejscowego planu zagospodarowania przestrzennego
Koszty związane z opracowaniem miejscowego planu zagospodarowania przestrzennego terenów
wokół ronda w Grębowie wynoszą K2 = 18 000,00 zł brutto.
9 / 13
3. Zaktualizowana wartość netto (NPV)
Teoria zarządzania finansami podaje różne metody oceny ekonomicznej inwestycji. Jedną z
dochodowych metod jest metoda zaktualizowanej wartości netto NPV (net present value)
polegająca na aktualizowaniu tj. dyskontowaniu przyszłych przychodów i kosztów w każdym roku
prognozy na czas obecny (na rok sporządzania wyceny).
Idea dyskontowania wolnych strumieni pieniężnych wynika z założenia, że pieniądz ma wartość
czasową. Złotówka, którą posiada się w pierwszym roku prognozy jest więcej warta niż ta sama
złotówka, którą otrzymać można w przyszłości, gdyż tą obecną złotówkę można zainwestować,
uzyskać odsetki i mieć więcej gotówki w przyszłości.
Co ciekawe o ile w teorii wyceny nieruchomości, zaktualizowana wartość netto może być
zaakceptowana jedynie wtedy, gdy jest większa od zera (nieruchomość komercyjna nie może
przynosić strat). To przy ocenie skutków uchwalenia planu miejscowego kryterium to nie obowiązuje.
Projekt nowego planu może być również zaakceptowany, gdy dana koncepcja przyniesie
inwestorowi – gminie straty.
Wynika to z faktu, że mogą zaistnieć inne pozytywne przesłanki do uchwalenia zmian w planie, które
w efekcie długofalowym przyniosą pozytywne korzyści ekonomiczne gminie i jej społeczności (np.
spadek bezrobocia, rozwój edukacji).
Istotną kwestią w obliczaniu zaktualizowanej wartości netto jest stopa dyskontowa. Wielkość stopy
dyskonta jest uzależniona od ogólnego poziomu rentowności na rynku inwestycyjnym,
odzwierciedlającego oczekiwania inwestorów odnośnie zysku od kapitału oraz związanych z danym
projektem inwestycyjnym elementów ryzyka. Inaczej mówiąc stopa dyskontowa zawiera
alternatywne korzyści (stopa zwrotu) dla inwestora, gdyby ten przeznaczył swój kapitał w bezpieczną
inwestycję.
Na potrzeby niniejszej prognozy stopa dyskontowa zostanie obliczona wg wzoru:
R = Rr + Ri = Stopa wolna od ryzyka + Premia za ryzyko inwestycji
Rr - Stopa wolna od ryzyka obliczona jest następująco:
Rr , gdzie:


Rentowność bezpiecznych długoterminowych lokat ustalono na podstawie rentowności
10-letnich Obligacji Skarbu Państwa, seria EDO0323 o terminie wykupu 01.03.2023, o
oprocentowaniu 5,00% w skali roku (źródło: Ministerstwo Finansów, Obligacje Skarbowe,
Tabele odsetkowe, stan na 18.03.2013, http://www.obligacjeskarbowe.pl)
Stopa inflacji ustalona jest w oparciu o wskaźnik inflacji opublikowany przez GUS,
wynoszący w styczniu 2013 r. 1,70% rok do roku (źródło: GUS)
Ri - Premia za ryzyko inwestycji oznacza premię za „przejście” z rynku bezpiecznych
długoterminowych lokat na rynek inwestycyjny.
 Premię za ryzyko inwestycji przyjęto na średnim poziomie tj. 1,50%
W oparciu o powyższe dane wysokość stopy dyskontowej wynosi:
(
)
4,74%
10 / 13
4. Prognoza finansowa - wyliczenia
Miejscowy plan zagospodarowania przestrzennego terenów wokół ronda w Grębowie obejmujący
obszar o powierzchni około 21.2 ha zmienia przeznaczenie terenów użytków rolnych na tereny
zabudowy mieszkaniowej, usługowej, działalności usługowo-produkcyjnej i usług komunikacji
samochodowej.
Prognoza finansowa skutków uchwalenia planu miejscowego dotyczy jego wpływu na dochody
i wydatki gminy Grębów. Prognoza obejmuje obszary związane z pojawiającymi się dochodami ze
sprzedaży gruntów oraz podatków od gruntów i budynków, oraz koszty budowy infrastruktury
drogowej, jak również jednorazowy koszt opracowania m.p.z.p.
Prognozę należy potraktować, jako próbę odwzorowania procesu wdrażania ustaleń planu
miejscowego oraz uwzględniać efekt jego oddziaływania na kolejne siedem lat. Ponieważ zawarty
w prognozie finansowej scenariusz realizacji przekształcania terenów, budowy nowych budynków,
rozbudowy i budowy dróg, jak też coroczne nowe stawki podatków jest subiektywną prognozą,
należy mieć na uwadze, że niniejsze opracowanie jest próbą przybliżenia skutków uchwalenia planu
miejscowego terenów wokół ronda.
2013
A.
PRZYCHODY
1.
Dochody ze sprzedaży gruntów:
2.
3.
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
56 261,73 147 156,24 363 882,81 567 104,15 658 336,66 566 958,89 531 727,50 363 982,36
55 664,00 141 943,20 347 476,95 531 639,74 602 525,04 491 660,43 438 806,93 255 761,76
prawdopodobieństwo zbycia
nieruchomości gruntowej w danym
2%
5%
12%
18%
20%
16%
14%
8%
roku(%)
roczne dochody z uwzględnieniem
corocznego wzrostu ceny sprzedaży m2
o 2%
2 783 200,00 2 838 864,00 2 895 641,28 2 953 554,11 3 012 625,19 3 072 877,69 3 134 335,25 3 197 021,95
Dochody z tytułu podatku od
gruntów:
597,73
3640,20
11084,40
22501,33
35527,10
46362,86
56208,53
62358,79
szacunkowych stopień realizacji planu
1%
6%
18%
36%
56%
72%
86%
94%
(%)
roczne dochody z uwzględnieniem
corocznego wzrostu stawki podatku o
1,5%
59773,34
60 669,94
61 579,99
62 503,69
63 441,24
64 392,86
65 358,76
66 339,14
Dochody z tytułu podatku od
budynków
0,00
1572,85
5321,46
12963,08
20284,52
28935,60
36712,04
45861,81
szacunkowy stopień realizacji planu (%)
0%
3%
10%
24%
37%
52%
65%
80%
roczne dochody z uwzględnieniem
corocznego wzrostu stawki podatku o
1,5%
51 653,40
52 428,20
B.
KOSZTY
18 000,00
72 768,80 258 511,17 412 325,31 570 695,71 617 873,22 666 337,66 636 548,44
1.
Koszty budowy dróg. w tym
0,00
72 768,80 258 511,17 412 325,31 570 695,71 617 873,22 666 337,66 636 548,44
2.
C.
53 214,62
54 012,84
54 823,04
55 645,38
56 480,06
57 327,26
szacunkowych stopień realizacji planu
0%
2%
7%
11%
15%
16%
17%
16%
(%)
coroczny wzrost cen materiałów i
3 584 670,00 3 638 440,05 3 693 016,65 3 748 411,90 3 804 638,08 3 861 707,65 3 919 633,26 3 978 427,76
robocizny (1,5%)
Opracowanie m.p.z.p. terenów wokół
18 000,00
ronda
DOCHÓD / STRATA
Współ czynnik dyskonta (4,74%)
D. Wartość zdyskontowana NPV
64 338,73 140 883,79 268 154,71 403 836,93 369 906,78 179 414,59
1,00
0,9547
0,9115
0,8702
0,8307
0,7931
64 338,73 134 501,76 244 423,02 351 418,90 307 281,56 142 293,71
70 958,41 -152 748,98
0,7572
0,7229
53 729,71 -110 422,24
Suma wartości zdyskontowanej NPV 65 040,87 zł brutto
11 / 13
Skutkiem uchwalenia miejscowego planu zagospodarowania przestrzennego terenów wokół ronda
w Grębowie jest prognozowany wzrost dochodów gminy, w okresie 2013 do 2020, w kwocie
65 040,87 zł brutto.
Dla porównania przedstawiono zestawienie finansowe obu metod prognozowania (sumy wartości
nominalnych oraz sumy wartości zdyskontowanych).
Rodzaj
Wartości netto
Wartości zdyskontowane
Suma przychodów (2013-2020)
3 255 410,35 zł
2 675 621,76 zł
Suma kosztów (2013-2020)
3 253 060,31 zł
2 610 580,89 zł
2 350,04 zł
65 040,87 zł
Dochód / Strata
Z powyższego wynika, że wykorzystanie danych zdyskontowanych podwyższa dochód wobec
wartości nominalnych. Bez względu na otrzymane wartości, za punkt wyjścia należy przyjąć metodę
wartości zdyskontowanej, ponieważ jest to prawidłowa metoda uwzględniająca przyszłość oraz
zmieniającą się wartość pieniądza w czasie.
Podsumowując. W perspektywie 7-mio letniej uchwalenie miejscowego planu
zagospodarowania przestrzennego terenów wokół ronda w Grębowie najprawdopodobniej
przyniesie dochód Gminie Grębów w wysokości około 65 040,87 zł.
12 / 13
5. Wykaz źródeł informacji
1. Ustawa z dnia 27 marca 2003 r. o planowaniu i zagospodarowaniu przestrzennym Dz.U.2012.647,
z późniejszymi zmianami.
2. Rozporządzenie Ministra Infrastruktury z dnia 26 sierpnia 2003 r. w sprawie wymaganego
zakresu projektu miejscowego planu zagospodarowania przestrzennego Dz. U. Nr 164, poz.1587.
3. Ustawa z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym Dz. U. Nr 142/2001, poz. 1591,
z późniejszymi zmianami.
4. Ustawa z dnia 13 listopada 2003 r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego. Dz. U. Nr.
203 z dnia 29 listopada 2003 r., poz. 1966.
5. Ustawa z dnia 12 stycznia 1991 r. o podatkach i opłatach lokalnych. Dz. U. Nr 9/2002, poz.84,
z późniejszymi zmianami.
6. Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 10 grudnia 2001 r. w sprawie zaliczania gmin oraz
miast do jednego z czterech okręgów podatkowych. Dz. U. Nr 143 z dnia 14 grudnia 2001 r., poz.
1614
7. Ustawa z dnia 21 sierpnia 1997 r. o gospodarce nieruchomościami. Dz. U. Nr 261/2004, poz. 2603,
z późniejszymi zmianami.
8. Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 21.IX.2004 r. w sprawie wyceny nieruchomości
i sporządzania operatu szacunkowego (Dz.U. nr 207 z dnia 22.IX.2004 r., poz. 2109).
9. Ustawa z dnia 9 września 2000 r. o podatku od czynności cywilnoprawnych. Dz.U. Nr 86 z dnia 17
października 2000 r., poz. 959, z późniejszymi zmianami.
10. Uchwała Nr XX.169.2012 Rady Gminy Grębów z dnia 28 listopada 2012 roku „w sprawie
określenia wysokości stawek podatku od nieruchomości na terenie gminy Grębów na 2013 rok”.
11. Uchwała Nr ……2014 Rady Gminy Grębów z dnia ………… 2014 roku w sprawie: uchwalenia
miejscowego planu zagospodarowania przestrzennego terenów wokół ronda w Grębowie.
12. Ministerstwo Finansów, Obligacje Skarbowe, Tabele odsetkowe, stan na 18.03.2013 r.
13. Główny Urząd Statystyczny, Wskaźniki cen towarów i usług konsumpcyjnych (pot. inflacja), stan
na 16.03.2013 r.
13 / 13