TFI i fundusze inwestycyjne - aspekty prawne, rachunkowość i
Transkrypt
TFI i fundusze inwestycyjne - aspekty prawne, rachunkowość i
00-020 Warszawa, ul. Szpitalna 1 i Ewidencja szkół i placówek niepublicznych – nr 813 K www.irip.pl Warszawa, 17 listopada 2009 r. Instytut RachunkowoÊci i Podatków ISO 9001:2000 PATRONAT: we współpracy z: TFI i fundusze inwestycyjne - aspekty prawne, rachunkowość i wyceny oraz wybrane problemy podatkowe - 5 lat obowiązywania ustawy o funduszach - obowiązki sprawozdawcze TFI - rachunkowość i wyceny - aspekty podatkowe funduszy inwestycyjnych i TFI ✪ P RO G R A M 9.30 – 10.00 Rejstracja uczestników 10.00 -10.45 I. Kształtowanie się prawnych uwarunkowań działania rynku funduszy w Polsce dr Marcin Dyl – Prezes Zarządu Izby Zarządzających Funduszami i Aktywami 10.45 -11.30 II. Rachunkowość i wyceny w funduszach inwestycyjnych i TFI 1. Zdarzenia nietypowe – implikacje rachunkowe i sprawozdawcze a) Połączenie funduszy b) Przekształcenie c) Likwidacje Eksperci z Departamentu Instytucji Finansowych KPMG 11.30 -11.45 Przerwa kawowa 11.45 – 13.15 2. Wycena a) Wycena na dzień wyceny a wycena na dzień bilansowy; b) Wybór aktywnego rynku; c) Wycena instrumentów nienotowanych; d) Zmiana zasad wyceny – implikacje rachunkowe ✪ ✪ 3. Ujmowanie zdarzeń a) Ujmowanie zdarzeń na potrzeby wyceny dziennej; b) Ujmowanie zdarzeń na potrzeby sporządzenia sprawozdania finansowego; Eksperci z Departamentu Instytucji Finansowych KPMG 13.15 – 14.00 Lunch 14.00 – 14.30 4. Koszty i koszty pokrywane przez Towarzystwo a) Preliminarz kosztów b) Rozliczenie kosztów 5. Inne kwestie a) Data utworzenia funudszu b) Konsolidacja funduszy Inwestycyjnych zarządzanych przez TFI c) Różnice kursowe Eksperci z Departamentu Instytucji Finansowych KPMG 14.30 – 15.30 IV. Opodatkowanie TFI oraz zysków z inwestycji w fundusze inwestycyjne Bartosz Stradomski - doradca podatkowy, partner w InCorpore Banach Iniewski Stradomski oraz w BDP InCorpore Spółka Doradztwa Podatkowego Sp. z o.o. W Y K Ł A D OW C Y ✪ Jacek Tworek - Manager w Departamencie Instytucji Finansowych Doświadczenie zawodowe: rozpoczął pracę w KPMG w 1996 roku, zarządza projektami audytowymi z obszaru towarzystw funduszy inwestycyjnych, spółek zarządzających aktywami, domów maklerskich (zarówno polskie zasady rachunkowości jak i MSSF) oraz funduszy inwestycyjnych. Wykształcenie i kwalifikacje zawodowe: uzyskał tytuł magistra ekonomii na Katolickim Uniwersytecie Lubelskim, biegły rewident Główni klienci: Millennium TFI S.A., Fundusze Inwestycyjne Millennium, DM Millennium S.A., Arka BZ WBK AIM TFI S.A., Arka BZ WBK AIM AM S.A., Fundusze Inwestycyjne Arka BZ WBK, DM BH S.A., DWS TFI S.A., Fundusze Inwestycyjne DWS Konrad Płaczek - Supervisor w Departamencie Instytucji Finansowych Doświadczenie zawodowe: rozpoczął pracę w KPMG w 2003 roku, zarządza projektami audytowymi z obszaru towarzystw funduszy inwestycyjnych, spółek zarządzających aktywami, domów maklerskich, banków, spółek leasingowych (zarówno polskie zasady rachunkowości jak i MSSF) oraz funduszy inwestycyjnych Wykształcenie i kwalifikacje zawodowe: uzyskał tytuł magistra w Akademii Ekonomicznej w Krakowie (obecnie Uniwersytet Ekonomiczny w Krakowie), aplikant na biegłego rewidenta Główni klienci: Pioneer Pekao TFI S.A., Pioneer Pekao IM S.A., Fundusze Inwestycyjne Pioneer, Unicredit CA IB Poland S.A., BPH TFI S.A., DM BZ WBK S.A., Toyota Bank S.A. Paweł Miklaszewski - Supervisor w Departamencie Instytucji Finansowych Doświadczenie zawodowe: rozpoczął pracę w KPMG w 2004 roku, zarządza projektami audytowymi z obszaru towarzystw funduszy inwestycyjnych, spółek zarządzających aktywami, domów maklerskich, banków (zarówno polskie zasady rachunkowości jak i MSSF) oraz funduszy inwestycyjnych Wykształcenie i kwalifikacje zawodowe: uzyskał tytuł magistra w Szkole Głównej Handlowej, aplikant na biegłego rewidenta Główni klienci: Arka BZ WBK AIM TFI S.A., Arka BZ WBK AIM AM S.A., Fundusze Inwestycyjne Arka BZ WBK, Fundusze Inwestycyjne Legg Mason, Allianz Bank S.A., Fortis Bank S.A. Katarzyna Burek - Senior Assistant w Departamencie Instytucji Finansowych Doświadczenie zawodowe: rozpoczęła pracę w KPMG w 2006 roku, zarządza projektami audytowymi z obszaru towarzystw funduszy inwestycyjnych, spółek zarządzających aktywami, domów maklerskich (zarówno polskie zasady rachunkowości jak i MSSF) oraz funduszy inwestycyjnych Wykształcenie i kwalifikacje zawodowe: uzyskała tytuł magistra w Szkole Głównej Handlowej, aplikant na biegłego rewidenta Główni klienci: Arka BZ WBK AIM TFI S.A., Arka BZ WBK AIM AM S.A., Fundusze Inwestycyjne Arka BZ WBK, Pioneer Pekao TFI S.A., Pioneer Pekao IM S.A., Fundusze Inwestycyjne Pioneer, Unicredit CA IB Poland S.A. Maciej Kocon - Executive Consultant - Grupa Zarządzania Ryzykiem RAS Doświadczenie zawodowe: Maciej posiada doświadczenie w zakresie zarządzania ryzykiem rynkowym, ryzykiem płynności, wyceny instrumentów finansowych. Brał udział w projektach przeglądu działalności skarbcowej, zarządzania ryzykiem ✪ Szkolenie odbędzie się w centrum Warszawy. O dokładnym miejscu szkolenia poinformujemy Państwa na tydzień przed terminem. Zajęcia odbywają się w godzinach: 10.00 – 15.30 Zgłoszenia przyjmuje: Monika Cicha tel. (22) 464 97 09, 464 97 08 fax (22) 53-70-181; 53-70-190 e-mail: [email protected] rynkowym i płynności w Bankach. Posiada doświadczenie w obszarze stosowania rachunkowości zabezpieczeń, sekurytyzacji i MiFID. Brał udział w projektach restrukturyzacji pozycji opcyjncyh zarówno po stronie banków jak i po stronie przedsiębiorstw. Wykształcenie i kwalifikacje zawodowe: Absolwent Szkoły Głównej Handlowej (kierunek Finanse i Bankowość), EDHEC Business School (Lille, Francja) oraz Aarhus School of Business (Aarhus, Dania; M.Sc. in Finance and International Business). Główni klienci: Bank średniej wielkości – doradztwo w zakresie metodologii i wdrażania rachunkowości zabezpieczeń; Duży bank giełdowy – doradztwo w transakcjach repo; Bank giełdowy – przegląd audytu wewnętrznego w departamencie Skarbu. Bartosz Stradomski – Członek Rady Podatkowej PKPP Lewiatan, doradca podatkowy, partner w InCorpore Banach Iniewski Stradomski oraz w BDP InCorpore Spółka Doradztwa Podatkowego Sp. z o.o. Specjalizuje się w kompleksowym doradztwie podatkowym na rzecz instytucji finansowych, a w szczególności obsłudze podatkowej banków, przejęć na rynku instytucji finansowych oraz zarządzaniu ryzykiem podatkowym. Jest przewodniczącym grupy CIT w Radzie ds. podatków Związku Banków Polskich. Poprzednio zarządzał doradztwem podatkowym w kilku bankach komercyjnych, pracował również w organach podatkowych (urząd skarbowy, izba skarbowa), a także w firmach konsultingowych Deloitte i KPMG. Absolwent Wydziału Prawa Uniwersytetu Śląskiego. Dr Marcin Dyl- Prezes Zarządu Izby Zarządzających Funduszami i Aktywami. Równolegle prowadzi pracę naukowo - dydaktyczną na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego, która w znacznej mierze dotyczy zagadnień związanych z funkcjonowaniem rynku kapitałowego. Pełni także funkcję członka Rady Naukowej Instytutu Nauk Prawno-Administracyjnych. W roku 1994 rozpoczął pracę w Komisji Papierów Wartościowych (obecnie: Komisja Nadzoru Finansowego), gdzie od roku 1997 sprawował funkcję Wicedyrektora Departamentu Prawnego, a w latach 2000 - 2005 zajmował stanowisko Dyrektora Departamentu Prawnego. W latach 1999 - 2004 członek Komisji Egzaminacyjnej dla Doradców Inwestycyjnych. Funkcję Prezesa Zarządu Izby Zarządzających Funduszami i Aktywami pełni od 1 lipca 2005 roku. W okresie luty-sierpień 2008 roku był członkiem Rady Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. Od czerwca 2008 roku, jako członek Rady Dyrektorów EFAMA, reprezentuje polski rynek funduszy inwestycyjnych na forum europejskim. WA RU N K I U C Z E S T N I C T WA Płatności należy dokonać 5 dni przed terminem szkolenia na konto: IV Oddział Kredyt Bank S.A. w Warszawie nr: 34 1500 1777 1217 7007 1091 0000 UWAGA: brak dokonania płatności przed szkoleniem będzie skutkował niemożliwością wzięcia udziału w szkoleniu. Koszt uczestnictwa: – jednej osoby 950 zł -dwóch lub więcej osób z jednej firmy 890 zł/os Uwaga: Dla członków Izby Zarządzających Funduszami i Aktywami 10% rabat Zgłoszenie powinno zawierać: temat i datę szkolenia, nazwiska uczestników oraz dane do wystawienia faktury. ✪ Cena obejmuje: koszt uczestnictwa, materiałów szkoleniowych, przerw kawowych i obiadu. Noclegi rezerwują i opłacają Państwo indywidualnie. Rezygnacje przyjmujemy pisemnie nie później niż na 5 dni roboczych przed terminem spotkania. Po tym terminie obciążamy Państwa kosztami uczestnictwa w wysokości 100% opłaty. Organizator zastrzega sobie prawo zmiany terminu szkolenia w przypadku, gdy wykładowca z przyczyn losowych nie będzie go mógł przeprowadzić.