Document 1037731

Kod przedmiotu:
PLPILA02-IEEKO-L-3s3-2012RISNS
Pozycja planu:
D3
INFORMACJE O PRZEDMIOCIE
A. Podstawowe dane
1 Nazwa przedmiotu
Podatki dochodowe
2
Rodzaj przedmiotu
Specjalnościowy/Obowiązkowy
3
Kierunek studiów
Ekonomia
4
Poziom studiów
I stopnia (lic.)
5
Forma studiów
Studia niestacjonarne
6
Profil studiów
ogólnoakademicki
7
Rok studiów
drugi
8
Specjalność
Rachunkowość i Skarbowość
9
Jednostka prowadząca kierunek studiów
Instytut Ekonomiczny
4
12
Liczba punktów ECTS
Imię i nazwisko nauczyciela (li),
stopień lub tytuł naukowy,
adres e-mail
Język wykładowy
13
Przedmioty wprowadzające
Nie dotyczy
14
Wymagania wstępne
Nie dotyczy
15
Cele przedmiotu:
10
11
C1
C2
C3
C4
C5
mgr Anna Banasik ,
[email protected]
polski
Przekazanie podstawowej terminologii z zakresu prawa podatkowego na gruncie funkcjonowania MSP.
Przybliżenie podstaw materialnego prawa podatkowego , poglądów doktryny oraz orzecznictwa
w
tym zakresie z uwzględnieniem działalności MSP.
Przekazanie założeń polskiego systemu podatkowego w zakresie podatków dochodowych
w
kontekście funkcjonowania MSP.
Rozwinięcie zdolności samodzielnego rozwiązywania kazusów z zakresu podatków dochodowych, które
mogą stanowić podstawę decyzji zarządczych w sektorze MSP.
Nabycie praktycznej umiejętności czytania i poszukiwania określonych zagadnień w aktach prawa
podatkowego odnoszących się do podatków dochodowych i wypracowanie wspólnego stanowiska
z
innymi osobami w grupie.
B. Semestralny/tygodniowy rozkład zajęć według planu studiów
Semestr
III
Wykłady
(W)
18
Ćwiczenia
audytoryjne
(Ć)
-
Ćwiczenia
laboratoryjne
(L)
Ćwiczenia
projektowe
(P/S)
-
Seminaria
(S)
-
Zajęcia
terenowe
(T)
-
PRZEDMIOTOWE EFEKTY KSZTAŁCENIA (wg KRK)
Efekt
Po zakończeniu przedmiotu i potwierdzeniu osiągnięcia efektów kształcenia
student:
Odniesienie przedmiotowych efektów
kształcenia do
celów
efektów kształcenia dla
kierunku
EP1
Posługuje się podstawowymi definicjami z zakresu prawa podatkowego.
C1
K_W39
C2
K_W42
obszaru
S1A_W01
S1A_W02
S1A_W02
S1A_W03
S1A_W07
S1A_W08
S1A_W09
S1A_W02
S1A_W03
S1A_W07
S1A_W08
S1A_W09
S1A_U09
S1A_U11
S1A_U09
S1A_U11
S1A_U09
S1A_U11
S1A_K01
Rozumie elementarne instytucje materialnego prawa podatkowego.
EP2
EP3
EP4
EP5
Rozpoznaje elementy konstrukcji podatków dochodowych wchodzących w
skład polskiego systemu podatkowego.
Wyszukuje z dostępnych źródeł prawa wskazane normy prawa podatkowego
podatków dochodowych , instytucje , orzecznictwo sądów administracyjnych.
Potrafi dokonać rozliczenia działalności gospodarczej
w sektorze
MSP .
EP6
Bada pracując w grupie określony stan faktyczny
do obowiązującego stanu prawnego ujętego
opodatkowanie dochodowe .
w odniesieniu
w ustawach regulujących
EP7
Interpretuje normy prawa podatkowego w podatkach dochodowych na
podstawie zaprezentowanych kazusów.
C3
C4
C4
C4
C5
C5
K_W42
K_U45
K_U45
K_U45
K_K28
S1A_K01
S1A_K03
S1A_K06
K_U45
K_K30
K_K33
TREŚCI PROGRAMOWE ODNIESIONE DO EFEKTÓW KSZTAŁCENIA
T
Treści programowe
Forma: wykład
Wprowadzenie w problematykępodatków dochodowych.Definicja podatku.Klasyfikacje
T1W
podatków.Prawo podatkowe jako dziedzina prawa finansowego.Źródła prawa podatkowego.
Konstytucyjne podstawy opodatkowania.Norma prawa podatkowego. Elementy konstrukcyjne
T2W
podatku. Założenia systemu podatkowego.Podmioty stosunku podatkowo-prawnego.
Obowiązek podatkowy – definicja . Zobowiązanie podatkowe – definicja.Momenty powstania
T3W
zobowiązania podatkowego. Przesłanki wygaśnięcia zobowiązania podatkowego.
Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe. Odpowiedzialność osób trzecich za
T4W
zobowiązania podatkowe. Inne materialnoprawne instytucje materialnego prawa podatkowego.
Zasady ewidencji i identyfikacji podatkowej.
Podmioty podatku dochodowego od osób fizycznych.
T5W
T7W
Przedmiot , podstawa opodatkowania , stawki i inne elementy konstrukcji podatku
dochodowego od osób fizycznych.
Odrębne opodatkowanie w podatku dochodowym od osób fizycznych.
T8W
Elementy konstrukcji podatku dochodowego od osób prawnych.
T9W
Uproszczone formy opodatkowania w podatku dochodowym od osób fizycznych.
T10W
Wyszukiwanie norm prawa podatkowego w podatkach dochodowych .
T11W
Analiza podstaw opodatkowania w sektorze MSP w kontekście wyboru odpowiedniej formy
opodatkowania w podatku dochodowym.
Badanie stanu faktycznego w kontekście określonych zapisów norm prawa podatkowego
ujętych w ustawach podatków dochodowych.
Rozwiązywanie kazusów z zakresu podatków dochodowych.
T6W
T12W
T13W
liczba
godzin
EP
1
EP1
1
EP1
2
EP2
EP2
1
2
2
1
1
2
1
1
1
2
EP3
EP4
EP3
EP4
EP3
EP4
EP3
EP4
EP3
EP4
EP7
EP6
EP4
EP5
EP6
EP7
LITERATURA
Literatura
podstawowa
Literatura
uzupełniająca
1.Gomułowicz A. , Małecki J (2011): „Podatki i prawo podatkowe” , wyd. Lexsis Nexis,
2.Ofiarski Z.(2008) : „Prawo podatkowe”, wyd.Lexis Nexsis,
3.Ofiarski Z. (2010) : „Ogólne prawo podatkowe.Zagadnienia materialnoprawne
i
proceduralne” wyd. Lexsis Nexsis.
1. Brzeziński B. , Olesińska A. (2004) : „Wstęp do nauki prawa podatkowego”, wyd.TNOiK.
2.Brzeziński B. , Olesińska A. (2004) : „Prawo podatkowe.Część szczegółowa”, wyd.TNOiK.
2.Olesińska (2009) : „Polskie prawo podatkowe.Zarys systemu”, wyd. Wydawnictwo DOM
Organizatora.
METODY DYDAKTYCZNE
Forma kształcenia
Metody dydaktyczne
wykład informacyjny (konwencjonalny) wsparty prezentacją multimedialną, wykład
problemowy, wykład konwersatoryjny, pokaz.
wykład
METODY WERYFIKACJI PRZEDMIOTOWYCH EFEKTÓW KSZTAŁCENIA
Przedmiotowy
efekt kształcenia
EP1
EP2
EP3
EP4
EP5
EP6
EP7
Forma oceny
E
P
E
U
x
T
K
S
W
S
U
P
R
O
D
x
x
x
x
x
x
x
S
E
P
S
K
I
x
X
x
EP – egzamin pisemny
EU – egzamin ustny
T – test
K – kolokwium
P – prezentacja
D – dyskusja
KI – konsultacje indywidualne
SW – sprawdzian wiedzy
R – raport/referat
SE – seminarium
SU – sprawdzenie umiejętności praktycznych
O – obserwacja w czasie zajęć
PS – prace samokształceniowe studentów
KRYTERIA OCENY OSIĄGNIĘCIA PRZEDMIOTOWYCH EFEKTÓW KSZTAŁCENIA
Kryteria oceny
Efekt
kształcenia
2
3 - 3,5
4 – 4,5
5
Student nie tylko zna
podstawową terminologię z
zakresu prawa podatkowego , ale
potrafi wyprowadzić logiczne
wnioski z zaprezentowanych
definicji.
Student płynnie posługuje się
wiedzą z zakresu materialnego
prawa podatkowego
i jednocześnie potrafi rozszerzyć
poprzez znajomość tematu swoją
wypowiedź.
EP1
Student nie potrafi
zdefiniować podstawowych
terminów z zakresu prawa
podatkowego.
Student definiuje niektóre
z podstawowych terminów z
zakresu prawa podatkowego.
Student zna i prawidłowo
podaje podstawową
terminologię
z zakresu prawa
podatkowego.
EP2
Student nie rozumie
elementów materialnego
prawa podatkowego.
Student rozumie podstawy
materialnego prawa
podatkowego , jednakże ma
duże trudności z opisywaniem
poszczególnych instytucji.
Student płynnie posługuje
się wiedzą z zakresu
materialnego prawa
podatkowego.
Student nie rozpoznaje
elementów konstrukcji
podatków dochodowych
Student wprawdzie rozpoznaje
podstawowe elementy
konstrukcji podatków
dochodowych , ale ma
trudności z wyodrębnieniem
prawidłowych elementów .
Student nie zna źródeł prawa
podatkowego
i nie
potrafi z nich korzystać.
Student wprawdzie zna źródła
prawa podatkowego , ale
w sposób nieumiejętny
z nich korzysta , nie wyciągając
prawidłowych wniosków w
zakresie podatków
dochodowych.
Student potrafi wymienić
elementy konstrukcji
podatków dochodowych,
choć przy trudniejszych
stanach prawnych popełnia
małe błędy.
Student potrafi wymienić
źródła prawa podatkowego
w praktyce z nich we
właściwy sposób korzysta ,
choć przy trudniejszych
stanach prawnych w
zakresie podatków
dochodowych popełnia
małe błędy.
Student nie potrafi dokonać
rozliczenia działalności
gospodarczej w sektorze
MSP.
Student wprawdzie zna
podstawy rozliczenia
działalność gospodarczej w
sektorze MSP , ale
nieprecyzyjnie dopiera sposoby
rozliczeń , co doprowadza go
do złych wyników.
EP3
EP4
EP5
EP6
Nie potrafi w praktyce
wykorzystać wiedzy . Nie
umie dokonać subsumcji
stanu faktycznego na stan
prawny pracując wspólnie w
grupie.
Rozumie stan faktyczny i na
jego podstawie wspólnie z
grupą odszukuje normę
prawną, lecz nie zawsze jest to
ta właściwa.
EP7
Nie potrafi rozwiązać
podstawowych kazusów z
zakresu podatków
dochodowych.
Rozwiązuje proste kazusy z
zakresu podatków
dochodowych, bez podania
logicznego uzasadnienia.
Student potrafi dokonać
rozliczenia działalności
gospodarczej
w sektorze MSP , choć nie
zawsze uwzględnia
wszystkie elementy.
Nie ma problemu ze
zrozumieniem stanu
faktycznego i
jednocześnie dokonuje
wspólnie
w grupie
prawidłowego
podstawienia do
obowiązującej normy
prawa podatkowego.
Rozwiązuje kazusy
z zakresu podatków
dochodowych i potrafi je
uzasadnić .
Student potrafi wymienić
elementy konstrukcji podatków
dochodowych , zna dokładnie ich
charakterystykę, rozwiązując
także trudniejsze przykłady.
Student potrafi wymienić źródła
prawa podatkowego w praktyce z
nich we właściwy sposób
korzysta , rozwiązując także
trudniejsze przykłady
w zakresie podatków
dochodowych.
Student bezbłędnie potrafi
dokonać rozliczenia działalności
gospodarczej w sektorze MSP .
Bezbłędnie pracując w grupie
dokonuje subsumcji stanu
faktycznego pod stan prawny ,
jednocześnie rozszerza logicznie
wnioski.
Rozwiązuje skomplikowane
kazusy
z zakresu
podatków dochodowych i potrafi
je kompleksowo uzasadnić.
SPOSOBY OCENIANIA I WARUNKI ZALICZENIA W POSZCZEGÓLNYCH FORMACH KSZTAŁCENIA
Wykład – 100%
OCENA KOŃCOWA PRZEDMIOTU
Składowa oceny końcowej:
Procentowy udział składowej w ocenie końcowej:
Zaliczenie z wykładu
100 %
RAZEM
100 %
NAKŁAD PRACY STUDENTA – BILANS GODZIN I PUNKTÓW ECTS
Obciążenie
studenta
Liczba godzin
Lp.
Aktywność studenta
1
Udział w zajęciach dydaktycznych
Przygotowanie do zajęć (studiowanie literatury):
Wykład:
18
7
Łączny nakład pracy studenta
68
8
Punkty ECTS za przedmiot
4 ECTS
9
Nakład pracy studenta związany z zajęciami o charakterze praktycznym
Nakład pracy związany z zajęciami wymagającymi bezpośredniego udziału nauczycieli
akademickich
3 ECTS
2
10
50
1 ECTS
ZATWIERDZENIE SYLABUSA:
Opracował
Sprawdził pod
względem formalnym
Zatwierdził
Stanowisko
Tytuł/stopień naukowy, imię nazwisko
mgr Anna Banasik
Kierownik Zakładu Rachunkowości i Skarbowości
Dyrektor Instytutu Ekonomicznego
Podpis