Załącznik nr 2 - Urząd Miasta Opola

WIELOLETNIA PROGNOZA FINANSOWA MIASTA OPOLA NA LATA 2015-2036
- objaśnienia przyjętych wartości
ANEKS 9 –
Objaśnienia do korekty budżetu miasta w 2015r.
Z uwagi na fakt, iż zaproponowane w listopadzie 2015r. Radzie Miasta Opola zmiany
zarówno budżetu jak i WPF w istotny sposób wpływają na poziom deficytu
i zapotrzebowania na dług w 2015r. poniżej przedstawia się specyfikację najistotniejszych
zmian WPF w stosunku do budżetu Miasta Opola na 2015r. (wg. stanu na koniec
października 2015r.). Ponadto wyjaśnia się, że przedstawiana modyfikacja WPF nie jest w
pełni kompatybilna z projektem uchwały w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy
Finansowej (nowa edycja na 2016r.), która zastąpi obecnie obowiązującą uchwałę. Tym
niemniej w zakresie ekspozycji przepływów finansowych (na 2016r.) w przedkładanym
projekcie zmiany dokonano ujednolicenia dochodów i wydatków bieżących. W konsekwencji
więc zarówno w obowiązującym WPF jak też planowanym do przyjęcia (nowa edycja na
2016r.) wartości dochodów i wydatków bieżących są ze sobą zbieżne.
Przedkładany projekt uchwały zawiera również między innymi modyfikację przedsięwzięcia
(zał. 2) pn. "Budowa obwodnicy Piastowskiej Miasta Opola od ul. Niemodlińskiej do
obwodnicy północnej - etap II część I: odcinek ul. Wrocławska - obwodnica północna". Limity
wydatków na to przedsięwzięcie na lata 2016-2020 są ze sobą spójne w wyżej
wymienionych dwóch dokumentach.
Plan roku 2015 zmienia się następująco:
1) Poziom dochodów (wzrost o 3.176 tys. zł), z czego:
a) 2.882 tys. zł to dochody bieżące, z czego 2.029 tys. zł (najistotniejsza wartość
wpływająca na wzrost) stanowią dochody z tzw. „opłat środowiskowych”
b) 294 tys. zł to dochody majątkowe, co stanowi wynik zmniejszenia środków
dotacyjnych (-127 tys. zł) zaplanowanych pierwotnie do otrzymania w związku z
realizacją zadania pn. "Realizacja projektu "Opracowanie i przygotowanie do
wdrożenia Planu Gospodarki Niskoemisyjnej dla Miasta Opola" oraz zwiększenia
środków z dotacji (421 tys. zł) na współfinansowanie zadania pn. „Remont i
modernizacja sztucznego lodowiska TOROPOL w Opolu ul. Barlickiego" – środki te
zostaną przekazane z Funduszu Rozwoju Kultury Fizycznej
2) Poziom wydatków (wzrost o 1.693 tys. zł), na co składa się:
a) wzrost wydatków bieżących o kwotę 2.421 tys. zł, co przede wszystkim wynika ze
zwiększenia planu dotacji przekazywanych zgodnie z ustawą o systemie oświaty do
jednostek oświatowych dla których organem prowadzącym nie jest Miasto Opole
(1.870 tys. zł).
b) zmniejszenie planu wydatków majątkowych o 729 tys. zł, co jest przede wszystkim
konsekwencją zmniejszenia w 2016r. planu wydatków związanych z realizacją
przedsięwzięcia wieloletniego pn. "Budowa obwodnicy Piastowskiej Miasta Opola od
ul. Niemodlińskiej do obwodnicy północnej - etap II część I: odcinek ul. Wrocławska obwodnica północna" o 3.640 tys. zł przy jednoczesnym zwiększeniu planu wydatków
na które składa się zwrot dotacji uzyskanych w latach ubiegłych. Wartość tego zwrotu
wynosi 3.291 tys. zł i dotyczy podatku VAT, który w latach realizacji następujących
projektów:
 Regionalne Centrum Biznesu – Budowa Opolskiego Centrum WystawienniczoKongresowego w Opolu,
 Zakup wyposażenia na potrzeby Regionalnego Centrum Biznesu w Opolu,
 Budowa Centrum Sportu przy ul. Północnej w Opolu,
był uznawany jako kwalifikowany do dofinansowania. Nowe rozwiązania
potwierdzone między innymi przez Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej
wskazują zaś na możliwość uzyskania neutralności VAT, co winno odnosić się
również do finansowania wskazanych zadań. Z jednej strony stwarza to możliwość
39
WIELOLETNIA PROGNOZA FINANSOWA MIASTA OPOLA NA LATA 2015-2036
- objaśnienia przyjętych wartości
pełnego rozliczania VAT przez jednostki samorządu terytorialnego, z drugiej strony
zaś „nakłady” na VAT nie powinny korzystać z atrybutu ich kwalifikowalności do
dofinansowania środkami pochodzącymi z funduszy UE. Miasto Opole będzie starać
się o odzyskanie VAT z budżetu państwa ale też w zaistniałej sytuacji powinno
dokonać zwrotu kwoty dofinansowania VAT-u.
3) Poziom deficytu ulega zmniejszeniu o 1.483 tys. zł, przy tożsamym wartościowo spadku
zapotrzebowania na dług. Po modyfikacji planowany deficyt budżetu Miasta Opola na
2015r. ma kształtować się na poziomie 32.379 tys. zł.
4) Nadwyżka operacyjna ulega zwiększeniu o 461 tys. zł do kwoty 16.353 tys. zł.
W latach po 2016r. dokonywane w listopadzie 2015r. zmiany dotyczą przede wszystkim
założenia wyższego wolumenu zaciągnięcia zobowiązań na prefinansowanie wydatków
inwestycji realizowanych przy współudziale środków pochodzących z funduszy UE. Chodzi
tutaj przede wszystkim o zadanie pn. "Budowa obwodnicy Piastowskiej Miasta Opola od ul.
Niemodlińskiej do obwodnicy północnej - etap II część I: odcinek ul. Wrocławska - obwodnica
północna". Spłata tych zobowiązań, tak jak dotychczas i zgodnie z funkcjonującą „Polityką
zarządzania długiem Miasta Opola” będzie następowała ze środków otrzymanych na
zasadzie refundacji.
Dokonywane modyfikacje nie powodują naruszenia przez Miasto Opole wskaźników spłat
ustalonych dla lat prognozy zgodnie z art. 243 ustawy o finansach publicznych.
40