Załącznik Nr 3 do WPF - BIP Starostwa Powiatowego w

Załącznik Nr 3 do uchwały
Rady Powiatu Dzierżoniowskiego z dnia
w sprawie wieloletniej prognozy finansowej
Powiatu Dzierżoniowskiego
Objaśnienia wartości przyjętych w wieloletniej prognozie finansowej
Powiatu Dzierżoniowskiego na lata 2013- 2022
Uwagi ogólne
W wieloletniej prognozie finansowej na lata 2013-2022 przyjęto wzrost ogólnych
kwot dochodów i wydatków w latach 2013 – 2016. Od 2017 roku założono stałe wielkości
(uznając, że planowanie wzrostów poza okres 4 – letni obarczone jest zbyt dużym ryzykiem
błędu) dochodów zarówno bieżących jak i majątkowych oraz stałe wielkości wydatków
majątkowych. Wydatki bieżące skorygowane zostały wielkością wydatków na obsługę
długu (odsetki od kredytów) oraz dostosowaniem do wielkości dochodów w zakresie
konieczności spłat rat kredytowych.
Kwota dochodów i wydatków bieżących w przewidywanym wykonaniu 2010 roku została
powiększona o dotację celową z budżetu państwa na zadania własne powiatu w kwocie
33.520.271 zł z przeznaczeniem na spłatę zobowiązań przejętych po zlikwidowanym
Powiatowym Samodzielnym Publicznym Zespole Zakładów Opieki Zdrowotnej w
likwidacji w Dzierżoniowie w ramach realizacji przez Powiat rządowego programu
pn.,,Wsparcie jednostek samorządu terytorialnego w działaniach stabilizujących system
ochrony zdrowia”. Jest to dotacja jednorazowa, która nie będzie występowała w kolejnych
latach. Stąd wysokość dochodów i wydatków w pozostałych latach jest porównywalna.
Dochody:
Dochody bieżące:
W zakresie kształtowania się dochodów w latach 2013- 2016 przyjęto coroczny ich
wzrost w stosunku do roku poprzedniego na minimalnym poziomie 0,7- 1,5 % . Do
określenia kształtowania się dochodów przyjęto założenia makroekonomiczne na lata 20112014 oraz wytyczne na lata 2015-2040, które zostały opracowane przez Ministerstwo
Finansów jako materiały niezbędne do
Projektu Budżetu Państwa na 2013 rok. I tak
projekcja zakłada spadek wzrostu PKB w roku 2013 w stosunku do lat poprzednich a w
latach 2014 – 2015 nieznaczny wzrost. W zakresie dynamiki cen towarów i usług
1
konsumpcyjnych założony jest praktycznie constans tj.
2013 rok – 102,7 2014 rok –
102,5, 2015 rok – 102,5. Takie wielkości również przyjęto na 2016 rok.
Aby określić wielkość dochodów w poszczególnych latach podzielono dochody
bieżące na grupy według ich źródeł, tj.:
– udział w podatku PIT i CIT (około 17 % dochodów ogółem)
– dotacje i subwencje (około 69 % dochodów ogółem)
– dochody własne i pozostałe dochody (około 14 % dochodów ogółem)
Przy kształtowaniu się dochodów w udziałach w podatkach dochodowych od osób
fizycznych i prawnych przyjęto po pierwsze dane historyczne czyli wykonanie tych
dochodów w latach poprzednich oraz wpływ czynników makroekonomicznych i lokalnych.
Dane dostarczone z przeprowadzonej analizy z lat poprzednich wskazują, że oprócz roku
2009, w którym wystąpił kryzys gospodarczy, dochody te z roku na rok rosły. W zakresie
czynników makroekonomicznych przyjęto spowolnienie tempa wzrostu zarówno PKB jak i
stopnia inflacji, zgodnie z założeniami Ministerstwa Finansów. Natomiast w zakresie
czynników lokalnych – wzrost bezrobocia a tym samym zmniejszenie wartości udziałów
przede wszystkim z podatku CIT.
Założono zatem, że średnia dynamika wzrostu tej grupy dochodów będzie wynosiła
około 0,5 – 1,0 %. Prognozuje się, że jest to minimalna dynamika wzrostu, która utrzyma
się do 2016 roku.
W zakresie subwencji i dotacji otrzymywanych z budżetu państwa, przede wszystkim
analizie poddano subwencję oświatową, która stanowi około 60 % tej grupy dochodów.
Przyjęto, że na zmniejszenie subwencji oświatowej będzie wpływał przede wszystkim
utrzymujący się niż demograficzny i w związku z tym zmniejszanie się co roku liczby
uczniów uczęszczających do szkół nadzorowanych przez Powiat Dzierżoniowski. Z drugiej
strony będą następowały dalsze awanse zawodowe nauczycieli, jednak nie będą one miały
znaczącego wpływu na wielkość subwencji oświatowej. Szacuje się zatem że niż
demograficzny będzie głównym czynnikiem wpływającym na wielkość subwencji
oświatowej.
Przy kształtowaniu się wysokości subwencji wyrównawczej i równoważącej przyjęto
z jednej strony wzrost bezrobocia w powiecie dzierżoniowskim, który będzie z roku na rok
2
w stopniu niewielkim ale sukcesywnie postępować, co wpłynie na wysokość subwencji a z
drugiej strony wzrost ilości rodzin zastępczych, zgodnie z założeniami przyjętymi w kraju –
stopniowa likwidacja domów dziecka na rzecz rodzin zastępczych, oraz w związku z
wejściem w życie z dniem 1 stycznia 2012 roku ustawy z dnia 9 czerwca 2011 roku o
wspieraniu rodziny i systemie pieczy zastępczej, co w konsekwencji spowoduje zwiększenie
wydatków na rodziny zastępcze i wzrost subwencji a także możliwość otrzymania
dodatkowych środków w postaci dotacji z budżetu państwa na dofinansowanie wspierania
rodziny i pieczy zastępczej, zgodnie z w/w ustawą.
W zakresie dotacji otrzymywanych z budżetu państwa nie przewiduje się większych
zmian, zakłada się, że będą one rosły o wskaźnik inflacji. Zmiana tj. zmniejszenie dotacji
dotyczyć będzie środków z budżetu państwa otrzymywanych na utrzymanie mieszkańców
domu pomocy społecznej, którzy zgodnie z obowiązującym prawem są jeszcze dotowani z
budżetu państwa (mieszkańcy, którzy do 30 kwietnia 2004 roku zostali pensjonariuszami
DPS).
Jeżeli chodzi o dochody własne, analizie poddano te dochody, które mają największy
wpływ na środki własne tj. środki z opłat komunikacyjnych, opłaty za pobyt w Domu
Pomocy Społecznej, Domu Dziecka, Rodzinach Zastępczych czy internatach szkolnych,
oraz wpływy z najmu i dzierżawy nieruchomości powiatowych.
Według prognoz
krajowych, jak i analizy kształtowania się dochodów z opłat komunikacyjnych, dochody te
w kolejnych latach będą kształtowały się na zbliżonym poziomie bądź będą miały tendencję
malejącą. Malejącą tendencję będą miały również dochody z opłat w internatach szkolnych,
ze względu na zakładany niż demograficzny oraz w Domu Dziecka ze względu na tendencję
krajową umieszczania dzieci w rodzinach zastępczych. W 2012 roku oraz w kolejnych
latach w związku z wejściem życie z dniem 1 stycznia 2012 roku ustawy z dnia 9 czerwca
2011 roku o wspieraniu rodziny i systemie pieczy zastępczej, planowane są dodatkowe
dochody od gmin na dofinansowanie dzieci pochodzących z terenu tych gmin a
umieszczanych w rodzinach zastępczych i w domach dziecka. W pierwszym roku pobytu
dziecka jest to 10 % kosztów utrzymania, w drugim roku 20 % a od trzeciego roku 50 %.
Szacuje się, że dochody z tego tytułu corocznie będą rosnąć w związku ze zwiększaniem się
ilości dzieci umieszczanych w pieczy zastępczej oraz w związku ze wzrostem procentowym
3
partycypacji gmin w koszty utrzymania.
Dochody majątkowe:
Jeżeli chodzi o dochody majątkowe, to oprócz dochodów ze sprzedaży mienia, które
będą miały tendencję zdecydowanie malejącą, ponieważ zasób mienia powiatowego, który
powiat może przeznaczyć na sprzedaż będzie coraz mniejszy, to do dochodów tych
zaliczone zostały dochody z pomocy finansowej od gmin z terenu powiatu
dzierżoniowskiego, na modernizację i przebudowę dróg powiatowych, które znajdują się na
terenie tych gmin - w ramach poprawy infrastruktury drogowej, szczególnie od Gminy
Pieszyce na kontynuowanie modernizacji ul. Ogrodowej.
Z powyższej analizy wynika, że dochody, jeżeli nie nastąpi nieprzewidziana sytuacja
np. kryzys gospodarczy, będą z roku na rok maleć jednak spadek ten nie będzie duży.
Natomiast od 2016 roku przyjęto stałe wielkości tej grupy dochodów przy również stałej
wielkości dochodów ze sprzedaży majątku na poziomie 200.000 zł.
Wydatki:
Wydatki bieżące:
W ramach wydatków bieżących wyodrębnione zostały wydatki na wynagrodzenia i
składki od nich naliczane. Pomimo zablokowania wzrostu wynagrodzeń w jednostkach
państwowych przyjętych w Projekcie Budżetu Państwa na 2013 rok, planuje się nieznaczny
wzrost tej grupy wydatków w 2013 roku w jednostkach nadzorowanych przez powiat, z
pominięciem jednostek, które realizują zadania zlecone z zakresu administracji rządowej
oraz z pominięciem wynagrodzeń nauczycieli, które były korygowane przez ostatnie lata.
W wydatkach na wynagrodzenia ujęte zostały również odprawy emerytalne i nagrody
jubileuszowe pracowników jednostek organizacyjnych Powiatu Dzierżoniowskiego, bez
odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych, które zostały zabezpieczone w rezerwie
oświatowej.
Wyodrębnione zostały, zgodnie z ustawą, wydatki związane z funkcjonowaniem
4
organów j.s.t. - wykazano tu wydatki dotyczące obsługi Rady Powiatu Dzierżoniowskiego
(rozdział:75019), które uwzględniają wydatki na diety radnych oraz na bieżące potrzeby
obsługi Biura Rady, a także wydatki Starostwa Powiatowego (rozdział: 75020), gdzie ujęte
zostały wynagrodzenia Zarządu Powiatu Dzierżoniowskiego oraz pracowników starostwa a
także bieżące wydatki na utrzymanie i realizację ustawowych zadań przez starostwo. W
wydatkach tych uwzględniono również bieżące remonty związane z koniecznymi
naprawami w budynkach zajmowanych przez Starostwo Powiatowe. Założono, że wydatki
na realizację ustawowych zadań będą utrzymywały się praktycznie na stałym poziomie z
niewielką tendencją wzrostową. Natomiast w wydatkach osobowych nastąpi niewielki
wzrost. Wzrost tych wydatków w 2014 roku wynika z planowanych odpraw dla członków
zarządu w związku z mijającą kadencją.
W ramach przedsięwzięć, na wieloletnie programy finansowane z udziałem środków
zagranicznych Powiat Dzierżoniowski realizuje 3 projekty:
– Program ,,Uczenie się przez całe życie”w ramach partnerskiego projektu Comeniusa
– Narodowej Agencji Programu ,,Uczenie się przez całe życie”. Realizowany przez
ZS Nr 1 w Dzierżoniowie. Kwota całego programu 60.442 zł – wydatki bieżące.
Program w całości realizowany ze środków UE. Realizacja programu 2011 – 2013.
Planowane środki na zakończenie projektu 2.217 zł. W projekcie uczestniczy 4
nauczycieli oraz 8 uczniów W ramach projektu wydatki dotyczą wyjazdu do
Hiszpanii, Czech i Grecji oraz zakupu pomocy naukowych do nauki języków.
– Program ,,Uczenie się przez całe życie” w ramach projektu partnerskiego Leonardo
da Vinci- Narodowej Agencji Programu ,,Uczenie się przez całe życie”.Realizowany
przez ZS Nr 1 w Dzierżoniowie. Kwota całego programu 89.355 zł – wydatki
bieżące. Program w całości realizowany ze środków UE. Realizacja programu 2012 –
2014. W projekcie uczestniczy 16 uczniów i 5 nauczycieli. W ramach projektu
zostało zawiązane partnerstwo pomiędzy szkołami z Czech, Słowacji, Rumunii,
Szwecji, Włoch i Polski.
– Program ,,Uczenie się przez całe życie”w ramach partnerskiego projektu Comeniusa
– Narodowej Agencji Programu ,,Uczenie się przez całe życie”. Realizowany przez
Zespół Szkół i Placówek Kształcenia Zawodowego w Bielawie. Kwota całego
programu 79.877 zł – wydatki bieżące. Program w całości realizowany ze środków
5
UE. Realizacja programu 2012 – 2014. W projekcie uczestniczy 20 uczniów i 4
nauczycieli. Partnerstwo w projekcie zostało zawarte pomiędzy szkołami z Niemiec,
Chorwacji, Czech, Słowenii, Słowacji, Turcji i Polski.
Na nowy okres programowania ze środków Unii Europejskiej nie można na tym
etapie oszacować
dofinansowania
realizacji programów czy projektów z udziałem
środków zagranicznych.
W wydatkach bieżących
Finansową
Nr
PLO
wyodrębniono również wydatki związane z Umową
189/N1/2.1.3/007/08
o
dofinansowanie
projektu
pn.
,,Termomodernizacja w jednostkach organizacyjnych Powiatu Dzierżoniowskiego ze
środków Norweskiego Mechanizmu Finansowego” która w Artykule 6 obliguje Powiat do
utrzymania rezultatów projektu w wysokości co najmniej 1 % całkowitych kosztów
realizacji projektu, przez okres nie krótszy niż 5 lat od daty zatwierdzenia sprawozdania
końcowego.
Pozostałe wydatki bieżące zostały określone metodą historyczną i pomniejszone o
wydatki związane z bieżącymi remontami na drogach powiatowych, ponieważ od 2011 roku
w zakresie poprawy infrastruktury drogowej dokonuje się modernizacje i inwestycje na
drogach zamiast remontów związanych z bieżącym utrzymaniem dróg. W ostatnich latach
wyremontowane zostały drogi powiatowe, które charakteryzowały się wysokim stopniem
dekapitalizacji, w związku z czym potrzeby na bieżące remonty na drogach w kolejnych
latach będą dużo mniejsze, co pozwoli również na spełnienie wymogu art. 242 ustawy o
finansach publicznych.
W pozostałych wydatkach bieżących przede wszystkim
zabezpieczono niezbędne środki związane z funkcjonowaniem jednostek organizacyjnych
Powiatu Dzierżoniowskiego tj. media, usługi, opał czy bieżące remonty. Coroczny ich
wzrost związany jest przede wszystkim z dynamiką cen towarów i usług konsumpcyjnych.
Obsługa długu:
Odsetki od zaciągniętych kredytów:
Wydatki na obsługę długu zaplanowano na podstawie harmonogramów spłat zaciągniętych
kredytów, wielkości marży oraz wysokości WIBOR kredytów zaciągniętych w latach
poprzednich oraz szacowanych kosztów planowanego do zaciągnięcia kredytu w 2013 roku.
Na oprocentowanie kredytów zaciągniętych przez Powiat Dzierżoniowski oprócz marży
6
składa się stopa WIBOR 1M. Przyjęto, że WIBOR będzie zarówno odnotowywał spadek jak
i wzrost na przestrzeni 2013 – 2016 w zależności od sytuacji na rynku bankowym i
gospodarczym. Wahania te nie będą drastyczne, jeżeli nie nastąpią nieprzewidziane
sytuacje. Przyjęto zatem, że WIBOR 1 M średnio będzie kształtował się na poziomie 4,7
W grudniu 2010 roku Powiat Dzierżoniowski dokonał wcześniejszej spłaty kredytów (za
2011 rok) , które były zaciągnięte na pokrycie zobowiązań (ujemnego wyniku finansowego)
PSPZZOZ w likwidacji w Dzierżoniowie, aby w ten sposób zabezpieczyć 20 % wkładu
własnego
przy realizacji rządowego programu pn.,,Wsparcie jednostek samorządu
terytorialnego w działaniach stabilizujących system ochrony zdrowia”. Dlatego też w roku
2011 rozchody z tytułu spłaty rat kapitałowych nie występują.
Od 1.01.2013 roku powiat będzie spłacał 2 kredyty. Dwa zaciągnięte w latach poprzednich
w Nordea Bank Polska S.A. Gdynia, natomiast kredyt planowany do zaciągnięcia 2013
roku na realizację inwestycji drogowych, planuje się uruchomić pod koniec 2013 roku w
momencie wystąpienia końcowych rozliczeń i finansowania inwestycji i będzie spłacany od
2014 roku. Charakterystyka zaciągniętych kredytów i planowanego do zaciągnięcia kredytu:
1.Kredyt w kwocie 8.000.000 zł zaciągnięty w dniu 28.09.2007 roku, zadłużenie na dzień
31.12.2012 – 6.499.988 zł, spłata do 27.09.2022 roku. Oprocentowanie kredytu WIBOR
1M+ 0,22 % marży. Przyjęto średnie kształtowanie się WIBOR 1M na poziomie 4,7
2.Kredyt w kwocie 3.800.000 zł zaciągnięty w dniu 16.12.2011 z terminem spłaty
styczeń 2012 – grudzień 2019, zadłużenie na dzień 31.12.2012 – 3.325.004 zł.
Oprocentowanie kredytu WIBOR 1M+1,00 % marży. Na 2013 rok przyjęto średnie
kształtowanie się WIBOR 1M na poziomie 4,70
3.Kredyt w kwocie 2.500.000 zł planowany do zaciągnięcia pod koniec 2013 roku.
Termin spłaty 2014-2018 Szacunkowe oprocentowanie kredytu WIBOR 1M + 1,00 %
marży. Na 2013 rok przyjęto średnie kształtowanie się WIBOR 1M na poziomie 4,70
Rozchody zmniejszające dług:
Jest to spłata zaciągniętych kredytów.
W 2013 roku powiat będzie spłacać 2 kredyty zaciągnięte w latach poprzednich:
1.Kredyt w kwocie 8.000.000 zł zaciągnięty w dniu 28.09.2007 roku, zadłużenie na dzień
31.12.2012 – 6.499.988 zł, spłata do 27.09.2022 roku, spłata miesięczna 55.556,00 zł
7
2. Kredyt w kwocie 3.800.000,00 zł, zaciągnięty 16 grudnia 2011 roku, zadłużenie na
dzień 31.12.2012 – 3.325.004 zł,
spłata do grudnia 2019 roku, spłata miesięczna
39.583,00 zł
3. Kredyt planowany do zaciągnięcia pod koniec 2013 roku będzie spłacany od 2014
roku do 2018 roku. Szacunkowa spłata miesięczna 41.666,66 zł.
Wydatki majątkowe
Wydatki majątkowe zaplanowane na przedsięwzięcia przedstawione są w załączniku Nr 2
do niniejszej uchwały tj.
– dofinansowanie przebudowy drogi wojewódzkiej nr 384 na odcinku Dzierżoniów
-Łagiewniki (zgodnie z podpisanym w tym zakresie porozumieniem), wysokość
dotacji w 2013 roku 803.966 zł, płatne ze środków budżetu powiatu. Zadanie
realizowane od 2008 do 2013 roku, finansowanie z budżetu powiatu do 2013 roku,
zgodnie z podpisanym aneksem do porozumienia.
– termomodernizacja obiektów użyteczności publicznej Powiatu Dzierżoniowskiego –
II etap (ZSO w Bielawie) - jest to zadanie realizowane przez Starostwo Powiatowe
od 2009 roku (podzielone na etapy) Na 2012 rok zadanie zostało zgłoszone o
dofinansowanie z Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki
Wodnej. Wartość dofinansowania 30 %. W 2013 roku planowane jest zakończenie
inwestycji – kwota planowana na 2013 rok 220.000 zł
– przebudowa ul. Ogrodowej w Pieszycach – inwestycja ta została zgłoszona o
dofinansowanie
w
ramach
rządowego
programu
pn.,,Narodowy
Program
Przebudowy Dróg Lokalnych”. Kwota zabezpieczenia w 2013 roku stanowi wkład
własny. Powyższa inwestycja jest również dofinansowana w wysokości 200.000,00
zł z pomocy finansowej od Gminy Pieszyce. Jest to inwestycja realizowana od 2011
roku i co roku dofinansowana z dotacji z budżetu państwa. Planowany termin
zakończenia inwestycji 2013 rok. Inwestycja będzie realizowana pod warunkiem
uzyskania dofinansowania z budżetu państwa.
– termomodernizacja Specjalnego Ośrodka Szkolno – Wychowawczego w Piławie
Górnej – na powyższą inwestycję została sporządzona dokumentacja projektowa,
8
planuje się, że będzie to inwestycja 2 letnia, która zostanie zrealizowana w okresie
2014-2015. Na dofinansowanie tej inwestycji Powiat będzie szukał środków
zewnętrznych
m.in. będą składane wnioski do Narodowego Funduszu Ochrony
Środowiska i Gospodarki Wodnej oraz do Norweskiego Mechanizmu Finansowego.
– Termomodernizacja obiektów użyteczności publicznej Powiatu Dzierżoniowskiego –
II etap (II LO w Dzierżoniowie) - jest to zadanie realizowane przez Starostwo
Powiatowe od 2011 roku (podzielone na etapy) Na 2012 rok zadanie zostało
zgłoszone o dofinansowanie z Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i
Gospodarki Wodnej. Wartość dofinansowania 30 %. W 2013 roku planowane jest
zakończenie inwestycji – kwota planowana na 2013 rok to 635.000 zł
– Budowa zespołu pomieszczeń sanitarnych przy budynku sali gimnastycznej ZSO w
Bielawie – powyższa inwestycja została rozpoczęta w 2012 roku (realizowane są
prace ziemne i fundamenty), zakończenie inwestycji planuje się na czerwice 2013
roku. Inwestycja w całości realizowana ze środków własnych powiatu.
Pozostałe wydatki majątkowe stanowią realizację niezbędnych inwestycji rocznych przede
wszystkim w zakresie dróg, inwestycji oświatowych, inwestycji dotyczących pomocy
społecznej czy administracji publicznej i pozostałych obszarów, które będą co roku
określane i wykazywane w uchwale budżetowej.
Przychody zwiększające dług:
Na etapie tworzenia Wieloletniej Prognozy Finansowej przyjęto, że w 2013 roku Powiat
zaciągnie kredyt na finansowanie inwestycji na drogach w kwocie 2.500.000 zł.
Kwota długu, sposób jej sfinansowania i wskaźniki zadłużenia wynikające z ustawy o
finansach publicznych.
Kwota wykazana jako dług na koniec każdego roku jest wynikiem działania: dług z
poprzedniego roku – spłata długu, zgodnie z harmonogramem spłat wynikających z
podpisanych umów kredytowych. Powiat nie ma podpisanych umów z których wynikają
zobowiązania wymagalne zaliczane do kategorii kredytów i pożyczek tzw. kredytów
9
kupieckich . Przyjmuje się, że spłata długu od 2014 roku będzie finansowana z
wypracowanych nadwyżek finansowych w trakcie roku tj. planuje się niższe środki na
wydatki w stosunku do planowanych dochodów aby zabezpieczyć środki na spłatę
zadłużenia.
Wyliczenie relacji, o której mowa w art. 243 ustawy o finansach publicznych zostało
przedstawione w Załączniku Nr 1 poz. 20-22b tj. planowana na rok budżetowy łączna
kwota spłaty rat kredytów powiększona o odsetki od spłacanych kredytów przez dochody
ogółem nie przekracza w roku budżetowym oraz w kolejnych latach średniej arytmetycznej
obliczonej dla ostatnich trzech lat relacji dochodów bieżących powiększonych o dochody
ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące do dochodów ogółem
budżetu.
Zgodnie z art. 121 ust. 2 i 8 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku Przepisy
wprowadzające ustawę o finansach publicznych – na lata 2012-2013 objęte wieloletnią
prognozą finansową zamiast zasad określonych w art.243 ustawy o finansach publicznych z
dnia 27 sierpnia 2009 roku, mają zastosowanie zasady określone w art. 169-171 ustawy o
finansach publicznych z dnia 30 czerwca 2005 roku tj. progi 15% i 60 %. Spełnienie
powyższych zasad zostało przedstawione w Załączniku Nr 1 poz. 18 i 19.
10
11